Файл: Задачи по теме 6 Управление денежными средствами.docx

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Отчет по практике

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 05.12.2023

Просмотров: 42

Скачиваний: 1

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Задачи по теме 6Управление денежными средствамиНа основе бух. отчетности предприятия (приложение) рассчитать показатели управления денежными средствами (ПФЦ, ФЭП, КТЛ) и сделать выводы относительно эффективности использования денежных средств, дать рекомендации.

  1. Продолжительность финансового цикла (ПФЦ) в днях оборота рассчитывается по формуле:
ПФЦ = ПОЦ – ВОК = ВОЗ + ВОД – ВОКгде ПОЦ – продолжительность операционного цикла;ВОК – время обращения кредиторской задолженности;ВОЗ – время обращения производственных запасов;ВОД – время обращения дебиторской задолженности;Положительное значение финансового цикла свидетельствует о потребности в финансировании оборотных активов.Рассчитаем коэффициенты оборачиваемости кредиторской и дебиторской задолженностей:Кобкз = Себестоимость реализованной продукции / Среднегодовую кред.-ю задолженность = 69744/ (47210+25664)/2= 69744/36437 = 1,9В днях: 365/1,9 = 192,1Кобдз =Выручка / Среднегодовую дебиторскую задолженность = 106969/ (63174+61352)/2 = 106969/62263 = 1,7В днях: 365/1,7 = 214,7Кобпз = Себестоимость реализованной продукции / Среднегодовую стоимость запасов = 69744/ (121277+115134)/2 = 69744/118205,5 = 0,59В днях: 365 / 0,59 = 618,6ПФЦ = ПОЦ – ВОК = ВОЗ + ВОД – ВОК = 618,6+214,7-192,1 = 641,2

  1. Усредненная финансово-эксплуатационная потребность (ФЭП) в оборотных средствах определяется по формуле:
ФЭП = ЗАПЗ + ДБЗ - КРЗ, где: ЗАПЗ - оборотные средства в запасах и НДС; ДБЗ - оборотные средства дебиторской задолженности; КРЗ - средства кредиторской задолженности. 2012 год: ФЭП = ЗАПЗ + ДБЗ – КРЗ = 115134+61352-25664 = 1508222013 год: ФЭП = ЗАПЗ + ДБЗ – КРЗ = 121277+63174-47210 = 143241В 2013 году снизилась финансово-эксплуатационная потребность в оборотных средствах.

  1. Коэффициент текущей (общей) ликвидности — финансовый коэффициент, равный отношению текущих (оборотных) активов к краткосрочным обязательствам (текущим пассивам).
Ктл = ОА / КО2012 год:190409/109049 = 1,72013 год:193099/109354 = 1,8Показывает степень покрытия обязательств текущими активами

Смотрите также файлы