Файл: Ответы к тесту по теории и истории налогообложения.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 07.12.2023
Просмотров: 540
Скачиваний: 4
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Тема 3. Налоговое обязательство и его исполнение.
3.1. Что такое налоговая база?
А) имущество налогоплательщика
=В) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта
налогообложения
С) доходы налогоплательщика
3.2. Налоговая ставка представляет собой:
А) установленный процент по отношению к объекту
налогообложения
=В) величину налоговых начислений на единицу измерения
налоговой базы
С) твердая сумма по отношению к объекту налогообложения
3.3. Что такое налоговый период?
=А) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате В) период деятельности налогоплательщика
С) период, в течение которого осуществлялась проверка налоговым органом
3.4. Органами, в компетенцию которых входит принятие
решений об изменении сроков уплаты федеральных налогов и
сборов, являются:
=А) федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов (за исключением случаев, предусмотренных НК РФ)
В) Министерство РФ по налогам и сборам
С) Правительство РФ
3.5. Органами, в компетенцию которых входит принятие
решений об изменении сроков уплаты региональных и местных
налогов, являются:
=А) налоговые органы по месту нахождения (жительства) заинтересованного лица по согласованию с соответствующими финансовыми органами субъектов РФ, муниципальных
образовании (за исключением случаев, предусмотренных НК РФ)_
В) территориальная налоговая инспекция
С) законодательное собрание субъекта РФ
3.6. Инвестиционный налоговый кредит может быть
предоставлен на срок
=А) от одного года до пяти лет В) до пятнадцати лет
С) до десяти лет
3.7. Не является обязательным элементом налогообложения пр;
установлении налога:
=А) налоговая льгота В) налоговая ставка С) налоговая база
D) налоговый период
3.8. Изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется
следующих формах:
=А) отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционно налогового кредита
В) налогового кредита, инвестиционного налогового кредита С)отсрочки, рассрочки
3.9. Пеня за каждый день просрочки определяется:
А) в процентах от сокрытого объекта налогообложения
=В) в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора
С) в процентах от неуплаченной суммы налога и штрафных санкций
3.10. Налоговый кредит представляет собой:
=А) изменение срока уплаты налога на срок от трех месяцев до одного года при наличии хотя бы одного из оснований, указанных в статье 64 НКРФ
В) метод установления дифференцированной ставки налога
3.11. Сумма излишне взысканного налога подлежит возврату налогоплательщику. В случае наличия у налогоплательщика недоимки по уплате налогов и сборов или задолженности по пеням, причитающимся тому же бюджету (внебюджетному фонду), возврат налогоплательщику излишне взысканной суммы производится только:
=А) после зачета в счет погашения недоимки (задолженности)
В) по решению руководителя налогового органа
С) после камеральной проверки
3.12. Отсрочка или рассрочка по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии оснований, предусмотренных статьей 64 НК РФ, на срок:
А) от одного до десяти месяцев соответственно единовременной уплатой налогоплательщиком с
задолженности
=В) от одного до шести месяцев соответственно с
единовременной или поэтапной уплатой налогоплательщиком суммы задолженности
С) от одного до пяти месяцев соответственно с единовременной или поэтапной уплатой налогоплательщиком суммы задолженности
3.13. Налогоплательщик при досрочном прекращении действия
отсрочки, рассрочки по уплате налога и сбора должен уплатить
неуплаченную сумму задолженности по налогу.
А) в течение 5 дней после получения им соответствующего решения
=В) в течение 30 дней после получения им соответствующего решения
С) в течение трех месяцев после получения им
соответствующего решения
3.14. Действие отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита прекращается по истечении:
А) срока действия соответствующего решения
=В) срока действия соответствующего решения или договора либо может быть прекращено до истечения такого срока в случаях, предусмотренных НК РФ
С) срока действия соответствующего решения или договора либо может быть прекращено до истечения такого срока
3.15. Копия договора о налоговом кредите предоставляется
заинтересованным лицом в налоговый орган по месту его учета:
=А) в пятидневный срок со дня заключения договора
В) в течение месяца после заключения договора С) в течение 10 дней после заключения договора
3.16. Имущество, являющееся предметом залога при изменении
срока .исполнения обязанностей по уплате налога, может
оставаться:
А) у залогодателя
=В) у залогодателя, либо передаваться налоговому органу
(залогодержателю) с возложением на последнего обязанности
по обеспечению сохранности заложенного имущества
С) у налогового органа с возложением на него обязанности по
обеспечению сохранности заложенного имущества.
