Файл: ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА В РФ.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Страхование является одной из наиболее динамично развивающихся сфер российского бизнеса, которая встроена в систему рыночных экономических отношений. Объем операций на рынке страховых услуг продолжает расти.

Разрабатываются новые формы предложения услуг страховых компаний. Создаются новые и развиваются традиционные каналы продвижения страховых продуктов для потребительского рынка. Формируется активная позиция страховщика, выступающего с конкретными предложениями на рынке. Развивается кадровый потенциал страховой компании.

В современной экономике страхование выступает в роли важнейшего стабилизатора процесса общественного воспроизводства. Страхование как сфера предпринимательства является относительно молодым сегментом российского бизнеса. Оно проникает во все его сферы, снижая риск потерь. В условиях непредсказуемости возникновения рисковых ситуаций и их возможных последствий выработалась практика возмещения материального ущерба путем его рассредоточения между заинтересованными лицами. Это выгоднее, чем каждому субъекту в целях возмещения ущерба создавать материальные и денежные накопления, равные стоимости его имущества и средств к существованию.

Необходимость решения проблемы развития страхования в России обусловлена возрастанием экономической и социальной значимости этого института по мере интеграции России в рынок и мировую экономику.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является страховая деятельность (страховое дело).

Предметом исследования выступили организационные механизмы в страховой деятельности.

Цели и задачи исследования. Целями исследования являются рассмотрение особенностей организации страхового дела в РФ.

Постановка указанных целей исследования обусловила необходимость решения следующих задач:

- рассмотреть понятие страхования;

- рассмотреть экономическую сущность страхования;

- рассмотреть особенности организации страхового дела в РФ.

1. Экономические основы страхового дела

1.1. Понятие страхования

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Оно возникло уже на первых этапах развития общественного производства как механизм защиты товаропроизводителя от рисков, связанных с общественным производством, со стихийными бедствиями и утратой здоровья.

В связи с рисковым характером общественного производства, обусловленным в первую очередь противоречием между человеком и природными явлениями, а также противоречиями внутри человеческого общества, возникают отношения между людьми по предупреждению, преодолению, минимизации разрушительных последствий и других неблагоприятных явлений, а также по безусловному возмещению нанесенного ущерба.

Появление страхования как механизма защиты от неблагоприятных явлений и их последствий обусловлено тремя причинами:

случайный характер наступления разрушительного события;

чрезвычайность нанесённого ущерба, характеризуемая натуральными и денежными измерителями;

объективная необходимость предупреждения, преодоления последствий указанного события и возмещения материального и иного ущерба.

Мощный импульс к организации страховой защиты дало общественное разделение труда, развитие ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Рост городов, развитие ремесленного производства, торговли, особенно международной торговли, связанной с повышенным риском и использованием денежных ссуд, требовали надлежащего страхового обеспечения. В этой связи кредит и страхование были тесно взаимосвязаны. Страхование имущества заемщика, передаваемого кредитору под обеспечение ссуды (морские займы) вызвало к жизни выделение из числа кредиторов, и в первую очередь ростовщиков, особую группу профессионалов — страховщиков, или андеррайтеров, в руках которых сосредоточивались ресурсы страхового фонда. Оперативное управление ресурсами страхового фонда со стороны страховщиков объективно требовало от них оценки страхового риска, опиравшейся на анализ фактов и обстоятельств, их накопление, обобщение и систе­матизацию. В результате формируется научное знание о страховом риске и его оценке, опирающееся на познание законов природы и общества.

Исторически возникнув в связи с необходимостью обеспечить компенсации убытков, не подлежащих переложению на других лиц, страхование претерпело в ходе своего длительного развития существенные изменения и распространяется сейчас на многие случаи, в том числе, когда наступление убытков связано с гражданско-правовой ответственностью. В дальнейшем, наряду с имущественным страхованием, обеспечивающим возмещение убытков, связанных с утратой или повреждением материальных благ, появилось личное страхование, гарантирующее выплаты определенных денежных сумм при наступлении смерти, увечья, болезни, при дожитии до определенного возраста человека.

Компенсируя вредные последствия всякого рода случайностей, страхование тем самым выступает инструментом снижения рисков и способствует как устойчивому функционированию хозяйствующих субъектов, так и благополучию граждан, укрепляя их уверенность в личной защите от различных опасностей.

Экономическая сущность страхования проявляется через формирование целевых фондов и их использование для осуществления страховых выплат при наступлении страховых случаев. Формирование фондов происходит за счет средств страхователей и носит децентрализованный характер, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. При этом убыток одного страхователя распределяется между всеми участниками создания страхового фонда, что приводит к большой маневренности страхового фонда и повышению оборачиваемости страховых резервов. Можно выделить следующие особенности, характерные для экономической категории страхования:

Денежные перераспределительные отношения, возникающие в процессе страхования, обусловлены наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб.

