Файл: Операции коммерческих банков (Особенности деятельности коммерческих банков).pdf

Осуществление кредитными организациями банковских операций, связанных с привлечением средств, позволяет им получить в распоряжение значительные денежные ресурсы для последующего их размещения посредством осуществления активных операций в перспективные с точки зрения получения прибыли активы.

При этом деление банковских операций на пассивные и активные предопределено также различиями их правового режима. Если при осуществлении кредитной организацией пассивных операций он нередко ограничен в выборе другой стороны по договору, то при совершении активных операций банк, чаще выступая на стороне кредитора, выбирает клиента свободно и не может быть принужден к заключению соответствующего договор.

Таблица 3

Классификация банковских операций

Признак

Вид

Пример

Цель

- для формирования ресурсов

- для размещения ресурсов

Кредитование

Депозит

Тип отражения в отчетности

- активные

- пассивные

Кредитование

Депозит

Платность

- на платной основе

- на безвозмездной основе

Инкассация

Заключение договора страхования (при получении кредита)

Степень значимости в структуре банковской деятельности

- основные

- дополнительные

Размещение средств (кредит)

Привлечение средств

Банковские ячейки

Субъектам отношении операций с

- физическими лицами

- юридическими лицами

- государством

Кредитование

Депозит

Купля – продажа валюты

Анализ активных операций коммерческих банков становится актуально в связи с кризисными явлениями в экономике страны коммерческим банкам необходимо подходить к особенно внимательно и осторожно к выбору видов активных операций. Перед банками постоянно стоит задача выбора вида активных операций, поскольку именно в рамках их осуществления происходит размещение имеющихся у коммерческого банка своих и привлеченных денег, чтобы получить прибыль.

Изучением активных операций кредитных организаций занимались такие авторы, как Лаврушин О.И., Коробкова Г.Г., Глушкова Н.Б., Жуков Е.Ф., Жарковская Е.П., Варламова Т.П., Белоглазова Г.Н., Ковалев П.П., Кутафьева Л.В., Тавасиев А.М., Коробов Ю.И., Батракова Л.Г., Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н и др. [22, с.108]

Активные правоотношения - правоотношения, в которых банк, выполняя активные банковские операции, участвует как кредитор.

Активные операции банка - это операции по размещению собственных и привлеченных денежных ресурсов (банковских пассивов) в целях получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения работы банка. Ярким примером здесь служит договор банковского кредита.

Посреднические правоотношения - правоотношения, которые возникают при осуществлении кредитной организацией безналичных расчетов.

Классификация активных операций представлена в табл. 4.

Таблица 4

Классификация активных операций по признакам

Признак

Характеристика

Вид

Ссудные

Расчетные

Кассовые

Инвестиционные

Фондовые

Гарантийные

Потребитель

Физические лица

Юридические лица

Кредитные организации

Связаны активные операции коммерческого банка с предоставлением кредитов банкам, организациям и населению в пределах имеющихся в его распоряжении ресурсов. Кредиты банковскими организациями выдаются на различные цели, среди которых можно отметить потребительские нужды; на размещение средств населения в государственные и иные ценные бумаги; в займы коммерческим банкам и другим юридическим лицам путем передачи ресурсов ЦБ России.

В ходе изучение библиографических источников по теме выпускной квалификационной работы было установлено, что с целью получения необходимой прибыли, а также для обеспечения собственной ликвидности банковские структуры размещают свои ресурсы посредством активных банковских операций. Ими являются разнообразные кредитные операции для формирования кредитного банковского портфеля, операции по инвестициям, которые создают базу для дальнейшего формирования финансовых вложений, а также рассчётно-кассовые операции.

Активные банковские операции различаются по своей структуре и классификации. Наиболее распространены:

- Ссудные операции, приносящие банковской структуре часть прибыли. Значение данных операций заключается в стимуляции процессов производства посредством производства бездействующих денежных фондов в активные.

- Операции по инвестициям. В ходе их совершения банковская структура выступает в роли инвестора, который вкладывает определённые ресурсы в облигации и ценные бумаги.

- Операции по депозиту. При создании текущих платёжных средств назначаются активные депозитные операции.

- Другие активные операции. Данные операции разнообразны по своей форме. К ним относятся операции с иностранными валютами, драгметаллами, а также товарные, трастовые и другие виды операций.

Активные операции подразделяются на предоставление кредитов, покупку коммерческих векселей, банковские инвестиции. В ходе активных операций банковские структуры приобретают дебетовые проценты, которые значительно выше кредитовых процентов. Разница между процентами и образует непосредственную банковскую прибыль. Прибыль банка также формируется за счёт комиссионного сбора.

1. Кредитные активные операции. Банковскими кредитами называют определённые экономические отношения, когда банковские структуры имеют возможность предоставить заёмщику финансы. Наибольшую часть в банковских структурах занимают активные и пассивные банковские операции. Пассивными банковскими операциями называют операции, с помощью которых банк лишь формирует ресурсы для кредитных активных операций.

Кредитные отношения подразумевают движение ссудных капиталов от банковской структуры к заёмщику ссуды и наоборот. При этом акционерные предприятия и компании выступают заёмщиками. В масштабе одной компании итогом воспроизводства в нарастающем размере является погашение заёмщиком долга банку. Подобное положение определяет значимую роль кредита, а также служит важнейшим условием получения прибыли банком от кредитной операции. В ситуации, когда потребление значительно сокращается в сравнении с прошлым периодом, задолженность по кредиту погашается посредством уменьшения накопления. При этом увеличение потребления обеспечивается кредитованием. Также кредитование позволяет стимулировать спрос на продукцию. Уровень дохода определяет возможность получения банковской структуры прибыли.

