Файл: экономическое обоснование создания нового производства.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 03.12.2023
Просмотров: 33
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
потребность в оборудовании j-го вида, шт. (определяется путём округления расчётного значения в большую сторону),
годовая программа выпуска изделий, шт.;
трудоёмкость работ, выполняемых на j-м оборудовании, нормо-ч.,
эффективный фонд времени работы оборудования j-го вида, число рабочих дней в году; m – число смен работы оборудования;
продолжительность рабочего дня (можно принять равной 8 ч.)
плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку оборудования (5-10%)
Расчёт оформляется в таблицу 5.
При определении стоимости технологического оборудования принимается во внимание его оптовая цена (исходные данные), а также затраты на его транспортировку ( = 11 %), затраты на строительно-монтажные работы по подготовке фундамента (к. см = 20 %), затраты на монтаж и освоение оборудования (к = 11 %). Данные о затратах указаны в процентах от оптовой цены оборудования. Результаты оформляются в таблицу 6.
Расчет годовой стоимости амортизационных отчислений выполняется на основании первоначальной стоимости и срока полезного действия сводится в таблицу 7.
3.
4
2.3. Расчёт потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда.
Предполагаемая потребность в трудовых ресурсах оценивается с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, служащие, руководители, прочие).
Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах.
Чр = (),
где годовая программа выпуска изделий, шт., норма времени на 1-й операции;
плановый фонд времени работы одного рабочего при нормальном режиме работы (рассчитывается по балансу рабочего времени);
коэффициент выполнения норм на 1-й операции.
Необходимо определить численность по каждой из специальностей и заполнить таблицу 8.
Таблица 8. Расчет численности основных рабочих
Структура персонала предприятий аналогичного профиля представлена в исходных данных. Результаты расчета численности персонала оформляются в таблицу 9.
Определение затрат на оплату труда персонала начинается с расчета заработной платы производственных (основных) рабочих. Учитывается трудоемкость (1Ш1), разряд работ, тарифные ставки, необходимые доплаты, надбавки. Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на 1-й операции определяется (Зсдi): Зсдi = N
где N – количество изделий, шт.; норма времени на 1-й операции; тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции;
тарифная ставка 1-го разряда.
Таблица 10. Фонд заработной платы
Для укрупненных расчетов допускается использовать данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях (исходные данные). Процент дополнительной заработной платы определяется по балансу рабочего времени.
4. Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции
Данные о текущих затратах на производство и реализацию продукции по результатам ранее выполненных разделов оформляются в таблице 11.
Таблица 11. Затраты на производство продукции
Материальные затраты были рассчитаны в таблице 3, фонд оплаты труда – в таблице 10, амортизация - в таблице 7, прочие затраты на производство принимаем на уровне 5,5 % от общей суммы затрат на производство.
годовая программа выпуска изделий, шт.;
трудоёмкость работ, выполняемых на j-м оборудовании, нормо-ч.,
эффективный фонд времени работы оборудования j-го вида, число рабочих дней в году; m – число смен работы оборудования;
продолжительность рабочего дня (можно принять равной 8 ч.)
плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку оборудования (5-10%)
Расчёт оформляется в таблицу 5.
-
Таблица 5. Расчет потребности в технологическом оборудовании
Наименование оборудования
Трудоемкость годового выпуска,N-tj,ч
Годовой фонд времени работы оборудования
Fэф,ч
Коэффициент выполнения норм Kвнj
Количество оборудования
Расчетное
Принятое
Токарное 1К62
1200,0
3784,8
1,2
0,26
1
Фрезерное 6Р81
4800,0
3784,8
1,2
1,06
2
Сверлильное 2МВ5Б
10000,0
3784,8
1,2
2,20
3
Шлифовальное 3А100В
4800,0
3784,8
1,2
1,06
2
Сборочное мест
3200,0
3784,8
1,2
0,70
1
Итого
-
-
-
-
9
При определении стоимости технологического оборудования принимается во внимание его оптовая цена (исходные данные), а также затраты на его транспортировку ( = 11 %), затраты на строительно-монтажные работы по подготовке фундамента (к. см = 20 %), затраты на монтаж и освоение оборудования (к = 11 %). Данные о затратах указаны в процентах от оптовой цены оборудования. Результаты оформляются в таблицу 6.