Солидарная раскладка суммы ущерба распространяется на всех участников и возможна исходя из вероятности, что число пострадавших хозяйств будет меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.

Распределение ущерба происходит как между территориальными единицами, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.

Раскладка ущерба во времени может выходить за рамки одного хозяйственного года, поскольку возникновения чрезвычайных событий носит случайный характер. Чрезвычайных событий может и не быть несколько лет подряд, и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство определяет необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания резервного фонда, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.

Характерной чертой страхования является возвратность мобилизованных в страховой фонд страховых платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей: нетто-ставки, предназначенной для возмещения вероятного ущерба и нагрузки к нетто-ставке, которая включает в себя накладные расходы и прибыль страховой организации, проводящей страхование. Размер нетто-платежа устанавливается на основе вероятного ущерба за расчётный период (обычно пять или десять лет) в масштабе определённой территории. Поэтому вся сумма нетто-платежа возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчёт временного периода в том же территориальном масштабе.

Рассмотренные особенности, характерные для страхования, позволяют дать ему следующее определение: «Страхование представляет собой систему экономических отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями (рисками)». Данное определение в полной мере отражает экономическое содержание понятия страхования.

1.2. Экономическая сущность страхования

Экономическая сущность страхования проявляется через его функции, выражающие общественное назначение данной категории. Среди экономистов принято выделять следующие функции страхования: рисковая, предупредительная, сберегающая и контрольная.

Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим. Именно в рамках рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Посредством этой функции страхование обеспечивает реализацию объективной необходимости страховой защиты имущественных интересов и здоровья граждан, общественной производственной деятельности, охватывая также риски, связанные с деятельностью юридических лиц.

Предупредительная функция направлена на финансирование за счет части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска. Принимая на страхование многочисленные, в том числе однородные риски различных субъектов, страховая компания заинтересована в сокращении вероятности выплат. Это достигается посредством проведения различных предупредительных мероприятий, снижающих вероятность наступления страхового случая. Меры по предупреждению чрезвычайных событий и минимизации страхового ущерба носят в страховании название превенции.

В тарифах предусматриваются определённые отчисления для формирования фондов предупредительных мероприятий. В интересах страховщика израсходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля за тепловым излуче­нием и т.д.), которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупреди­тельные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвращая пожар или какой-либо другой страхо­вой случай. Источником формирования фонда превентивных меро­приятий служат отчисления от страховых платежей.

Страхованию свойственна сберегательная функция, реализуемая в процессе сбережения страховых сумм в накопительных видах страхования, таких например, как страхование жизни.

Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правилами проведения страховых операций.

Таким образом, страхование является неотъемлемым компонентом экономической и социальной сферы, важным элементом рыночной инфраструктуры, инструментом защиты интересов граждан и хозяйствующих субъектов.

В рыночной экономике специфика страхования проявляется в том, что оно является, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, с другой – видом деятельности, приносящим доход.

С этой точки зрения страхование можно рассматривать как вид бизнеса, основанный на формировании страховщиком страхового фонда за счет оказания услуг страхования юридическим и физическим лицам на условиях возмещения ущербов от наступления страховых случаев, и использовании временно свободных ресурсов фонда для получения прибыли на финансовых рынках.

Рыночные отношения между страховыми компаниями и их клиентами устанавливаются в процессе покупки-продажи страховых услуг, которые компания производит в виде страхового продукта. Разработка страхового продукта и его потребление страхователем характеризуют экономические отношения, а собственно совершение страховой сделки, закрепляемое подписанием договора, определяет правовые отношения страховщика и страхователя.

Страхование как вид деятельности включает не только собственно страховую деятельность, но также и коммерческую составляющую.

Коммерческая деятельность базируется на вероятностном характере кругооборота средств в процессе страховой деятельности, так как от момента поступления платежей страхователей до их выплаты в качестве страхового возмещения проходит определенное время. Продолжительность периода хранения средств страхователей у страховщика определяется, прежде всего, сроком действия договора страхования. Кроме того, страховщик формирует резервные фонды, средства которых могут десятилетиями не использоваться на выплаты. Характер аккумулируемых ресурсов позволяет использовать их для долгосрочных капиталовложений через рынок ценных бумаг.

Приток денежных средств в виде страховых премий и доходов от активных операций, как правило, намного превышает сумму ежегодных выплат держателям полисов. Это позволяет страховым компаниям из года в год увеличивать инвестиции в высокодоходные ценные бумаги с фиксированными сроками погашения, главным образом в облигации промышленных корпораций, государственные облигации и закладные под недвижимость.