3.17. В случае изменения сроков исполнения обязанностей по
уплате налогов и сборов обязанность по уплате налогов и
сборов может быть обеспечена залогом. Залог имущества
оформляется:
А) решением налогового органа
=В) договором между налоговым органом и залогодателем
С) приказами по налоговому органу и по предприятию-залогодателю
3.18. Налоговый кредит предоставляется заинтересованному
лицу по его заявлению и оформляется:
=А) договором установленной формы между соответствующим
уполномоченным органом и указанным лицом
В) решением соответствующего уполномоченного органа
С) распоряжением соответствующего уполномоченного органа
3.19. Вправе ли организация, получившая инвестиционный
налоговый кредит, уменьшать свои платежи по
соответствующему налогу в течение срока действия договора
об инвестиционном налоговом кредите?
А) Нет =В) Да
3.20. Если реорганизуемое юридическое лицо имеет суммы
излишне взысканных налогов, а также пеней и штрафов, то
указанные суммы:
=А) подлежат возврату его правопреемнику (правопреемникам) В) не подлежат возврату его правопреемнику (правопреемникам)
С) подлежат перечислению на спец счет в налоговом органе
3.21. Обязанность по уплате налога считается исполненной
налогоплательщиком при уплате налогов наличными
денежными средствами с момента внесения денежной суммы в
счет уплаты налога:
=А) в банк или кассу органа местного самоуправления либо организацию связи федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области связи
Б) в банк на счет налогового органа
С) ч кассу налогового органа
Тема 4. Налоговый контроль.
4.1. Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения
признаются физические лица и (или) организации, отношения
между которыми могут оказывать влияние на условия или
экономические результаты их деятельности или деятельности
представляемых ими лиц, а именно:
А) организация имеет задолженность перед другой
организацией за поставленные товары
=В) одно физическое лицо подчиняется другому физическому
лицу по должностному положению
С) участники простого товарищества
4.2. Убытки, причиненные неправомерными действиями
налоговых органов или их должностных лиц при проведении
налогового контроля:
=А) подлежат возмещению в полном объеме, включая
упущенную выгоду (неполученный доход)
В) не подлежат возмещению
С) подлежат возмещению в полном объеме кроме упущенной
выгоды
4.3. Взыскание налога с физического лица производится:
=А) в судебном порядке
В) в бесспорном порядке
4.4. Взыскание налога может производиться:
А) только с рублевых расчетных (текущих)
=В) с рублевых расчетных (текущих) и (или) валютных счетов
налогоплательщика или налогового агента, за исключением
ссудных и бюджетных счетов
С) с рублевых расчетных (текущих), ссудных и бюджетных
счетов
4.5. При недостаточности или отсутствии денежных средств на
счетах налогоплательщика или налогового агента или
отсутствии информации о счетах налогоплательщика и
налогового агента налоговый орган:
А) не вправе взыскивать налог за счет иного имущества
налогоплательщика или налогового агента в соответствии с НК
РФ
=В) вправе взыскать налог за счет иного имущества
налогоплательщика или налогового агента в соответствии с НК
РФ
4.6. Постановка на учет индивидуального предпринимателя в
налоговом органе по месту жительства осуществляется на
основании сведений, содержащихся в едином государственном
реестре индивидуальных предпринимателей, в порядке,
установленном:
А) Налоговым кодексом РФ
=В) Правительством Российской Федерации
С) Министерством финансов РФ
4.7. Банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета
организации в налоговый орган по месту ее учета:
=А) в пятидневный срок со дня открытия или закрытия такого
счета
В) в десятидневный срок со дня открытия или закрытия такого
счета
С) в месячный срок со дня открытия или закрытия такого счета
4.8. Банки обязаны выдавать налоговым органам справки по
операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица?
=А) в течение пяти дней после мотивированного запроса
налогового органа
В) в течение одного месяца дней после мотивированного
запроса налогового органа
С) в течение десяти дней после мотивированного запроса
налогового органа
4.9. Запрещается проведение налоговыми органами повторных
3.1. Что такое налоговая база?
