4. Составим бухгалтерский баланс АО «Станкостроитель» на 1 февраля 200_г.

Актив	Сумма, тыс.руб.	Пассив	Сумма, тыс.руб.
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ		3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Нематериальные активы (04)	457	Уставной капитал (80)	380000
Основные средства (01)	258382	Резервный фонд (82)	31352
Финансовые вложения, в т.ч.: Вложения во внеоборотные активы (08)	96000	Прибыль отчетного года (99)	16750
2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ		Целевое финансирование (86)	4870
Запасы, в т.ч.:
Товары (41)	26320	Прочие доходы (91)	26750
Материалы (10)	168975	Нераспределенная прибыль (84)	147508
Готовая продукция (43)	56220	4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Основное производство (20)	45825	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам (67)	92000
Полуфабрикаты собственного производства (21)	2000	5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
		Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)	106000
Товары отгруженные (45)	115000	Расчеты с покупателями и заказчиками (62)	85500
Финансовые вложения (58)	35000	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)	69790
Денежные средства, в т.ч.:		Расчеты с персоналом по оплате труда (70)	38471
Касса (50)	3105	Расчеты по налогам и сборам (68)	4492
Расчетный счет (51)	102293	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)	9220
Валютные счета (52)	3126
БАЛАНС	1012703	БАЛАНС	1012703

---

Задача 10
На основе данных для выполнения задачи определить, к какой статье бухгалтерского баланса (активной или пассивной) относятся конкретные виды имущества, источники его формирования, а затем составить бухгалтерский баланс.

Данные для выполнения задачи:
Состав имущества и источники его формирования

АО «Станкостроитель» на 1 января 200_г.

№ п/п	Наименование отдельных видов имущества, источники их формирования и обязательств предприятия	Сумма, тыс.руб.
1	Вложения во внеоборотные активы	96000
2	Станки с программно-числовым управлением на складе готовой продукции	36320
3	Производственное оборудование в механических и сборочных цехах	125632
4	Сталь круглая диаметром 2 мм на складе	31200
5	Прочие материалы на складе	7800
6	Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе	82400
7	Цветные металлы на складе	3600
8	Здания производственных цехов	42000
9	Здания материальных складов и готовой продукции	35000
10	Здание административного корпуса	29000
11	Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки в механических и сборочных цехах	4180
12	Полуфабрикаты собственного изготовления	6820
13	Вложения в ценные бумаги	38500
14	Продукция, отгруженная покупателям	115000
15	Предоставленные краткосрочные (сроком до 1 года) займы другим предприятиям	6500 6500
16	Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия	12100
17	Задолженность предприятия поставщикам за материалы	18200
18	Авансы, полученные от покупателей и заказчиков	17600
19	Расходы предприятия на освоение новых видов продукции	725
20	Материалы на складе	10475
21	Кредиторская задолженность на электроэнергию	186
22	Краткосрочные кредиты	46000
23	Долгосрочные кредиты	92000
24	Товарные знаки продукции предприятия	457
25	Денежные средства в кассе предприятия	3105
26	Расчетный счет	28190
27	Уставной капитал	280000
28	Резервный фонд	24602
29	Прибыль отчетного года	16750
30	Целевое финансирование	4870
31	Валютный счет	3126
32	Задолженность работникам предприятия по оплате труда	21253
33	Задолженность бюджету:
	а) по налогу на доходы физических лиц	2898
	б) по налогу на добавленную стоимость	14800
	в) по налогу на прибыль предприятия	15412
34	Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам страхования	9301
35	Нераспределенная прибыль прошлых лет	154258

