Файл: Коммерческие риски в торговой деятельности и пути их снижения (Риски, как неотъемлемый элемент деятельности предприятия).pdf

Влияние инфляции.

Уровень и динамика инфляции не оказывают существенного влияния на способность ООО ИКБ «Совкомбанк» исполнять свои обязательства по выпущенным ценным бумагам, поскольку, во-первых, размер выплат по ценным бумагам не привязан к показателю инфляции, и, во-вторых, текущий и прогнозный показатель инфляции характеризуется в последнее время относительно плавной динамикой, и снижением уровня инфляции в России, что не оказывает отрицательного воздействия на стабильность банковского сектора и, в частности, на ООО ИКБ «Совкомбанк».

Рыночный риск.

При управлении рыночными рисками ООО ИКБ «Совкомбанк» руководствуется требованиями, установленными нормативными актами Банка России, а также использует соответствующие рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору, в том числе, в части экономического капитала, резервируемого на покрытие рыночных рисков.

Принципы управления принимаемым Банком рыночным риском включают:

· принцип системности и комплексности, предполагающий использование системного подхода управления рисками;

· принцип методологического единства, который предполагает применение в Банке единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методологии для идентификации и количественной оценки рыночного риска;

· принцип контроля за распределением и делегированием полномочий предполагает взвешенное сочетание централизованного и децентрализованного принятия решений при совершении операций, связанных с принятием рыночного риска.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск. ООО ИКБ «Совкомбанк» принимает присущий своей деятельности ценовой риск (риск снижения доходов и получения убытков в связи с неблагоприятными изменениями рыночных котировок ценных бумаг). Сформированная в ООО ИКБ «Совкомбанк» система управления рисками (которая, в том числе, предусматривает контроль за соблюдением лимитов на операции с ценными бумагами, а также мониторинг динамики развития фондового рынка) позволяет поддерживать уровень указанных рисков на безопасном уровне. В своем портфеле ценных бумаг Банк не имеет вложений в акции предприятий и других юридических лиц. Таким образом, принимаемый ценовой риск не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения ООО ИКБ «Совкомбанк» своих обязательств, в том числе по выпущенным ценным бумагам. Данный вид риска Банк оценивает как минимальный.

Валютный риск. ООО ИКБ «Совкомбанк» принимает присущий своей деятельности валютный риск (риск снижения доходов и получения убытков) в связи с неблагоприятными изменениями курсов иностранных валют. Вместе с тем, благодаря сформировавшейся в Банке системе управления рисками, которая, в том числе, предусматривает регулирование открытой валютной позиции, уровень указанных рисков не превышает безопасных значений и, тем самым, не оказывает существенного влияния на качество и своевременность исполнения ООО ИКБ «Совкомбанк» своих обязательств.

Процентный риск.

ООО ИКБ «Совкомбанк» также принимает процентный риск. Основными источниками процентного риска являются:

· несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;

· несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с плавающей процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);

· изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);

· для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым Банком ресурсам для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск).

Риск ликвидности.

Основным видом риска, потенциально влияющим на способность ООО ИКБ «Совкомбанк» своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства перед держателями ценных бумаг Банка, является риск ликвидности.

Поддержание соответствия структуры баланса всем требованиям и нормативам ликвидности (внутренним и пруденциальным), при наличии постоянного контроля со стороны ответственных подразделений и коллегиальных органов, позволяет ООО ИКБ «Совкомбанк» своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства, включая обязательства по выплате основного долга и процентов владельцам выпущенных ООО ИКБ «Совкомбанк» ценных бумаг.

В течение своей деятельности ООО ИКБ «Совкомбанк» соблюдал все обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком России.

Банк осуществляет управление ликвидностью с целью обеспечения постоянного наличия средств для выполнения всех обязательств, связанных с денежными средствами, по мере наступления сроков платежа по ним. Положение Банка в части ликвидности пересматривается и утверждается Советом директоров. Общее управление риском ликвидности осуществляет Комитет по управлению ликвидностью.

Банк стремится активно поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования, состоящих из долгосрочных и краткосрочных депозитов банков, депозитов корпоративных клиентов и депозитов физических лиц, а также иметь диверсифицированный портфель высоколиквидных активов для того, чтобы оперативно и без резких колебаний реагировать на непредвиденные требования в отношении ликвидности.

Операционный риск.

В процессе своей деятельности ООО ИКБ «Совкомбанк» принимает операционный риск. Под ним понимается риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности / недостаточности функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

В целях управления операционным риском в ООО ИКБ «Совкомбанк» осуществляются регулярные процедуры, обеспечивающие идентификацию риска, его оценку, контроль и принятие мер по его ограничению. В практике организации процесса управления операционным риском Банк руководствуется принципами, установленными нормативными актами Банка России (в т.ч. письмом от 24.05.2005 №76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»), а также изложенными в документах Базельского комитета по банковскому надзору.

