Файл: «Формы международных расчетов и перспективы их изменения» (Формы международных расчетов и способы их осуществления).pdf

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях усилилась открытость национальных экономик, что привело к активизации внешнеэкономической деятельности субъектов хозяйствования, возрастанию объ­емов международных расчетов и повышению их роли в формировании финансового результата хозяйственной деятельности предприятий и фирм. В связи с этим изучение природы междуна­родных расчетных отношений и нормативно-правовых условий их осуществления представля­ется весьма актуальным.

Целью исследования является выявление сути различных форм международных расчетов и особенностей их правового регулирования.

Задачи исследования:

- рассмотреть ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ;

- изучить особенности форм международных расчетов;

- выявить проблема реализации валютного контроля в рамках международных расчетов.

Объект исследования – международные расчеты.

Предмет исследования - формы международных расчетов.

Материал и методы. Материалом послужили труды отечественных ученых и личные разработки автора в области международных расчетных отношений. В качестве основных ме­тодов исследования использовались логико-дедуктивный, восхождение от абстрактного к кон­кретному, анализ и синтез.

Структура работы состоит из введения, основной части, заключения и списка литературы.

Теоретической и методологической базой данной работы послужили труды российских и зарубежных авторов в области экономики, материалы периодических изданий и сети Интернет.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1 Особенности правового регулирования международных расчетов

Как показало исследование, международными расчетами являются расчеты между участниками внешнеэкономической деятельности, осуществляемые посредством банков. В то же время, под формой расчета в международной практике понимают­ся условия платежа, регулируемые нормами международного частного права, обладающие спе­цифическими особенностями в отношении порядка зачисления средств на счета, используемых при этом видов платежных документов и процедуры документооборота.

---

Правовую основу международных расчетов составляют международные конвенции, мно­госторонние и односторонние договоры и соглашения, акты внутреннего (национального) за­конодательства, банковские обычаи и т.д. Кроме того, широкое распространение в правовом регулировании международных расчетных отношений получили разработанные Международ­ной торговой палатой Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов и Унифицированные правила по инкассо, которые явились результатом многолетней системати­зации международной торговой и банковской практики. В Республике Беларусь наряду с ука­занными международными нормативными правовыми актами расчетные отношения между участниками внешнеэкономической деятельности регулируются, в основном, Гражданским и Банковским кодексами^[1].

В процессе исследования удалось установить, что в современной международной торго­вой и банковской практике сложились три основные формы международных расчетных отно­шений: документарный аккредитив, инкассо и банковский перевод.

Наиболее применяемой в системе мирового торгового оборота формой оплаты являются рас­четы по аккредитиву, правовое регулирование которых осуществляется в соответствии с Унифици­рованными правилами и обычаями для документарных аккредитивов в редакции 2006 г. При этом использование аккредитивной формы наиболее выгодно для продавца товаров (экспортера). Это связано с тем, что расчеты по аккредитиву производятся по месту его открытия, что сбли­жает во времени отгрузку продукции покупателю и ее оплату продавцу. В свою очередь, не­своевременное открытие аккредитива плательщиком-импортером позволяет поставщику за­держать поставку или даже отказаться от исполнения заключенного договора по причине не поступления денежных средств со стороны торгового партнера. Таким образом, для расчетов по аккредитиву характерно то, что снятие денег со счета плательщика предшествует поставке товаров в его адрес. В то же время, недостатком аккредитивной формы расчетов является сложный документооборот и перебои в движении документов, связанные не только с их кон­тролем в банках, но и с пересылкой между банками.

Что же касается инкассовой формы международных расчетных отношений, то для нее характерно получение поставщиком денежных средств за отгруженную продукцию, причи­тающихся ему от плательщика, через банк, обслуживающий данную внешнеторговую опера­цию, на основе соответствующей расчетной документации. При этом банк взимает определен­ную сумму за зачисление полученных средств на счет клиента. Как показало исследование, достоинством инкассовой формы расчетов является несложность оформления и возможность контроля фигурируемых документов.

---

Правовой основой осуществления инкассовых операций выступают Унифицированные правила по инкассо Международной торговой палаты (в редакции, действующей на дату осу­ществления инкассо), которые являются основным международным нормативным актом, регу­лирующим данную форму расчетных отношений между субъектами внешнеэкономической деятельности. Следует отметить, что инкассовые операции выгодны как для участников торго­вой сделки, так и для обслуживающих ее банков. Так, у банков при выполнении поручений своих клиентов нет необходимости открывать дополнительные счета или аккумулировать де­нежные средства каким-либо другим образом (как, например, при аккредитивной форме рас­четных отношений). Кроме того, покупатель может быть уверен, что после оплаты расчетных документов он получит право на товар и все соответствующие совершаемой сделке сопроводи­тельные документы. Со своей стороны, поставщик пребывает в уверенности, что до момента получения денежных средств товароматериальные ценности будут находиться в его распоря­жении. К сожалению, как удалось установить, инкассовая форма не получила широкого рас­пространения в расчетной практике участников внешнеэкономической деятельности в Респуб­лике Беларусь. По нашему мнению, недооценка явных преимуществ инкассовых расчетов про­исходит по причине несовершенства национального законодательства, регулирующего данные отношения, а также в связи с недостаточно высокой правовой культурой субъектов хозяйство­вания, касающейся как внутренней, так и международной законодательной сферы.

