Файл: Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности в кредитной организации ПАО «Сбербанк»..pdf

Проведенное исследование показало, что на сегодняшний день финансовое состояние банка ПАО «Сбербанк» по всем установленным показателям находится в пределах нормы. В целом банк можно считать устойчивым. Несмотря на низкие значения отдельных его показателей, его деятельность на протяжении анализируемого периода удовлетворяет таким критериям как достаточность банковского капитала, оптимальное качество активов и пассивов, ликвидность, финансовая стабильность, а кроме того, прибыльность.

ПАО «Сбербанк» разработал собственную методику по анализу финансового состояния. В основе такой методики заложены положения, которые определены Центробанком России для расчета в обязательном порядке, а кроме того, отдельные положения, которые выбраны собственно банком. Прежде всего, производится расчет показателей, которые определяют банковские ссуда и капитал (по определению Центробанка России). Сюда включаются достаточность капитала, анализ его качества. Кроме того, производится расчет показателей, которые определяют ссуды, но по причине отсутствия аналитических данных, которые представлены в свободном доступе, такие показатели определить нельзя. Потому оценка проводится только для капитала. Для определения перечисленных показателей применяются такие формулы:

(1)

где СК – собственный капитал;

А – активы;

БА – безрисковые активы;

ОДК – общая достаточность капитала.

В таблице 9 представлен данные для проведения анализа для банка ПАО «Сбербанк».

Таблица 9 – Общая достаточность капитала ПАО «Сбербанк» за 2014-2016 гг.

Данные таблицы показывают, что для банка ПАО «Сбербанк» собственный капитал обеспечивает активы с риском на 42% – на 2015 г. и 2016 г., и 36% на 2017 г. На конец 2017 года показатель достаточности капитала уменьшился, то есть был реализован спад вложений в активы с риском, возросла доля активов без риска. Для ПАО «Сбербанк» за анализируемый временной интервал собственный капитал считается достаточным (минимальное значение составляет 10%). Можно утверждать, что средства банка работают. Проведем оценку качества капитала. Результаты расчетов для банка ПАО «Сбербанк» представлены в таблице 10.

Таблица 10 – Качество капитала ПАО «Сбербанк» за 2015-2017 гг.

Данные таблицы 10 показывают, что показатель качества капитала ПАО «Сбербанк» за анализируемый временной интервал находится на уровне 38% на 2015 г., 53% на 2016 г. и 39% на 2017 г. Можно утверждать, что изменения коэффициента за период были несущественные. Коэффициент определяет капитальную долю 1 степени в общей массе банковского капитала.

Далее выполним коэффициентную оценку расходов и доходов ПАО «Сбербанк». Результаты расчетов для банка ПАО «Сбербанк» представлены в таблицах 11-14.

Таблица 11 – Показатель соотнесения доходов по процентам и по комиссиям ПАО «Сбербанк» за 2015-2017 гг.

Данные таблицы показывают, что показатель соотнесения доходов по процентам и по комиссиям для ПАО «Сбербанк» за 2015 год находился на уровне 3,08%, в 2016 году – 2,63%, в 2017 году – 3,52%.

Таблица 12 – Показатель соотнесения расходов и доходов по процентам ПАО «Сбербанк» за 2015-2017 гг.

Данные таблицы определяют, что показатель соотнесения расходов и доходов по процентам для ПАО «Сбербанк» составил в 2015 году – 2,15, в 2016 году – 1,92, в 2017 году – 4,36. Такой показатель определяет возможности банка получать прибыль от основного вида деятельности. Значения показателей располагаются на хорошем уровне.

Таблица 13 – Показатель эффективности расходов ПАО «Сбербанк» за 2015-2017 гг.

Полученные расчетные данные показывают, что показатель эффективности расходов для ПАО «Сбербанк» за анализируемый период колебался: в 2015 году его значение находилось на уровне 0,76, в 2016 – 0,82, в 2017 – 0,54. Такой коэффициент определяет общую эффективность банка. Значение коэффициента снизилось к концу периода, что свидетельствует о том, что банк осуществляет верную политику управления затратами.

Таблица 14 – Показатель эффективности по операциям ПАО «Сбербанк» за 2015-2017 гг.

Таким образом, на основании данных таблицы получаем, что в собственной деятельности ПАО «Сбербанк» имел показатель эффективности по операциям такой: в 2015 году – 2,73, в 2016 году – 2,47, в 2017 году – 2,8. При этом банк в состоянии полностью перекрыть имеющиеся затраты от деятельности по операциям посредством доходов по операциям. Функционирование ПАО «Сбербанк» эффективно.

