Организация за налоговый период реализовала 53 000 изделий, цена сделки за единицу изделия составила 2520 руб. Расходы на производство продукции составили: материальные расходы – 98300 тыс. руб., расходы на оплату труда – 4900 тыс. руб., сумма начисленной амортизации – 12300 тыс. руб., прочие расходы – 3200 тыс. руб. (в том числе расходы на приобретение призов во время рекламной компании – 1500 тыс. руб.)

Определить налог на прибыль организации за налоговый период и заполнить декларацию, если отчетными периодами являются первый квартал, полугодие и 9 месяцев. За 9 месяцев организацией уплачен налог в размере 1900 тыс. руб., в течение четвертого квартала уплачивались авансовые платежи в размере 180 тыс. руб. ежемесячно.

 

Решение:

1) Выручка от реализации продукции

53000 * 2,52 = 133560 тыс. руб.

2) Расходы на рекламу по установленному нормативу

133560 * 1% / 100% = 1335,6 тыс. руб.

3) Расходы на рекламу сверх нормы

1500 – 1335,6 = 164,4 тыс. руб.

4) Расходы, связанные с производством и реализацией

98300 + 4900 + 12300 + (3200 – 164,4) = 118535,6 тыс. руб.

5) Прибыль от реализации

133560 – 118535,6 = 15024,4 тыс. руб.

6) Налог на прибыль за налоговый период

15024,4 * 20% / 100% = 3005 тыс. руб.

7) Налог на прибыль к доплате за налоговый период

3005 – 1900 – 180 * 3 = 565 тыс. руб.

---

Смотрите также файлы

• Все твердые тела, в которых слагающие их частицы (атомы, ионы, молекулы) расположены закономерно, образуя упорядоченную трехмернопериодическую структуру в виде пространственной решетки.docx

• Задание Выполнять задание целесообразно школьной командой педагогическая.docx

• Мбоу плг Практическая работа Раздел программы 1.doc

• Быть учителем это призвание.docx

• Практическое задание 2 по учебному курсу Элективные дисциплины по физической культуре и спорту.docx