---

Хозяйственные операции за январь 200_г.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, тыс.руб.
1	Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов	21300
2	Выдано из кассы главному инженеру завода под отчет на командировочные	40
3	Выдана заработная плата работникам предприятия	21060
4	Внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная плата	200
5	Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции	30400
6	Отпущена со склада сталь круглая в механический цех	10200
7	Отпущены со склада прочие материалы на производственные нужды	3000
8	Отпущены со склада цветные металлы на освоение новых видов продукции	2100
9	Возвращены из производства на склад неиспользуемые комплектующие изделия	10200
10	Зачислены на расчетный счет авансы покупателей и заказчиков	37900
11	Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка	80000
12	Поступила от поставщиков сталь круглая диаметром 3 мм	39000
13	Начислена заработная плата рабочим механического и сборочного цехов	23210
14	Акцептованы (приняты к оплате) счета Мосэнерго за энергию на технологические нужды	1790
15	Получены от Станкоимпорта металлорежущие станки в порядке безвозмездной передачи согласно договору о совместной деятельности	26750
16	Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы за январь 200_г.	1492
17	Удержаны из заработной платы за январь взносы в Пенсионный фонд	232
18	Удержаны из заработной платы за январь взносы на личное и имущественное страхование	168
19	Отчислено в резервный капитал за счет нераспределенной прибыли прошлых лет	6750
20	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету:
	по налогу на доходы физических лиц из заработной платы	2898
	по налогу на добавленную стоимость	14800
	по налогу на прибыль предприятия	15412
21	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Пенсионному фонду и другим органам страхования	9301
22	Произведены начисления в Пенсионный фонд и другие органы страхования	8820
23	Выпущена из производства готовая продукция	56220
24	Зачтены авансы поставщикам за поступившие материал и комплектующие	12100
25	Отпущены в сборочный цех полуфабрикаты собственного изготовления	4820
26	Поступили от поставщиков комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты	26800
27	Поступили от поставщиков прочие материалы	3200
28	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и прочие материалы	20100
29	Перечислено с расчетного счета в погашение кредиторской задолженности за энергию	186
30	Отгружена покупателю продукция со склада полностью по цене, в т.ч. НДС 18%	1062000
31	Начислен НДС бюджету	?
32	Списана со склада себестоимость готовой продукции	?
33	Финансовый результат	?

---

---

Решение:
1. Определим, к какой статье бухгалтерского учета (активной или пассивной) относятся конкретные виды имущества, источники его формирования.

№ п/п	Наименование отдельных видов имущества, источники их формирования и обязательств предприятия	Объект учета	Статья баланса
1	Вложения во внеоборотные активы	Актив	Вложения во внеоборотные активы
2	Станки с программно-числовым управлением на складе готовой продукции	Актив	Товары
3	Производственное оборудование в механических и сборочных цехах	Актив	Основные средства
4	Сталь круглая диаметром 2 мм на складе	Актив	Материалы
5	Прочие материалы на складе	Актив	Материалы
6	Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе	Актив	Материалы
7	Цветные металлы на складе	Актив	Материалы
8	Здания производственных цехов	Актив	Основные средства
9	Здания материальных складов и готовой продукции	Актив	Основные средства
10	Здание административного корпуса	Актив	Основные средства
11	Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки в механических и сборочных цехах	Актив	Основное производство
12	Полуфабрикаты собственного изготовления	Актив	Полуфабрикаты собственного производства
13	Вложения в ценные бумаги	Актив	Финансовые вложения
14	Продукция, отгруженная покупателям	Актив	Товары отгруженные
15	Предоставленные краткосрочные (сроком до 1 года) займы другим предприятиям	Актив	Финансовые вложения
16	Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия	Актив	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
17	Задолженность предприятия поставщикам за материалы	Пассив	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
18	Авансы, полученные от покупателей и заказчиков	Пассив	Расчеты с покупателями и заказчиками
19	Расходы предприятия на освоение новых видов продукции	Актив	Основное производство
20	Материалы на складе	Актив	Материалы
21	Кредиторская задолженность на электроэнергию	Пассив	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
22	Краткосрочные кредиты	Пассив	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
23	Долгосрочные кредиты	Пассив	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
24	Товарные знаки продукции предприятия	Актив	Нематериальные активы
25	Денежные средства в кассе предприятия	Актив	Касса
26	Расчетный счет	Актив	Расчетный счет
27	Уставной капитал	Пассив	Уставной капитал
28	Резервный фонд	Пассив	Резервный капитал
29	Прибыль отчетного года	Пассив	Прибыль
30	Целевое финансирование	Пассив	Целевое финансирование
31	Валютный счет	Актив	Валютные счета
32	Задолженность работникам предприятия по оплате труда	Пассив	Расчеты с персоналом по оплате труда
33	Задолженность бюджету:		Расчеты по налогам и сборам
	а) по налогу на доходы физических лиц	Пассив
	б) по налогу на добавленную стоимость	Пассив
	в) по налогу на прибыль предприятия	Пассив
34	Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам страхования	Пассив	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
35	Нераспределенная прибыль прошлых лет	Пассив	Нераспределенная прибыль

---

Смотрите также файлы

• Тимоти Феррисс Инструменты гигантов.rtf

• террапрофи.docx

• Роль личности в истории. Мао Цзэдун.docx

• Тема Проблема метода в науке Общая характеристика философии эпохи Возрождения.docx

• Практическая работа к теме Страна патриотизм.docx