-
Таблица 6. Расчет стоимости технологического оборудования
Наименование оборудования
Оптовая цена единицы оборудования, тыс.р.
Количество оборудования, шт.
Первоначальная стоимость
оборудования, тыс.р.
Токарное 1К62
144,6
1
144,6
Фрезерное 6Р81
198,6
2
397,2
Сверлильное 2МВ5Б
174,6
3
523,8
Шлифовальное 3А100В
271,4
2
542,8
Сборочное мест
24,6
1
24,6
Итого
813,8
9
1633,0
Расчет годовой стоимости амортизационных отчислений выполняется на основании первоначальной стоимости и срока полезного действия сводится в таблицу 7.
| Таблица 7. Расчет годовой суммы амортизационных отчислений | | ||||
| наименование элементов основных средств | первоначальная стоимость, тыс.р. | срок полезного действия, год | годовая норма амортизации, % | годовая сумма амортизационных отчислений, тыс.р. | |
| 1.здания | 1283,1 | 50 | 2,00 | 25,66 | |
| 2.сооружения | 272,2 | 25 | 4,00 | 10,89 | |
| передаточные устройства | 116,6 | 15 | 6,67 | 7,78 | |
| . машины и оборудование: | 2060,7 | - | - | 160,57 | |
| силовые машины и оборудование | 116,6 | 10 | 10,00 | 11,66 | |
| рабочие машины и оборудование | 1633,0 | - | - | 117,80 | |
| Токарное 1К62 | 144,6 | 15 | 6,67 | 9,64 | |
| Фрезерное 6Р81 | 397,2 | 12 | 8,33 | 33,10 | |
| Сверлильное 2МВ5Б | 523,8 | 15 | 6,67 | 34,92 | |
| Шлифовальное 3А100В | 542,8 | 14 | 7,14 | 38,77 | |
| Сборочное мест | 24,6 | 18 | 5,56 | 1,37 | |
| измерительные, регулирующие приборы и | 77,8 | 10 | 10,00 | 7,78 | |
3.
4
-
оборудование
вычислительная техника
233,3
10
10,00
23,33
прочие машины и оборудование
-
-
-
-
5.транспортные средства
77,8
10
10,00
7,78
6.инструмент
38,9
2
50,00
19,44
7.производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности
38,9
5
20,00
7,78
итого
-
-
-
239,88
2.3. Расчёт потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда.
Предполагаемая потребность в трудовых ресурсах оценивается с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, служащие, руководители, прочие).
Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах.
Чр = (),
где годовая программа выпуска изделий, шт., норма времени на 1-й операции;
плановый фонд времени работы одного рабочего при нормальном режиме работы (рассчитывается по балансу рабочего времени);
коэффициент выполнения норм на 1-й операции.
Необходимо определить численность по каждой из специальностей и заполнить таблицу 8.
Таблица 8. Расчет численности основных рабочих
| Вид работ | Трудоемкость единицы продукции | Программа выпуска | Коэффициент выполнения норм | Численность рабочих |
| 1-я операция | 3 | 24000 | 1,2 | 1 |
| 2-я операция | 12 | 24000 | 1,2 | 3 |
| 3-я операция | 25 | 24000 | 1,2 | 5 |
| 4-я операция | 12 | 24000 | 1,2 | 3 |
| 5-я операция | 8 | 24000 | 1,2 | 2 |
| Итого | - | - | - | 14 |
Структура персонала предприятий аналогичного профиля представлена в исходных данных. Результаты расчета численности персонала оформляются в таблицу 9.
-
Таблица 9. Структура персонала предприятия
Категория персонала
Численность
Удельный вес,%
1. Рабочие,всего в том числе:
21
60
основные производственные
14
40
вспомогательные
7
20
2. Руководители
3
10
3. Специалисты
7
20
4. Служащие
3
7
5. Прочие
1
3
Всего
35
100
Определение затрат на оплату труда персонала начинается с расчета заработной платы производственных (основных) рабочих. Учитывается трудоемкость (1Ш1), разряд работ, тарифные ставки, необходимые доплаты, надбавки. Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на 1-й операции определяется (Зсдi): Зсдi = N
где N – количество изделий, шт.; норма времени на 1-й операции; тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции;
тарифная ставка 1-го разряда.
