Файл: Организации контрагента.pdf

Приложение 2
Методика и порядок расчета максимально возможной величины кредитного лимита
клиента, порядок определения сроков кредитования
1.1 Финансовый анализ.
Финансовый анализ проводится на основании бухгалтерской отчетности, в динамике. Определяются следующие коэффициенты (на основе их значений по каждому пункту присваиваются баллы):
Коэффициент
Максимальная сумма баллов
Как рассчитывается
Что показывает
Комментарии
Коэффициент текущей ликвидности
(CurrentRatio)
13
CR=CA/CD,
CA - (CurrentAssets)
Оборотный капитал
CD - (CurrentDebt)
Краткосрочные обязательства
Достаточность оборотных средств предприятия, которые могут быть использованы им для погашения своих краткосрочных обязательств.
Характеризует запас прочности, возникающей вследствие превышения ликвидного имущества над имеющимися обязательствами
21CR<1 0 баллов
Коэффициент быстрой ликвидности
(QuickRatio).
12
QR=(CA-Inv)/CD, где: Inv (Inventory) -
Товарно- материальные запасы.
Устанавливает способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства
0,2QR>0,6 6 балла
QR<0,2 0 баллов
Коэффициент автономии
(Autonomy Ratio)
13
AuR = E/TA, где: E (Equity) - собственный капитал
TA (TotalAssets) - общие активы или валюта баланса
Коэффициент показывает долю собственных средств в общем объеме ресурсов предприятия.
Чем выше эта доля, тем выше финансовая независимость
(автономия) предприятия.
AuR> 50%
13 баллов
20%6 баллов
AuR<20%
0 баллов
Коэффициент прибыльности
(Operating
Profit
Margin).
12
OPM = OP/NS, где:
-
OP
(OperationProfit)- прибыль от продаж
NS- выручка от продаж
Характеризует прибыльность самого продукта, т.е. эффективность оперативной деятельности предприятия.
OPM>0,8 12 баллов
0,5OPM<0,5 0 баллов
1.2. Анализ эффективности управления
Анализ эффективности управления бизнесом проводится на основе представленных учредительных документов, анкеты организации, прочих документов, представляемых
Компании для рассмотрения вопроса о предоставлении кредитного лимита.

Фактор
Максимальная
сумма баллов
Портрет «идеального» Заемщика
Комментарии
Состав учредителей
6
Реальные собственники бизнеса и лица, зафиксированные в учредительных документах, совпадают.
Отсутствует информация о реальных собственниках бизнеса – 0.
Реальные собственники бизнеса не являются учредителями компании – не более 3.
Реальные собственники бизнеса являются учредителями компании – не более 6.
Управление компанией
6
Как минимум один из учредителей компании является ее руководителем
(заместителем руководителя). Руководитель компании имеет длительный положительный опыт работы в области деятельности компании.
Владельцы бизнеса принимают активное участие в управлении компанией –6.
Компанией руководит не владелец бизнеса – не более
3.
Количество сотрудников
8
В компании имеются хотя бы 5 штатных сотрудников.
В компании только 1 сотрудник, он же владелец бизнеса – 0.
В компании хотя бы 5 сотрудников -3 балла
В компании более 15 сотрудников -8 баллов
1.3. Анализ хозяйственной деятельности
Анализ хозяйственной деятельности Клиента проводится на основе представленных учредительных документов, анкеты организации, прочих документов, представляемых
Компании для рассмотрения вопроса о предоставлении кредитного лимита.
Фактор
Максимальная сумма баллов
Портрет «идеального» Заемщика
Комментарии
Основные виды деятельности
10
Основных видов деятельности немного
–
(максимально – 3)
Более 3-х разноплановых видов деятельности – 0.
Один вид деятельности -10 баллов
Период деятельности на рынке
10
Период стабильной активной деятельности на рынке - не менее 2 лет (включая деятельность фирмы под другим названием).
Период деятельности до 1 года
– лимит не предоставляется
От 1 до 3 лет – 5 баллов
Более 3 лет – 7 баллов
Более 5 лет – 10 баллов .
Товарные запасы компании
10
В целом товарные запасы ликвидны, легко реализуемы (с точки зрения компании). Динамика товарных запасов отвечает сезонности деятельности компании. Объем товарных запасов превышает сумму кредитного лимита.
Товарных запасов нет или они представляют собой расходные материалы – 0.
Товарные запасы составляют более 25% от общего объема активов – 5 баллов
Товарные запасы составляют более 50% от общего объема активов – 10 баллов
2. Расчет сводного рейтинга Покупателя и определение группы кредитного риска

Группа риска присваивается экспертным путем, на основе данных, полученных в результате проведения финансового анализа, анализа эффективности управления и анализа хозяйственной деятельности.
НАИМЕНОВАНИЕ БЛОКА
МАКСИМАЛЬНАЯ ОЦЕНКА
Эффективность управления (риски менеджмента), в т.ч.
20 баллов
Состав учредителей
6
Управление компанией
6
Количество сотрудников
8
Хозяйственная деятельность, в т.ч.
30 баллов
Основные виды деятельности
10
Период деятельности на рынке
10
Товарные запасы компании
10
Финансовое состояние, в т.ч.
50 баллов
Коэффициент текущей ликвидности (CurrentRatio)
13
Коэффициент быстрой ликвидности (QuickRatio)
12
Коэффициент автономии (AutonomyRatio)
13
Коэффициентприбыльности (Operating Profit Margin).
12
Итого
100 баллов
С учетом набранных баллов Клиенты распределяются по следующим группам кредитного риска:
80-100 баллов – 1 группа
50-80 баллов – 2 группа
30-50 баллов – 3 группа
0-30 баллов – 4 группа
3. Определение величины кредитного лимита
Величина кредитного лимита для Клиентов, отнесенных к группам с 1ой по 3ю определяется путем деления набранных баллов на 100 и умножения полученной величины на сумму средемесячного оборота клиента в ООО «ОМЕГА» за последний год при первоначальном предоставлении кредитного лимита.
Допустим, среднемесячный оборот клиентов в ООО «ОМЕГА»
составит 3 280 тыс.руб.
4. Определение срока кредитования
Сроки кредитования определяются на основании групп кредитного риска следующим образом:
1 группа – 30 дней
2 группа – 20 дней
3 группа – 10 дней
4 группа – не предоставляется
При этом для клиентов 1ой группы, срок работы с которыми превышает 3 года, возможно установление срока кредитования до 45 дней. Решение об установлении такого срока принимается кредитным комитетом, в который входят генеральный и финансовый директора, а также кредит-контроллер.