ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 04.12.2023
Просмотров: 22
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
*Учет векселей – это покупка векселя банком. Разница между суммой, указанной в векселе, и ценой продажи векселя банку (или другому лицу) называется *дисконтом.
2. *Кредит – выдача денежных средств или товарно-материальных ценностей на условиях возвратности, срочности и платности.
Кредит выполняет несколько функций, главной среди которых является перераспределительная функция, которая заключается в том, что посредством кредита перераспределяются денежные средства от тех субъектов, которые временно в них не нуждаются (эти средства лежат на депозитах в банках) к субъектам, которые в данный момент испытывают недостаток средств.
Имеется несколько классификаций кредита по различным признакам. По субъектам, которые выдают кредит, он подразделяется на коммерческий и банковский. Коммерческий кредит – это кредит, который выдается субъектами бизнес сектора (кроме комбанков и СФКИ) друг другу. Банковский кредит – это кредит, выдаваемый комбанками или НБКО.
По срочности кредит подразделяется на:
- кредит до востребования (срок его не определен, он должен быть возвращен по первому требованию банка, его другое название – онкОльный кредит),
- срочный кредит (который выдается на строго определенный срок), который, в свою очередь, делится на краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1 года до 5 лет) и долгосрочный (более 5 лет).
Обычно кредит выдается под какое-либо обеспечение, которое называется залогом. По виду залога и его наличию кредит делится на:
- кредит под векселя (к этому виду относится и учет векселей, который можно рассматривать как особую разновидность краткосрочного кредита),
- подтоварный кредит (т.е. под залог товаров),
- кредит под залог ценных бумаг,
- ипотечный кредит (под залог объектов недвижимости – зданий, квартир, земли),
- блАнковый кредит – без обеспечения. В нашей стране подавляющее большинство кредитов являются обеспеченными, бланковыми являются почти исключительно кредиты, выдаваемые по кредитным картам. В экономически развитых странах около 50% всех кредитов (как населению, так и бизнес сектору) являются бланковыми.
За использование денежных средств банка заемщик платит банку процент по кредиту или ссудный процент.
По субъекту, которому выдается кредит, кредит подразделяется на кредиты бизнес сектору и кредиты физическим лицам.
Кредиты субъектам бизнес сектора могут выдаваться не только разово, но и в виде кредитной линии. *
Кредитная линия – обязательство комбанка предоставлять заемщику кредит по его требованию в рамках установленного лимита (верхнего предела). Как правило, при возобновлении средств на счете кредитная линия возобновляется на пополненную сумму.
Рассмотрим кредиты, выдаваемые физ. лицам. Кредиты, выдаваемые физ. лицам, могут быть: на приобретение жилья (в т.ч. ипотечные), на расширение бизнеса (выдается индивидуальным предпринимателям) и потребительские кредиты. Потребительские кредиты выдается с целью оплаты покупки потребительских товаров.
Выдача потребительских кредитов происходит следующим образом: покупатель приходит в магазин, выбирает товар, заполняет анкету, затем идет в банк, где его кредитная заявка в течение определенного времени рассматривается. Если кредит одобрен, то банк перечисляет средства на расчетный счет продавца товара, а затем потребитель в течение определенного времени возвращает долг банку с процентами. Сейчас очень развита продажа в кредит, когда сотрудники банка или партнеры банка из сотрудников магазина на месте оформляют и рассматривают кредитную заявку. В общей схеме это всего лишь экономит время покупателя (и увеличивает кредитный риск банка).
Продажу товаров кредит нужно отделять от продажи товара в рассрочку. При выдаче потребительского кредита продавец всю сумму покупки получает от банка, и покупатель всегда сразу после оформления кредита забирает товар. При продаже в рассрочку деньги покупателю ссужает продавец товара (магазин), т.е. покупатель будет должен продавцу и сделка будет не оконченной до тех пор, пока покупатель не расплатится. При этом магазин имеет право выдать покупателю товар при окончании расчетов, хотя чаще всего практикуется выдача товара одновременно с оформление рассрочки.
КредИтные карты являются одним из способов получения кредита в банке без предварительной процедуры рассмотрения кредитной заявки, т.к. банк, прежде чем эмитировать кредитную карту, проверяет кредитоспособность физического лица.
Нужно отличать кредитную карту от дЕбетной. На счете, под который выдается кредитная карта, лежат средства банка, да и выдает банк кредитные карты не всем подряд, а только лицам с определенной кредитоспособностью Чем она выше, тем больше вероятность получения кредитной карты и тем выше будет кредитный лимит по ней (максимальная сумма, которую можно снять по карте в банкомате или купить товаров). В экономически развитых странах для получения кредитной карты часто нужно поручительство или даже залог каких-либо активов. По своей сути, кредит, выдаваемый по кредитной карте, является разновидностью кредитной линии, выдаваемой физ лицу (в других формах кредитная линия физ лицам обычно не открывается).
В отличие от кредитной карты, на дебетной карте лежат средства самого владельца этой карты, и при выдаче дебетных карт работникам банка и в голову не придет проверять кредитоспособность клиента. Положить деньги на счет дебетной карты может сам ее владелец, лицо, которое знает номер счета и, чаще всего, работодатель, перечисляющий на карту заработную плату.
