Файл: Рынок банковских продуктов и услуг (Понятие и виды банковских продуктов и услуг).pdf

Трастовые услуги распространяются как на физических, так и на юридических лиц. По физическим лицам коммерческие банки образуют завещательный, прижизненный, страховой траст, а также осуществляют агентские операции. По юридическим лицам они создают корпоративный, институциональный траст, траст наемных работников, коммунальный траст. В результате банки управляют имуществом, ценными бумагами, драгоценными металлами и другими ценностями клиентов. Кроме того, широкое распространение на западе получило управление пенсиооными и благотворительными фондами.

Услуги по лизингу. Многие банки активно предлагают предпри­ятиям-клиентам возможность приобрести необходимое оборудование с помощью лизингового соглашения, в соответствии с которым банк покупает оборудование и сдает его в аренду своему клиенту.

Факторинговые услуги сводятся к тому, что банки приобретают счета-фактуры предприятий и компаний, осуществляют обслужива­ние их задолженности и ведение бухгалтерских книг.

Продажа пенсионных планов. Помимо трастового обслуживания, связанного с управлением планами обеспечения населения по ста­рости, т.е. с аккумулированием и распределением выплат по пенси­ям, банки продают частным лицам депозитные планы обеспечения по старости или болезни (известные также как сберегательные пен­сионные счета) и распоряжаются этими депозитами, пока они не понадобятся лицам — собственникам планов.

1.2 Методы оценки эффективности банковских продуктов и услуг

В настоящее время, чтобы дать оценку эффективности банковским продуктам и услугам необходимо проанализировать финансовое состояние банка в целом.

Оценка финансового состояния банка является чрезвычайно сложной задачей. Финансовое состояние представляет собой обобщающую характеристику эффективности управления финансовой и хозяйственной деятельности, активами и пассивами банка.

Для анализа финансового состояния банка будем использовать бухгалтерскую отчетность: бухгалтерский баланс банка и отчет о прибылях и убытках за анализируемый период. Анализ проведем с помощью горизонтального и вертикального метода.

Смысл горизонтального анализа заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные показатели дополняются относительными темпами роста (снижения). В частности, если проводится горизонтальный анализ баланса, данные баланса на некоторую дату (база отчета) берутся за 100%; далее строятся динамические ряды статей и разделов баланса в процентах к их базисным значениям. Степень агрегированности определяется аналитиком. Как правило, берутся базисные темпы роста за ряд лет (смежных периодов), что позволяет анализировать не только изменение отдельных показателей, но и прогнозировать их значения.

Горизонтальный анализ дополняется вертикальным анализом изучения финансового показателя.

Вертикальный анализ баланса показывает структуру средств предприятия и их источников, когда суммы по отдельным статьям или разделам берутся в процентах к валюте.

Вертикальному анализу можно подвергать либо исходную отчетность, либо модифицированную отчетность (с укрупненной или трансформированной номенклатурой статей). Этот вид анализа весьма полезен при рассмотрении структуры доходов и расходов.

Для более наглядного рассмотрения финансовых результатов приведем данные в диаграммах, делая в последующем соответствующие выводы.

Для того, чтобы провести анализ банковских продуктов и услуг рассмотрим более детально составляющие комиссионного дохода. Рассчитаем долю комиссионного дохода в общей сумме дохода банка и отобразим динамику его роста в виде диаграммы. Далее проанализируем операции по покупке-продаже иностранной валюты за период. Чтобы рассмотреть как проведение банковских продуктов и услуг влияет на рост комиссионного дохода, проведем его структурный анализ за период. Это позволит нам увидеть, какой удельный вес занимает каждая проводимая операция в общем объеме комиссионного дохода. Затем проведем анализ комиссионного дохода от выдачи кредита овердрафт и кредита физическим лицам за период. В итоге по всем вышеперечисленным данным сделаем обобщающие выводы. Все данные показатели укажут нам на эффективность проведения банковских продуктов и услуг.

2. Анализ эффективности банковских продуктов и услуг Банка ВТБ 24.

2.1 Анализ финансового состояния банка

Рассмотрим основные показатели финансово-экономической деятельности ВТБ 24

Таблица 1

Показатели финансово-экономической деятельности ВТБ 24

Оценим финансовое положение и платежеспособность ВТБ 24 на основе анализа динамики приведенных в таблице 1 показателей в сравнении с предшествующими периодами.

