к Положению ЦБР от 24 апреля 2008 г. № 318-П

«О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения,

перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России

в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

---

Журнал-ордер №2 по кредиту сета № 51 «Расчетные счета»
№ строки	дата	С кредита счета 51 «Расчетные счета» в дебет счетов																			Итого
		50		60		66		68		69		76		91
1	16.04.2021	186180,00		37500,00																	223680,00
2	17.04.2021			20500,00																	20500,00
3	20.04.2021	38000,00		44937,20																	82937,20
4	21.04.2021	20000,00		140040,00								25847,57									185887,57
5	22.04.2021			35850,00																	35850,00
6	23.04.2021							28600,00		64116,00											92716,00
7	24.04.2021			96629,20						5975,00											102604,20
8	28.04.2021			104000,00																	104000,00
9	29.04.2021	60400,00		27960,10																	88360,10
10	30.04.2021			12424,44		30000,00								2163,45							44587,89
ИТОГО:			304580,00		519840,94		30000,00		28600,00		70091,00		25847,57		2163,45		0,00		0,00			981122,96

---

Ведомость № 2 По дебету счета №51 «Расчетные счета»
	Сальдо на начало месяца по Главной книге____391 580,00_________
№	дата	С кредита счетов в дебет счета 51 «Расчетные счета»										Итого
строки
		50	62	66
1	16.04.2021	36490,00									36490,00
2	17.04.2021	37770,00									37770,00
3	20.04.2021		45000,00								45000,00
4	21.04.2021		76700,00								76700,00
5	22.04.2021	21395,00		150000,00							171395,00
6	23.04.2021	6520,80									6520,80
7	24.04.2021		50 000,00
8	27.04.2021	10388,40									10388,40
9	28.04.2021		222312,00								222312,00
10	29.04.2021	11591,00	50000,00								61591,00
11	30.04.2021	85842,40									85842,40
ИТОГО:		209997,60	444012,00	150000,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	804009,60
	Сальдо на конец месяца по Главной книге____214 466,64_________

---

Раздел 3. Учет расчетов с подотчетными лицами

1. 
   Составить авансовые отчеты подотчетных лиц по приведенным ниже данным (начиная с № 101).
   
2. 
   Сделать бухгалтерскую обработку авансовых отчетов, при необходимости подсчитать НДС по проездным документам.
   
3. 
   На основании авансовых отчетов, приходных и расходных кассовых ордеров произвести записи в журнале-ордере № 7.
   

Составить журнал регистрации хозяйственных операций.Журнал хозяйственных операций за апрель 2021 года