Оценка показателей рентабельности банка ПАО «Сбербанк» за 2015-2017 гг. приведена в таблице 15.

Таблица 15 – Оценка показателей рентабельности банка ПАО «Сбербанк» за 2015-2017 гг.

Данные таблицы показывают, что установленные коэффициенты рентабельности функционирования ПАО «Сбербанк» говорят о довольно высоком уровне доходности капитала, активов и работающих активов за исследуемый временной период, о чем говорят высокие показатели прибыльности (311,21 млрд. руб. в 2015 г., 218,39 млрд. руб. в 2016 г., 498,29 млрд. руб. в 2017 г.). Рост показателя экономической рентабельности определяет то, что банк за период функционировал рентабельно. Оценка показателей позволяет заключить, что банк имеет хорошую финансовую устойчивость. В 2017 году банк показал высокий уровень доходности, как финансовый результат собственного функционирования.

ГЛАВА 3 НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБРЕБАНК»

Выявление проблем

Проведенное во второй главе настоящей работы исследование показало, что капитал ПАО «Сбербанк» на сегодняшний день оценивается как достаточный с целью покрытия привлеченных средств, рисков потерь при размещении собственных средств, а кроме того, с целью развития деятельности банка за собственный счет. Негативным моментом в ходе такого вида оценки ресурсов банка выступает их низкое качество.

Соблюдение ПАО «Сбербанк» оптимального уровня допустимых значений показателей достаточного собственного капитала предполагает, прежде всего, способность банка компенсировать потери и предупреждать банкротства; с другой стороны, его способность продолжать оказывать в той же мере традиционную совокупность и стандартного качества банковские услуги вне зависимости от вероятных убытков того либо другого рода по активным операциям.

За предыдущие несколько лет банком ПАО «Сбербанк» была реализована существенная трансформация, которая позволила существенно увеличить сложность бизнеса и его размеры.

Банк ПАО «Сбербанк» планирует привлекать новых клиентов, полностью удовлетворять их запросы и стимулировать их к популяризации компании среди своих знакомых. С этой целью будут применены собственный веб-сайт и средства массовой информации. В ситуации уменьшении прибыли на рынке банковского бизнеса и потребительских изменений потребностей будет развиваться конкурентная ситуация как с позиции действующих игроков, так и позиции новых банков и небанковских компаний небанковского характера, который только приходят на финансовый рынок, используя современные бизнес-модели высоких технологий.

Рассмотрим факторы, которые оказывают существенное воздействие на финансовые результаты ПАО «Сбербанк»:

– отрицательная конъюнктура сырья – снижение стоимости нефти, влияние санкций международного уровня, инвестиционное снижение и уменьшение домохозяйских потреблений;

– уменьшение кредитования розничного типа;

– ослабевание рубля, рост инфляционного уровня;

– существенное снижение ключевой ставки Банка РФ;

– отток банковского капитала;

– увеличение банковских затрат по процентам (увеличение банковских депозитов);

– ослабление качества портфеля кредитов (увеличение доли задолженности с просрочкой);

– уменьшение банковской зависимости от используемых средств Банка РФ.

Кроме того, в функционировании ПАО «Сбербанк» на текущий момент имеется совокупность проблемных сфер, без выявления которых невозможно судить о полном осуществлении его потенциала функционирования. К рассматриваемым областям можно отнести:

– необходимость улучшения эффективности применения ключевого преимущества ПАО «Сбербанк» перед конкурентами – базы клиентов и информации о своих клиентах;

– недостаток надежности, процессная и системная масштабируемость;

– недостаток зрелости процессов и систем в управлении;

– присутствие существенных резервов в улучшении эффективности системы управления затратами и издержками.

При этом присутствует совокупность не полностью реализованных. задач, а модернизационная программа развития ПАО «Сбербанк» еще не закончена.

3.2 Рекомендации по оптимизации результатов финансово-хозяйственной деятельности

Исходя из выявленных проблем, можно установить ключевые положения по улучшению показателей прибыльности ПАО «Сбербанк». Меры, которые нацелены на приведение прибыли ПАО «Сбербанк» к максимуму:

– сведение к минимуму банковских рисков в кризисных условиях;

– совершенствование и развитие финансовой структуры банка, которая поможет перевести функционирование всякого сотрудника на оптимизацию финансового состояния, как некоторых подразделений, так и банка в целом;

– развитие консультационной системы для клиентов и разработка финансового источника их улучшения, который позволит увеличивать консультационный объем;