В ООО ИКБ «Совкомбанк» действует система сбора и представления структурными подразделениями Головной организации и филиалов сведений о выявленных случаях операционных потерь с централизованным ведением аналитической базы данных о потерях. Унифицированный характер и достаточный уровень детализации содержащейся в базе данных информации обеспечивают возможность проведения количественной оценки показателей операционного риска, в том числе в разрезе отдельных категорий риска и направлений деятельности Банка, идентификации источников риска, принятия мер по его ограничению, формирования управленческой отчетности.

Финансовые и материальные потери в результате обусловленных операционным риском событий, произошедших за весь период деятельности Банка, не оказывали влияния на исполнение ООО ИКБ «Совкомбанк» обязательств перед клиентами, контрагентами и владельцами ценных бумаг.

Правовые риски.

Действующее российское законодательство является достаточно сложным и неоднозначным в толковании, сложившаяся судебная практика противоречива, что влечет за собой возможность принятия судебных актов, препятствующих исполнению вступивших в силу судебных решений. Налоговое законодательство отличается неоднозначностью возможных толкований некоторых его положений. Кроме того, недостаточен опыт применения на практике части норм налогового законодательства Российской Федерации, что может способствовать увеличению налоговых рисков, которые могут привести к увеличению расходов кредитной организации-эмитента и владельцев ценных бумаг. Также существует риск изменения норм налогового законодательства, ухудшающего положение тех или иных групп налогоплательщиков.

Риск потери деловой репутации (репутационный риск).

В качестве риска потери деловой репутации ООО ИКБ «Совкомбанк» рассматривает риск возникновения убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости Банка, качестве оказываемых им услуг или характере деятельности в целом.

На протяжении всей деятельности ООО ИКБ «Совкомбанк» с момента его учреждения не возникало ситуаций, угрожающих его деловой репутации. Приоритетной задачей ООО ИКБ «Совкомбанк» всегда являлось и остается предоставление банковских услуг высочайшего качества при обеспечении бесперебойного обслуживания клиентов.

В течение последних лет ООО ИКБ «Совкомбанк» демонстрировал впечатляющий рост по всем основным показателям банковской деятельности.

Стратегический риск.

В качестве стратегического риска ООО ИКБ «Совкомбанк» рассматривает риск возникновения убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития, выражающихся в недостаточном учете возможных угроз деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых ООО ИКБ «Совкомбанк» может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов и организационных мер, которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка.

При разработке стратегии Банком проводится тщательный анализ макроэкономических показателей, показателей развития банковского сектора и конкурентной ситуации на рынке по изучаемому направлению бизнеса. Работа по разработке стратегии осуществляется совместно с профильными подразделениями Банка.

В ходе определения стратегии Банк проводит оценку текущей позиции ООО ИКБ «Совкомбанк» в конкретном рыночном сегменте, а также достижений за последние 3-5 лет. Затем Банком проводится оценка возможности развития того или иного сегмента бизнеса, риски развития рынка и риски, связанные с деятельностью конкурентов. Ставятся стратегические цели по доле рынка, объемным показателям, по доходам и их структуре, а также по показателям эффективности в сегменте бизнеса. Определяются и фиксируются приоритетные направления работы, которые необходимы для успешной реализации стратегии, проводится анализ существующих и необходимых конкурентных преимуществ ООО ИКБ «Совкомбанк» для достижения целевых результатов в данном бизнес-направлении.

В процессе реализации задач, определенных стратегией, в случае изменения внешней среды и/ или отклонения прогнозов от результатов в каком-либо сегменте банковского бизнеса возможен пересмотр стратегии развития в данном сегменте.

В целях снижения стратегического риска в ООО ИКБ «Совкомбанк» существует система разработки, реализации и уточнения/пересмотра стратегии, стратегического планирования и анализа, сформированная в соответствии с лучшей банковской практикой.

Глава III. Выявление рисков и управление ими на ООО ИКБ «Совкомбанк»

3.1 Основные проблемы и недостатки на ООО ИКБ «Совкомбанк»

В целях недопущения увеличения кредитного риска Банк на постоянной основе осуществляет мониторинг состояния кредитного портфеля, отдельных клиентов, сделок и залогового имущества. В ходе мониторинга ООО ИКБ «Совкомбанк» выявляет факторы кредитного риска и проводит мероприятия, направленные на минимизацию их влияния на качество портфеля.