Задание 8

Задача 1. На основании данных, приведенных в таблице, проведите анализ доходов гостиничного комплекса «Ая-Алтай» и сделайте выводы. 

Доходы гостиничного комплекса «Ая-Алтай»

Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Темп роста, %
Среднегодовая единовременная вместимость, мест	700	810	115,71
Количество дней в эксплуатации	365	365	100,00
Количество койко-суток в капитальном ремонте	990	870	87,88
Количество койко-суток в простое по объективным причинам	6055	4558	75,28
Предоставлено койко-суток	248455	290222	116,81
Средний тариф за одно койко-место, руб.	1250	1450	116,00
Доходы, тыс.руб.	310569	420822	135,50

  Вывод: на основании данных таблицы можно сделать следующий вывод, что доходы комплекса выросли на 35,5% за счет роста среднегодовой единовременной вместимости на 15,71% и роста среднего тарифа на койко-место на 16%.

Так же на рост доходности повлиял фактор снижения простоев из-за капитального ремонта на 12,12%, по объективным причинам – 24,72%.

Задача 2. Произведите анализ доходов гостиничного комплекса «Альфа» и дайте оценку изменениям его структуры, используя данные таблицы 

Показатель	Прошлый год	Отчетный год	Темп роста, %
Предоставлено услуг, койко-суток	25615	29758	116,17
Средний тариф, р.	1250	1450	116,00
Доходы от оказания услуг размещения, тыс. р.	32019	43149	134,76
Стоимость завтрака, р.	140	160	114,29
Доходы от оказания услуг питания, тыс. р.	3586	4761	132,77
Количество парковочных мест	25	25	100,00
Средний коэффициент заполнения мест	0,5	0,95	190,00
Тариф на услуги автостоянки, р. в сутки	60	100	166,67
Доходы от оказания услуг стоянки, тыс. р.	247	867	351,01
Итого	35852	48777	136,05

---

 Вывод: на основании данных таблицы можно сделать следующий вывод, что общий показатель дохода вырос на 36,05%. На рост общего дохода повлияли такие факторы, как рост доходов от оказания услуг размещения на 16% по отношению к прошлому году, на это повлияло увеличение факторов: койко-сутки и средний тариф. Стоимость завтрака увеличилась на 14,29%, что так же повлияло на рост доходности. Почти в два раза, а именно на 90% вырос средний коэффициент заполнения парковочных мест, и наряду с этим возросла стоимость парковки на 40 руб., что увеличило общий доход на 251,01% или 620 тыс.руб.

Задача 3. Проанализируйте финансовый результат хостела на 150 мест (коэффициент использования пропускной способности в прошлом году - 0,53, в отчетном - 0,6) и рассчитайте влияние факторов на изменение прибыли в отчетном году, используя данные таблицы. По результатам анализа сделайте выводы.

Наименование показателя	Прошлый год	Отчетный год	Темп роста, %	Отклонение +,-
Предоставлено койко-суток	29017,5	32850	113,21	+3832,5
Средний тариф, р.	1650	1750	106,10	+100
Доходы от реализации услуг, тыс. р.	47878,88	57487,5	120,10	+9608,62
Себестоимость услуги, р.	750	840	112,00	+90
Общая сумма расходов, тыс. р.	21763,13	27594	126,79	+5830,87
Прибыль, тыс. р.	26115,75	29893,5	114,47	+3777,75
Рентабельность, %	54,55	52,00	-	-2,55

Решение:

1) Предоставлено койко-суток = количество мест * коэффициент использования пропускной способности * 365 (дней)

---

150*0,53*365 = 29017,5 койко-суток предоставлено за прошлый год.

2) Общая стоимость расходов = себестоимость * предоставлено койко-суток.

3) Рентабельность = прибыль / доходы от реализации услуг*100.
Факторный анализ изменения прибыли способом цепной подстановки:

1) Изменение объема продаж:

ПР1 = V_{прод. факт} × (Ц_план – S_{ед. план});

ΔПР_объем = ПР1 – ПР_план.

ПР1 = 32850 * (1650-750) = 29 565 000 руб.

ΔПР_объем= 29565000 – 26115750 = 3 449 250 руб.
2) Изменение цены продаж:

ПР2 = V_{прод. факт} × (Ц_факт – S_{ед. план});

ΔПР_цена = ПР2 – ПР1.

ПР2 = 32850 * (1750-750) = 32 850 000 руб.

ΔПР_цена = 32850000 – 29565000 = 3 285 000 руб.
3) Изменение себестоимости продаж единицы продукции:

ПР3 = V_{прод. факт} × (Ц_факт – S_{ед. факт});

ΔПР_Sед = ПР3 – ПР2.

ПР3 = 32850 * (1750-840) = 29 893 500 руб.

ΔПР_Sед = 29893500 – 32850000 = - 2 956 500 руб.

Проверяем:

3449250+3285000-2956500 = 3 777 750 руб. или 3 777,75 тыс.руб.

Условные обозначения, применяемые в приведенных формулах:

ПР_план — прибыль от реализации (плановая или базовая);

ПР1 — прибыль, полученная под влиянием фактора изменения объема продаж (ситуация 1);

ПР2 — прибыль, полученная под влиянием фактора изменения цены (ситуация 2);

ПР3 — прибыль, полученная под влиянием фактора изменения себестоимости продаж единицы продукции (ситуация 3);

ΔПР_объем — сумма отклонения прибыли при изменении объема продаж;

ΔПР_цена — сумма отклонения прибыли при изменении цены;

ΔП_Sед — сумма отклонения прибыли при изменении себестоимости единицы реализованной продукции

---

;

V_{прод. факт} — объем продаж фактический;

Ц_план — цена плановая;

Ц_факт — цена фактическая;

S_{ед. план} — себестоимость единицы реализованной продукции плановая;

S_{ед. факт} — себестоимость единицы реализованной продукции фактическая.

Вывод: на основании произведенных расчетов можно сделать следующий вывод, деятельность хостела набирает обороты, это можно увидеть по показателю темпа роста доходов от реализации услуг и прибыли.

Доходы от реализации выросли на 20,1% и составили в отчетном году 57 487,5 тыс. руб. На рост доходности повлияло увеличение пропускной способности на 0,07 и увеличение среднего тарифа на 100 руб. Но при высоких показателях доходности, рентабельность упала на 2,55%, что говорит об уменьшении прибыли в числе доходов, на данный результат повлияло увеличение расходов на 5830,87 тыс. руб.

Прибыль выросла на 14,47% или 3777,75 тыс. руб. На рост прибыли повлияли факторы: увеличение объема продаж (предоставлено койко-суток) на 13,21% повлекло увеличение прибыли на 3449,25 тыс. руб., увеличение среднего тарифа на 100 руб. увеличило прибыль на 3285 тыс. руб. На рост прибыли отрицательно повлияло изменение себестоимости, рост себестоимости на 90 руб. снизил прибыль на 2956,5 тыс. руб.

---

Смотрите также файлы

• Лабораторная работа Вариант 1 Задание 1.docx

• Волшебный мир сказки.pptx

• Отчет по производственной практике тип практики Научноисследовательская работа, наименование направление подготовки.pdf

• Казахстан Население страны.docx

• Дипломной работы является зао Промэлектро.pptx