В свою очередь, банковский перевод как форма международных расчетных отношений представляет собой поручение банку одного участника международной торговой сделки (пере­вододателя) перечислить определенную сумму в пользу другого ее участника (переводополуча­теля). Банковский перевод осуществляется безналичным путем одним банком другому. Участ­ники сделки (экспортеры и импортеры) при данной форме расчетных отношений обмениваются сопровождающими ее документами непосредственно, без участия банка. При расчетах посред­ством банковских переводов банки не контролируют факт совершения сделки, ее документаль­ное сопровождение и выполнение платежа в соответствии с заключенным сторонами контрак­том. Они только осуществляют перечисление денежных средств со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент предоставления соответствующего платежного документа (платежного поручения). Простота и доступность банковских переводов делает их одной из са­мых распространенных современных форм международных расчетных отношений. В то же время, как показало исследование, не существует международных правовых актов, регулирую-щих расчеты посредством банковского перевода. Данная форма международных расчетов регу­лируется национальным законодательством и соответствующими банковскими правилами.

---

Проведенное исследование позволило установить, что международные рас­четные отношения в современных условиях осуществляются в трех основных формах: доку­ментарный аккредитив, инкассо и банковский перевод. Правовое регулирование международ­ных расчетов производится в соответствии с международными и внутренними (национальны­ми) нормативно-правовыми актами.

1.2 Формы международных расчетов и способы их осуществления

Международные расчеты - регламентация платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами (государствами, организациями) и гражданами разных стран на основе их экономических, политических и культурных отношений. Расчеты осуществляют безналичным путем в форме записей на счетах банков.

Изменение и усовершенствование международных расчетов связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них отражаются относительно обособленная форма движения стоимости в международном обороте сил несовпадения периодов производства и реализации товара, удаленности рынков сбытой.

Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а также по некоммерческим организациям, кредитам и по движению капиталов между странами. Они также связаны со строительством объектов за границей и оказанием помощи развивающимся странам.

Поскольку нет мировых кредитных денег, принятых во всех странах, в международных расчетах используются девизы - платежные средства в иност ранной валюте. В их числе:

• коммерческие переводные векселя (тратты) - письменные приказы уплатить определенной суммы определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами на иностранных импортеров;
• обычные (простые) векселя - долговые обязательства импортеров, заемщиков;
• банковские векселя - векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов. В зависимости от репутации банков сфера обращения их векселей шир.', чем коммерческих векселей. Купив банковские векселя, импортеры пересылают их экспортерам для погашения своих обязательств;
• банковские чеки - письменные приказы банка своему банку- корреспонденту о перечислении определенной суммы с его счета за границей чекодержателю;
• банковские переводы - почтовые и телеграфные переводы за рубеж;
• банковские карточки (кредитные, пластиковые и др.) - именные денеж ные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.

---

В международных расчетах используются преимущественно ведущие свободно конвертируемые валюты (доллар, евро, иена, фунт стерлингов, швейцарский франк и др.). Золото, которое при золотом стандарте непосредственно использовалось как международное платежное и покупательное средство, в условиях неразменных кредитных денег применяется лишь в качестве чрезвычайных мировых денег при непредвиденных обстоятельствах (войны, экономические и политические потрясения и т.д.). Государства при необходимости прибегаю к продаже части официальных золотых запасов на те валюты, в которых выражены их международные обязательства. Таким образом золото стало использоваться для международных расчетов опосредствованно - через операции на рынках золота.

С развитием интеграции стран в мировом сообществе, с установлением и укреплением мирохозяйственных связей большую актуальность получили методы и формы международных расчетов, так как страны, вступая в рыночные отношения между собой, экспортируя и импортируя товары и услуги, нуждаются в развитых формах взаиморасчетов для избежания недоразумений и конфликтов на мировом уровне^[2].

Для осуществления международных расчетов обычно используется свободно конвертируемая валюта] наиболее развитых стран, так как участники расчетов, как правило, не имеют общего платежного средства.

Международные расчеты проводятся главным образом через прямые корреспондентские счета банков. Эти счета подразделяются на два вида: "Лоро" (счета банков-корреспондентов, открытые в данном банке) и "Ностро" (счета данного банка в банках-корреспондентах), на них отражаются платежи, которые банки осуществляют по поручению друг друга. Счет "Лоро" одного банка одновременно является счетом "Ностро" для банка, являющегося его корреспондентом, и наоборот. Для проведения расчетов банки держат на корреспондентских счетах необходимую сумму средств в валютах, которые используются для расчетов^[3].

Международные расчеты носят, как правило, документарный характер, то есть осуществляются по предъявлении документов, удостоверяющих факт перевозки товаров, их оценку, страховку и т.д.

При международных расчетах используют два основных способа платежа — наличные платежи и расчеты в кредит. Понятие наличного платежа в международном обороте не тождественно оплате наличными деньгами.

Основные формы международных расчетов имею следующие особенности:

---