По данным бухгалтерского баланса в 2013 году, величина активов ВТБ 24 составляла 2 029 млрд. рублей. С 2013 года по 2014 год этот показатель увеличился в 1,34 раза – до 2 736 млрд. рублей. С 2014 года по 2015 год этот показатель увеличился в 1,03 раза – до 2 820 млрд. рублей. В 2013 году объем собственных средств (капитала) ВТБ 24 составлял 217,7 млрд. рублей. За год с 2013 года по 2014 год объем вырос в 1,2 раза – до 261,6 млрд. рублей. С 2014 года по 2015 год объем вырос в 1,02 раза – до 267,0 млрд. рублей. В 2013 году чистая ссудная задолженность ВТБ 24 составляла 1 683 млрд. рублей. С 2013 года по 2014 год задолженность выросла на 28,45% и составила 2 162 млрд. рублей. С 2014 года по 2015 год задолженность выросла на 6,67 % и составила 2 306 млрд. рублей. В 2013 году привлеченные средства клиентов ВТБ 24 составили 1 677,4 млрд. рублей. С 2013 года по 2014 год этот показатель вырос в 1,17 раза и составил 1 996,4 млрд. рублей. Средства на счетах клиентов за отчетный период выросли на 22%, и на 2015 год составили 2 440,8 млрд рублей, при этом объем вкладов населения по итогам 2015 года увеличился на 33%, и на 2015 год составил 2 028,4 млрд рублей.

Таким образом, наблюдается рост основных показателей, свидетельствующий об устойчивом финансовом положении и успешности внедрения утвержденной долгосрочной стратегии развития ВТБ 24 (ПАО) на 2013-2015 годы.

2.2 Анализ структуры и динамики активов и пассивов ВТБ 24

Для выявления сильных и слабых сторон финансовой структуры банка

проведем анализ бухгалтерского баланса, исследуем структуру баланса и динамику статей.

Таблица 2

Анализ динамики и структуры активов Банка ВТБ 24 за 2013-2015 г., тыс. руб.

Таким образом, в результате проведенного анализа активов банка можно сделать следующие выводы. При сравнении 2013-2015 г. в некоторых статьях получились значения отрицательные.

В частности, такие статьи, как:

− денежные средства снизились на 38,07% и составили 85,7 млрд. рублей;

− средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации снизились на 41,62% и составили 54,6 млрд. рублей;

− обязательные резервы снизились на 16,65% и составили 16,5 млрд. рублей;

− средства в кредитных организациях уменьшились на 32,77% и составили 12,2 млрд. рублей;

− финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток снизились на 93,09% и составили 96 471 тыс. рублей;

− чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи снизились на 24,29% и составили 103,6 млрд. рублей;

− инвестиции в дочерние и зависимые организации снизились на 5,60% и составили 5,6 млрд.;

− требование по текущему налогу на прибыль снизились на 88,20% и составили 263 603 тыс. рублей;

В целом же по всем остальным статьям актива наблюдается динамика увеличения по следующим статьям:

− чистая ссудная задолженность увеличилась на 6,67% и составила 2 306,4 млрд. рублей;

− чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, увеличились на 30,96% и составили 126,3 млрд. рублей;

− основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились на 30,82% и составили 35,4 млрд рублей.

За период 2013-2015 г. в общей своей сложности, произошло увеличение активов на 38,95% и составили 2 820,1 млрд. рублей, что, безусловно, положительно сказалось на деятельности Банка.

Таким образом, большая часть активов банка приходится на работающие активы. Банк предпочитает размещать свои ресурсы в кредитные операции, а также увеличивает вложения в финансовые активы и ценные бумаги.

В рассматриваемом периоде результаты деятельности обеспечили снижение конкурентоспособности по всем основным направлениям финансового бизнеса и заметный спад позиций на рынке Банковских услуг, что свидетельствует о неуспешной реализации стратегических задач, поставленных Советом Директоров.

Банку следует придать особое значение продвижению различных программ розничного кредитования и совершенствованию технологии продаж, а также организованности выдача кредитов не только в дополнительных офисах и филиалах Банка, но и в розничной торговой сети.

Также, рекомендуется, придерживается индивидуального подхода при работе с каждым заемщиком, предлагая самые различные формы и виды кредитных услуг.

Активная работа с частными и корпоративными клиентами, совершенствование традиционных для Банка продуктов и развитие новых услуг позволят добиться значительных финансовых результатов, повысить эффективность финансовых операций и существенно увеличить объемы бизнеса.

Таблица 3

Анализ динамики и структуры пассивов Банка ВТБ 24 за 2013-2015 г., тыс. руб.