Банковские ссуды взаимосвязаны с накоплением свободных финансовых средств и предоставлением их хозяйствующему субъекту с условием возврата. Под банковскими ссудами необходимо понимать виды активных банковских операций, которые применяются в ходе кредитования физических и юридических лиц. Различные классификации банковских ссуд строятся на определённых критериях. Значимость подобной классификации заключена в том, что кредитная главная функция банковской структуры есть основной экономической функцией. Банковские суды классифицируются в соотношении с целью кредитования, видом заёмщика и определёнными функциями [17, c.42].

Основной доход приносят банку именно ссудные операции. Экономическое значение данного вида операций заключается в превращении временно бездействующих денежных фондов в действующие. При этом стимулируется процесс производства и потребления. Большую часть в банковских активах занимают именно кредитные операции.

2. Инвестиционные банковские операции. В ходе совершения инвестиционных операций банковская структура является инвестором, который вкладывает ресурсы в ценные бумаги и приобретает право на совместную, хозяйственную деятельность. Данные операции несут определенную прибыль банку путём прямого участия в создании дохода. Непосредственное долгосрочное вложение средств в производство связано с экономическим назначением инвестиционных операций.

Одной из разновидностей инвестиционных операций является вкладывание финансов в конторские здания, либо оплату аренды, либо оборудование. Подобные вложения реализуются собственным капиталом банка, а их назначение заключается в обеспечении определенных условий для деятельности банковской структуры. Эти вложения не приносят прибыли.

3. Кассовые банковские операции. Присутствие кассовых активов в нужном размере является важнейшим условием обеспечения правильного функционирования коммерческих банковских структур, которые используют наличные деньги для размена финансов, возврата вложений, удовлетворения спроса на кредиты и покрытия расходов операций. К активным банковским операциям относятся также кассовые операции, которые связаны с приёмом и выдачей наличных денег.

Клиент, исходя из своих потребностей, при обращении в коммерческий банк вправе сам выбирать вид банковского счета [11, c.98].

В зависимости от цели открытия счета подразделяются на несколько видов: депозитный, расчётный, текущий, карточный, валютный и т.д. Существует еще целый ряд и других видов счетов, которые предназначены для осуществления банковских операций, так например счета, открываемые на трасты или оффшорные компании и т.д., при необходимости получить более подробную информацию можно в кредитной организации.

На финансовый запас оказывают воздействие:

- развитие современного бизнеса;

- величина текущих обязательств банковской структуры;

- сроки выдачи денежных средств;

- расчёты с сотрудниками.

Отсутствие в нужном количестве финансовых средств может подорвать авторитет банковской структуры. На величину денежной наличности также оказывает влияние инфляция, которая способствует увеличению опасности обесценения денежных средств. Именно потому деньги требуется пускать быстрее в оборот, а также размещать в доходные активы. Инфляция способствует тому, что денег требуется всё больше.

Кассовые операции – те операции, что связаны с движением наличных средств, то есть с их формированием, использованием и размещением на разнообразных счетах. От кассовых банковских операций зависит формирование хозяйственной наличности, пропорции финансов между активами, кредитными купюрами, бумажными массами.

4. Прочие активные операции. К прочим операциям относятся различные по своей форме активные операции, которые приносят зарубежным банкам значительную прибыль. Однако в банковской практике их ряд несколько ограничен. К другим активным операциям относятся операции с зарубежными валютами, драгметаллами, товарные, трастовые и другие операции. Их экономическое содержание разнообразно. Иногда при продаже и покупке иностранных валют может произойти изменение структуры активов либо их объёма. В трастовых операциях банковская структура выступает доверительным лицом в отношении к собственности, которая передаётся банку в управление.

В связи обострением конкуренции на рынке, в результате сокращения спроса на продукты кредитования со стороны населения, а также ухудшения экономического положения предприятий, коммерческие банки вынуждены особое внимание уделять эффективности работы с клиентами, с целью обеспечения рентабельности деятельности. Современные условия банковского обслуживания физических и юридических лиц подчеркивают необходимость оптимизации самого процесса предоставления услуг банками населению.

Без преувеличения центральное место среди банковских услуг по размещению денежных средств занимает банковское кредитование. Согласно ст. 5 Закона о банках под банковским кредитованием как банковской операцией понимается размещение кредитной организацией привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет.

С правовой точки зрения категория «кредитование» охватывает не только банковское кредитование, но и отношения, вытекающие из договора займа, товарного и коммерческого кредитования. Следует заметить, что кредитование имеет множество специфических черт, которые не позволяют свести данную категорию исключительно к разновидности заемных отношений. В этом понимании кредитование сводится к обязательствам, возникающим из кредитного договора, договоров товарного и коммерческого кредита.

Пассивные банковские операции - операции по привлечению кредитной организацией денежных средств, результатом выполнения которых являются формирование и увеличение совокупного капитала кредитной организацией.

Таблица 5

Особенности пассивных банковских операций

Тип

Характеристика

- операции

- Привлечение денежных средств во вклады (банковский вклад)

- Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов

- сделки

- доверительное управление имуществом

- выпуск и размещение собственных облигаций и векселей