А) имущество налогоплательщика
=В) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта
налогообложения
С) доходы налогоплательщика
3.2. Налоговая ставка представляет собой:
А) установленный процент по отношению к объекту
налогообложения
=В) величину налоговых начислений на единицу измерения
налоговой базы
С) твердая сумма по отношению к объекту налогообложения
3.3. Что такое налоговый период?
=А) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате В) период деятельности налогоплательщика
С) период, в течение которого осуществлялась проверка налоговым органом
3.4. Органами, в компетенцию которых входит принятие
решений об изменении сроков уплаты федеральных налогов и
сборов, являются:
=А) федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов (за исключением случаев, предусмотренных НК РФ)
В) Министерство РФ по налогам и сборам
С) Правительство РФ
3.5. Органами, в компетенцию которых входит принятие
решений об изменении сроков уплаты региональных и местных
налогов, являются:
=А) налоговые органы по месту нахождения (жительства) заинтересованного лица по согласованию с соответствующими финансовыми органами субъектов РФ, муниципальных
образовании (за исключением случаев, предусмотренных НК РФ)_
В) территориальная налоговая инспекция
С) законодательное собрание субъекта РФ
3.6. Инвестиционный налоговый кредит может быть
предоставлен на срок
=А) от одного года до пяти лет В) до пятнадцати лет
С) до десяти лет
3.7. Не является обязательным элементом налогообложения пр;
установлении налога:
=А) налоговая льгота В) налоговая ставка С) налоговая база
D) налоговый период
3.8. Изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется
следующих формах:
=А) отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционно налогового кредита
В) налогового кредита, инвестиционного налогового кредита С)отсрочки, рассрочки
3.9. Пеня за каждый день просрочки определяется:
А) в процентах от сокрытого объекта налогообложения
=В) в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора
С) в процентах от неуплаченной суммы налога и штрафных санкций
3.10. Налоговый кредит представляет собой:
=А) изменение срока уплаты налога на срок от трех месяцев до одного года при наличии хотя бы одного из оснований, указанных в статье 64 НКРФ
В) метод установления дифференцированной ставки налога
3.11. Сумма излишне взысканного налога подлежит возврату налогоплательщику. В случае наличия у налогоплательщика недоимки по уплате налогов и сборов или задолженности по пеням, причитающимся тому же бюджету (внебюджетному фонду), возврат налогоплательщику излишне взысканной суммы производится только:
=А) после зачета в счет погашения недоимки (задолженности)
В) по решению руководителя налогового органа
С) после камеральной проверки
3.12. Отсрочка или рассрочка по уплате налога представляет собой изменение срока уплаты налога при наличии оснований, предусмотренных статьей 64 НК РФ, на срок:
А) от одного до десяти месяцев соответственно единовременной уплатой налогоплательщиком с
задолженности
=В) от одного до шести месяцев соответственно с
единовременной или поэтапной уплатой налогоплательщиком суммы задолженности
С) от одного до пяти месяцев соответственно с единовременной или поэтапной уплатой налогоплательщиком суммы задолженности
3.13. Налогоплательщик при досрочном прекращении действия
отсрочки, рассрочки по уплате налога и сбора должен уплатить
неуплаченную сумму задолженности по налогу.
А) в течение 5 дней после получения им соответствующего решения
=В) в течение 30 дней после получения им соответствующего решения
С) в течение трех месяцев после получения им
соответствующего решения
3.14. Действие отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита прекращается по истечении:
А) срока действия соответствующего решения
=В) срока действия соответствующего решения или договора либо может быть прекращено до истечения такого срока в случаях, предусмотренных НК РФ
С) срока действия соответствующего решения или договора либо может быть прекращено до истечения такого срока
3.15. Копия договора о налоговом кредите предоставляется
заинтересованным лицом в налоговый орган по месту его учета:
=А) в пятидневный срок со дня заключения договора
В) в течение месяца после заключения договора С) в течение 10 дней после заключения договора
3.16. Имущество, являющееся предметом залога при изменении
срока .исполнения обязанностей по уплате налога, может
оставаться:
А) у залогодателя
=В) у залогодателя, либо передаваться налоговому органу
(залогодержателю) с возложением на последнего обязанности
по обеспечению сохранности заложенного имущества
С) у налогового органа с возложением на него обязанности по
обеспечению сохранности заложенного имущества.
