Автономная некоммерческая организация высшего образования «МОСКОВСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра экономики и управления Форма обучения: заочная/очно-заочная

ВЫПОЛНЕНИЕ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАНИЙПО ДИСЦИПЛИНЕНалоговая система Российской ФедерацииГруппа ММ19ГУ111СтудентА.А. КирилловаМОСКВА 2023Задание 1Исходные данныеВ апреле работнику было начислено:- заработная плата за март в сумме 75000 руб.;- премия, предусмотренная Положением организации о премировании, в сумме 12500 руб.;- материальная помощь в связи с рождением ребенка 4000 руб. Задание: Определите сумму НДФЛ и сумму к выдаче.Решение:Заработная плата – 75000 руб.Премия- 12500 руб.Материальная помощь по рождению ребенка-4000руб.Общий доход: 75000+12500+4000= 91500 руб.Размер НДФЛ: (91500-4000)*13%= 11375 руб.Сумма налога, исчисленная по обычной налоговой ставке (13%), составит: (91500 руб. – 4000 руб.) × 13% = 11375 руб. Общая сумма налога, которая подлежит удержанию из дохода работника, составит 11375 руб. В марте текущего года работнику должно быть выплачено: 91500 руб. – 11375 руб. = 80125 руб.Задание 2Исходные данныеВ отчетном периоде фирма осуществила следующие операции:1. Реализованы товары, облагаемые НДС по ставке 20% на сумму 2400 тыс. руб., в том числе НДС; покупная стоимость данных товаров составила 1500 тыс. рублей, в том числе НДС.2. Продана продукция собственного производства, облагаемая по ставке НДС 10% на сумму 1100 тыс. руб, в том числе НДС 100000 рублей; 3. Приобретено сырье для производства продукции на сумму 600000, в том числе НДС по ставке 20%.

---

Задание: Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет Решение:Сумма НДС, начисленная при реализации товаров: 2400 тыс. руб.* 20/120= 400 тыс. руб.Сумма НДС, которую можно принять к вычету: (1500 тыс. руб.*20)/120 = 250 тыс. руб.Сумма НДС, начисленная при реализации продукции собственного производства: 100 тыс. руб.Сумма НДС, которую можно принять к вычету по приобретенному сырью: (600 тыс. руб.*20)/120 = 100 000 руб.Сумма для уплаты в бюджет: 400-250+100-100=150 тыс. руб.Задание 3Исходные данныеЗа отчетный год фирма за реализованную продукцию получила от покупателей 4800 тыс. руб., в том числе НДС 800 тыс. рублей. Затраты на производство и реализацию продукции составили 3200 тыс. руб. Сверхнормативные командировочные расходы (сверхнормативная оплата суточных) составили 25 тыс. руб.Задание: Рассчитайте налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль к уплате в Федеральный бюджет и в бюджет субъекта РФ.Решение:Берем сумму реализации без ндс, вычитаем расходы на производство и командировочные, получается облагаемая база, далее умножаем эту базу на 17% и на 3 %.Реализация: 4800 (в т.ч. НДС 800)Поступление: 3200Сверхнормативные командировочные расходы: 25000 руб.НО база : (4800-800)-3200+25=825 тыс. руб.Налог на прибыль в ФБ: 825*3%=24,75 тыс. руб.(3% с 2017 по 2024г.)Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ : 825*17%=140,25 тыс. руб.(17% с 2017 по 2024г.)

---

Смотрите также файлы

• Посмотрим, какие есть возможности.docx

• Курсовая работа по учебному курсу Проектирование информационных систем.docx

• Отметить вопрос.docx

• Жизнь и творчество.docx

• Высотная поясность в горах.pptx