Особой разновидностью кредита, предоставляемого как физическим, так и юридическим лицам, является овердрафтный кредит. *ОвердрАфтный кредит (овердрафт, происходит от англ. «overdraft» - «сверх счета») – это разрешение снимать с текущего счета сумму большую, чем на нем находится. Овердрафтный кредит погашается внесением средств на текущий счет самим заемщиком, либо поступлением на счет денежных средств от покупателей товаров или потребителей услуг.
Разновидностью овердрафтного кредита является разрешение снимать в дебетной карты сумму, превышающую остаток на карточном счете или разрешение выписывать чеки на сумму большую, чем находится на специальном чековом текущем счете..
3. *ЛИзинг – форма аренды и, одновременно, кредитования, при которой банк приобретает по просьбе клиента инвестиционные товары и тут же передает их клиенту в аренду. Обычно лизинг предусматривает возможность выкупа инвестиционных товаров по окончании его срока.
4. *РЕнтинг – предоставление в краткосрочную аренду инвестиционных товаров клиентам банка (или рентинговой компании), которые банк купил по собственной инициативе. Обычно покупаются те виды инвестиционных товаров, которые пользуются повышенным спросом. Наиболее часто с целью предоставления в рентинг банки покупают железнодорожные вагоны, цистерны, грузовики, строительное оборудование (краны, бетономешалки и т.д.). В некоторых учебниках рентинг отождествляют с лизингом, считая рентинг краткосрочной разновидностью последнего, однако это не совсем корректно.
5. Инвестиции. Банк может инвестировать средства в ценные бумаги, драгоценные металлы, валюту, уставные капиталы фирм и т.д.
4 вопрос. Забалансовые операции коммерческих банков.
Забалансовые операции комбанков также называются внебалансовыми или комиссионными операциями.
*Забалансовые операции комбанков –
это оказываемые банком услуги своим клиентам, за которые банк получает доход в виде комиссионных.
За- или вне-балансовыми они называются потому, что в балансе, который состоит из статей пассивов (где отражаются имеющиеся у банка средства – как собственные, так и заемные) и активов (где отражаются те статьи, на которые банк потратил собственные и заемные средства), они не отражаются, а отражаются на специальных внебалансовых счетах.
К забалансовым относят следующие операции банков:
1. Безналичные расчеты (в т.ч. клиринг – взаимозачеты обязательств клиентов).
2. *ИнкАссовые операции (инкАссо) – получение комбанком денежных средств по различным денежным документам (векселям, чекам и т.д.) и зачисление их на счет получателя средств.
3. *ФЭкторинг (допустимо фАкторинг) – уступка поставщиком товаров требований АО товарным сделкам фэкторинговой компании или банку с целью немедленного получения большей части платежа при гарантированном погашении части задолженности. Например, ИПБОЮЛ Иванов продал ИПБОЮЛ Петрову партию компьютеров на сумму 200 тыс. руб. У Петрова на тот момент денег не было, и он предоставил Иванову свой вексель с оплатой через два месяца. Но Иванову деньги нужны завтра. Тогда он идет в банк, отдает вексель Петрова, получает от банка 150 тыс. руб, которые ему нужны (банк сразу отдает от 70 до 90% суммы, указанной в векселе), а остальное получит тогда, когда Петров рассчитается с банком. За фэкторинговые операции банк получает процент по кредиту и комиссионные в размере 2 – 4 % от суммы, указанной в векселе. На мой взгляд, отнесение фэкторинга к забалансовым операциям не вполне корректно, поскольку, по своей сути, это разновидность кредита.
4. Трастовые операции (см. тему «Рынок ценных бумаг»).
5. Консультирование клиентов по вопросам вложений средств в депозиты, получения кредитов, инвестиций в ценные бумаги и т.д.
6. Сейчас крупные банки часто выполняют брокерские и дилерские функции на рынке ценных бумаг.
7. Прием на хранение денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов, в том числе в виде слитков, документов и других активов, вплоть до шуб. Эти активы хранятся в банковских ячейках, за пользование которыми, в зависимости от размера ячейки, банк взимает комиссионные. Банк не может изъять что-либо из ячейки и пользоваться этими активами (разумеется, до истечения срока договора), поэтому, хотя это и похоже на пассивную операцию, ею не является.
8. Сдача в аренду банковского оборудования (сейфов, купюросчетных машин, определителей подлинности денежных знаков, уничтожителей документов и т.д.).
5 вопрос. Банковская прибыль.
В данном вопросе мы рассмотрим источники формирования банковской прибыли. В качестве них выступают:
1. *МаржА – разница между процентами по кредитам, которые банк получает от своих заемщиков и процентом по депозитам, которые банк выплачивает владельца текущих и срочных депозитов.
2. Дисконт (см. выше).
3. Прибыль от инвестиций.
4. Прибыль от лизинга и рентинга.
5. Комиссионные.
1 Правильные ударения указаны большой буквой в словах.
2 Т.е. накапливающих.
1 Экспорт – вывоз товаров из страны за границу. Импорт – ввоз товаров в страну из заграницы.
1 Другое, одинаково часто встречающееся название - дебетОвая карта.