3.17. В случае изменения сроков исполнения обязанностей по
уплате налогов и сборов обязанность по уплате налогов и
сборов может быть обеспечена залогом. Залог имущества
оформляется:
А) решением налогового органа
=В) договором между налоговым органом и залогодателем
С) приказами по налоговому органу и по предприятию-залогодателю
3.18. Налоговый кредит предоставляется заинтересованному
лицу по его заявлению и оформляется:
=А) договором установленной формы между соответствующим
уполномоченным органом и указанным лицом
В) решением соответствующего уполномоченного органа
С) распоряжением соответствующего уполномоченного органа
3.19. Вправе ли организация, получившая инвестиционный
налоговый кредит, уменьшать свои платежи по
соответствующему налогу в течение срока действия договора
об инвестиционном налоговом кредите?
А) Нет =В) Да
3.20. Если реорганизуемое юридическое лицо имеет суммы
излишне взысканных налогов, а также пеней и штрафов, то
указанные суммы:
=А) подлежат возврату его правопреемнику (правопреемникам) В) не подлежат возврату его правопреемнику (правопреемникам)
С) подлежат перечислению на спец счет в налоговом органе
3.21. Обязанность по уплате налога считается исполненной
налогоплательщиком при уплате налогов наличными
денежными средствами с момента внесения денежной суммы в
счет уплаты налога:
=А) в банк или кассу органа местного самоуправления либо организацию связи федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области связи
Б) в банк на счет налогового органа
С) ч кассу налогового органа
Тема 4. Налоговый контроль.
4.1. Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения
признаются физические лица и (или) организации, отношения
между которыми могут оказывать влияние на условия или
экономические результаты их деятельности или деятельности
представляемых ими лиц, а именно:
А) организация имеет задолженность перед другой
организацией за поставленные товары
=В) одно физическое лицо подчиняется другому физическому
лицу по должностному положению
С) участники простого товарищества
4.2. Убытки, причиненные неправомерными действиями
налоговых органов или их должностных лиц при проведении
налогового контроля:
=А) подлежат возмещению в полном объеме, включая
упущенную выгоду (неполученный доход)
В) не подлежат возмещению
С) подлежат возмещению в полном объеме кроме упущенной
выгоды
4.3. Взыскание налога с физического лица производится:
=А) в судебном порядке
В) в бесспорном порядке
4.4. Взыскание налога может производиться:
А) только с рублевых расчетных (текущих)
=В) с рублевых расчетных (текущих) и (или) валютных счетов
налогоплательщика или налогового агента, за исключением
ссудных и бюджетных счетов
С) с рублевых расчетных (текущих), ссудных и бюджетных
счетов
4.5. При недостаточности или отсутствии денежных средств на
счетах налогоплательщика или налогового агента или
отсутствии информации о счетах налогоплательщика и
налогового агента налоговый орган:
А) не вправе взыскивать налог за счет иного имущества
налогоплательщика или налогового агента в соответствии с НК
РФ
=В) вправе взыскать налог за счет иного имущества
налогоплательщика или налогового агента в соответствии с НК
РФ
4.6. Постановка на учет индивидуального предпринимателя в
налоговом органе по месту жительства осуществляется на
основании сведений, содержащихся в едином государственном
реестре индивидуальных предпринимателей, в порядке,
установленном:
А) Налоговым кодексом РФ
=В) Правительством Российской Федерации
С) Министерством финансов РФ
4.7. Банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета
организации в налоговый орган по месту ее учета:
=А) в пятидневный срок со дня открытия или закрытия такого
счета
В) в десятидневный срок со дня открытия или закрытия такого
счета
С) в месячный срок со дня открытия или закрытия такого счета
4.8. Банки обязаны выдавать налоговым органам справки по
операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования
юридического лица?
=А) в течение пяти дней после мотивированного запроса
налогового органа
В) в течение одного месяца дней после мотивированного
запроса налогового органа
С) в течение десяти дней после мотивированного запроса
налогового органа
4.9. Запрещается проведение налоговыми органами повторных