№	Содержание операции	Корреспонденция счетов			сумма
		Дт	Кт
	16 апреля 2021
1	Получено в кассу с расчетного счета по чеку № 387521 от 16.04.2021г. на выплату заработной платы.	50	51	186180,00
2	Выдано из кассы в возмещение перерасхода по авансовому отчету № 100 от 28.03.2021г. Соколову А.П.	71	50	1000,00
3	С расчетного счета перечислено ООО «Межкомплектстрой» по счет-фактуре № 321 от 25.03.2021г. за материалы (в т.ч. НДС 20%)	60	51	12000,00
4	Выдано подотчет Соколову А.П. на хоз. нужды	71	50	1500,00
5	Утвержден авансовый отчет Романова О.Д. (Приложение № 1)	10	71	530,00
6	Получено в кассу от ООО «Сайрус-Систем» за услуги по договору № 175 от 25.03.2021г. (в т.ч. НДС 20%)	50	62	39000,00
7	Выдана из кассы заработная плата по платежной ведомости № 11 от 16.04.2021 (приложение № 2)	70	50	186180,00
8	Выдано в возмещение перерасхода по авансовому отчету Романова О.Д.	71	50	530,00
9	Произведена частичная оплата ООО «Валиант» за запасные части согласно счет-фактуре № 98 от 19.03.2021г. с расчетного счета (в т.ч. НДС 20%)	60	51	25500,00
10	Внесен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы Сомовым С.В	50	71	1320,00
11	Сдан на расчетный счет сверхлимитный остаток денежных средств	51	50	36490,00
	17 апреля 2021
12	Утвержден авансовый отчет Соколова А.П. (Приложение № 3)	10	71	1100,00
13	Сдан в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы Соколовым А.П.	50	71	400,00
14	С расчетного счета оплачена задолженность ООО «Пульсар» за промышленное оборудование согласно счет-фактуре № 45 от 15.03.2021 (в т.ч. НДС 20%)	60	50	15500,00
15	В кассу поступила 50% предоплата от ООО «Генбит» по договору № 32 от 15.04.2021 за продукцию (в т.ч. НДС 20%)	50	62	10000,00
16	Начислена заработная плата Харитонову П.А. за работы, выполненные по договору подряда № 7 от 03.04.2021	20	76	15000,00
17	Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды	20	69	4065,00
18	Выдано из кассы подотчет Волковой М.С. на хоз.нужды	71	50	500,00
19	С расчетного счета оплачена задолженность ИП Соловьева А.Р. за рекламную продукцию по накладной № 548 от 26.03.2021 (без НДС)	60	51	5000,00
20	Из кассы оплачен счет № 63 от 14.04.21 ООО «Желтые страницы» за размещение рекламы (без НДС) ч/з рекламного агента Иванову В.Д. (дов. № 725 от 15.04.2021)	60	50	2680,00
21	Выставлен счет № 425 от 17.04.2021 ООО «Сайрус-Систем» за отгруженную продукцию (в т.ч. НДС 20%)	62	90	45000,00
22	Утвержден авансовый отчет Волковой М.С. (Приложение № 4)	10	71	450,00
23	Внесен в кассу остаток неиспользованной подотчетной суммы Волковой М.С.	50	71	50,00
24	Получено в кассу от ООО «СТМ-Сервис» задолженность за реализованную продукцию по счету № 424 от 28.03.2021 (в т.ч. НДС 20%)	50	62	55000,00
25	Выдано из кассы подотчет Сомову С.В. на командировочные расходы	71	50	25000,00
26	Сдан на расчетный счет сверхлимитный остаток денежных средств	51	50	37770,00
	20 апреля 2021
27	Получены материалы от ООО «Межкомплектстрой» по счет-фактуре № 451 от 20.04.2021 (в т.ч. НДС 20%)	10	60	127440,00
28	На расчетный счет поступили денежные средства от ООО «Сайрус-Систем» согласно счета № 425 от 17.04.2021	51	62	45000,00
29	Отгружена готовая продукция ООО «СТМ-Сервис» по счету № 426 от 20.04.2021 ( в т.ч. НДС 20%)	62	90	76700,00
30	Оплачено с расчетного счета ООО «Дока-Сервис» за техническое обслуживание системы кондиционирования по счету № 58 от 28.03.2021 (в т.ч. НДС 20%)	60	51	7500,00
31	Получено по чеку № 387522 от 20.04.2021г
	а) на выплату заработной платы	50	51	13000,00
	б) на хоз. расходы	50	51	25000,00
32	Из кассы выплачена оплата по договору подряда Харитонову П.А.	76	50	13050,00
33	Оплачена арендная плата по договору № 25 от 09.01.2021г. ООО «Летеко» за аренду офисного помещения из кассы (в т.ч. НДС 20%) ч/з бухгалтера Сергеева Е.Л. (дов. № 128 от 17.04.2021)	60	50	25000,00
34	В кассу поступила оплата от ООО «Механик-ремсервис» по счету № 403 от 30.03.2021г. ( в т.ч. НДС)	50	62	92000,00
35	Акцептован счет № 36 600 от 31.03.2021 ООО «Кубинтерсвязь» за услуги связи за март 2021 (в т.ч. НДС 20%)	10	60	12437,20
36	Оплачен счет № 36 600 за услуги связи (в т.ч. НДС 20%)	60	51	12437,20
37	Из кассы выданы подотчет денежные средства Романову О.Д.	71	50	20000,00
38	Произведена частичная оплата ООО «Валиант» за запасные части согласно счет-фактуре № 98 от 19.03.2021г. с расчетного счета (в т.ч. НДС 20%)	60	51	25000,00
39	Утвержден авансовый отчет Жуковой М.И. (Приложение № 5)	26	71	674,00

---

Смотрите также файлы

• Требования к условиям реализации программы среднего общего образования, в том числе адаптированной, включают общесистемные методы требования к материальнотехническому, учебнометодическому обеспечению.docx

• Но также и с видом растения, генотипом и стадией развития (7, 8).docx

• Реферат язык программирования c # (сишарп) Исполнители Хмелинин. С. И. Боталова М. Н.docx

• Реферат по дисциплине мдк 07. 02 Решение проблем пациента посредством су.docx

• Литература Аревшатян И. Г. Taraxacum Weber. Во флоре Армении Биологический журнал Армении. 1971. Т. 24, 3.docx