Таблица 10. Фонд заработной платы
-
Категория персонала
Всего оплата труда
Оплата труда по сдельным расценкам
Зарплата по
тарифным ставкам и окладам
Премии, 25%
Дополнительная зарплата
1
2
3
4
5
6
1.Рабочие
1075680,00
572972,40
412163,10
92695,32
2153510,82
1.1.
основные
производст нные
ве
1075680,00
-
268920,00
60480
1405080,00
1 операци
я
55080,00
-
13770,00
3096,86747
71946,87
2 операция
220320,00
-
55080,00
12387,46988
287787,47
3 операция
459000,00
-
114750,00
25807,22892
599557,23
4 операция
194400,00
-
48600,00
10930,12048
253930,12
5 операция
146880,00
-
36720,00
8258,313253
191858,31
1.2.рабочие вспомогатель ные
-
572972,40
143243,10
32215,32
748430,82
2.
Руководител и
-
487971,00
121992,75
27436,12
637399,87
3.
Специалисты
-
661122,00
165280,50
37171,52
863574,02
4. Служащие
-
212503,50
53125,88
11947,99
277577,36
5. Прочие
-
52470,00
13117,50
2950,12
68537,62
Всего
1075680,00
1987038,90
765679,73
172201,06
4000599,69
| Элементы затрат | О | своение, тыс. р. | Полное использование мощности, тыс. | |||||
| Всего | В том числе | Всего, | В том числе | |||||
| условно- перемен. | условно- пост. | условно- перемен. | условн пост | |||||
Для укрупненных расчетов допускается использовать данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях (исходные данные). Процент дополнительной заработной платы определяется по балансу рабочего времени.
4. Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции
Данные о текущих затратах на производство и реализацию продукции по результатам ранее выполненных разделов оформляются в таблице 11.
Таблица 11. Затраты на производство продукции
-
Элементы затрат
Сумма, тыс. руб.
Удельный вес,%
1
2
3
1.Материальные затраты
122132,80
90,572
2. Оплата труда
4000,60
2,967
3. Отчисления на социальные нужды (26,4%)
1056,16
0,178
4.Амортизация
239,88
0,178
5.Прочие затраты
7416,53
5,5
Итого текущие затраты на производство
134845,97
100
Материальные затраты были рассчитаны в таблице 3, фонд оплаты труда – в таблице 10, амортизация - в таблице 7, прочие затраты на производство принимаем на уровне 5,5 % от общей суммы затрат на производство.
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
| 1.Материальные затраты всего в том числе: | 68394,37 | 53738,432 | 14655,94 | 122132,80 | 107476,86 | 14655, |
| 1.1.Сырье, материалы, комплектующие изделия, полуфабрикаты | 45799,80 | 45799,800 | - | 91599,60 | 91599,60 | |
| 1.2.Вспомагательн ые материалы | 5495,98 | 610,664 | 4885,31 | 6106,64 | 1221,33 | 4885,3 |
| 1.3.Топливо, энергия со стороны | 17098,59 | 7327,968 | 9770,62 | 24426,56 | 14655,94 | 9770,6 |
| 2.Оплата труда всего в том числе | 3672,28 | 1076,755 | 2595,52 | 4000,60 | 2153,51 | 2595,5 |
| 2.1.основных рабочих | 1076,76 | 1076,755 | - | 2153,51 | 2153,51 | |
| 2.2.вспомагательн ых | 748,43 | - | 748,43 | 748,43 | - | 748,43 |
| 2.3.руководителей | 637,40 | - | 637,40 | 637,40 | - | 637,40 |
| 2.4.специалистов | 863,57 | - | 863,57 | 863,57 | - | 863,57 |
| 2.5.прочего персонала | 346,11 | - | 346,11 | 346,11 | - | 346,1 |
| 3.отчисления на социальные нужды | 969,48 | 284,263 | 685,22 | 1056,16 | 568,53 | 685,22 |
| 4.Амортизационн ые отчисления | 239,88 | - | 239,88 | 239,88 | - | 239,88 |
| 5.Почие затраты | 7416,53 | - | 7416,53 | 7416,53 | - | 7416,5 |
| Всего затрат | 152759,18 | 109914,638 | 42844,54 | 261727,80 | 219829,28 | 42844,5 |