Файл: Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности в кредитной организации ПАО «Сбербанк»..pdf

– формирование приемов и средств уменьшения затрат ПАО «Сбербанк» посредством построения безопасности политики кредитования с финансовой точки зрения. Соответственно, анализируя деятельность ПАО «Сбербанк», можно заключить, что по всем рассматриваемым показателям итоги деятельности банка располагаются в нормальных пределах. Кроме того, с целью развития функционирования банка, отсюда, для максимизации показателя прибыли предлагается:

– действовать по клиентским жалобам во фронт-лайне;

– улучшать продажи в удаленных спектрах;

– уменьшать риски операционного характера;

– улучшать эффективность филиалов;

– улучшать скорость ответа на внешние воздействия.

Рассмотренные мероприятия и рекомендации позволят оптимизировать процесс сведения прибыли ПАО «Сбербанк» к максимальному значению в существующих условиях. Необходимо помнить, что главным условием успеха банка выступает высокое качество обслуживания и разумное соотношение цена/качество.

• Планируется быстрый рост доходов и расширение клиентской базы банка.
• Остаточная прибыль будут инвестироваться в расширение банка (приобретение новых помещений и оборудования). В следующем году банк ПАО «Сбербанк» ожидает значительного увеличения доходности благодаря притоку новых клиентов.

3.3 Эффективность предложенных мероприятий

Предложенные рекомендации позволят ПАО «Сбербанк России» повысить уровень его финансовой устойчивости и показатели рентабельности. Оценка эффективности предложенных мероприятий для банка ПАО «Сбербанк» приведена в таблице 16.

Таблица 16 – Оценка эффективности предложенных мероприятий для банка ПАО «Сбербанк»

Данные таблицы показывают, что прогнозируемые коэффициенты рентабельности функционирования ПАО «Сбербанк» говорят о довольно высоком уровне доходности капитала, активов и работающих активов за исследуемый временной период, о чем говорят высокие показатели прибыльности. В результате проведения мероприятий банк покажет высокий уровень доходности, как финансовый результат собственного функционирования. Подобное положительно отражается на стабильности и перспективах последующего развития Банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исследуемый в работе банк ПАО «Сбербанк» на сегодняшний день считается одним из крупнейших банков Российской Федерации и ряда стран СНГ.

Банк начал функционировать еще в 1987 году. Главным учредителем и акционером выступает Центральный банк России, что подразумевает постоянную проверку функционирования банка со стороны государства. Сегодня Сбербанк считается финансовым монополистом, у него отсутствуют конкуренты, потому как он предоставляет госгарантии по вкладам.

Функционирование рассматриваемого банка отличается от остальных финансовых компаний тем, что он, в первую очередь, взаимодействует с частными лицами.

Проведенный анализ финансового состояния и финансовых результатов ПАО «Сбербанк» выявил следующее:

– для банка собственный капитал обеспечивает активы с риском на 42%. На начало 2017 года показатель достаточности капитала уменьшился, то есть был реализован спад вложений в активы с риском, возросла доля активов без риска;

– за анализируемый временной интервал собственный капитал считается достаточным (минимальное значение составляет 10%). Можно утверждать, что средства банка работают;

– показатель качества капитала за анализируемый временной интервал находится на уровне 38-39%. Можно утверждать, что изменения коэффициента за период были несущественные;

– показатель рентабельности активов за анализируемый период проявляет положительную динамику. Определенные значения находятся в нормальных пределах допустимости (0,5-5%). Таким образом, на всякий рубль, который был вложен в создание чистых активов, отводилась прибыль в 2014 и 2015 гг. – 5 коп., а в 2016 году – 7 коп.;

– показатель соотнесения доходов по процентам и по комиссиям за 2015 год находился на уровне 3,08%, в 2016 году – 2,63%, в 2017 году – 3,52%. Такой показатель определяет соответствие уровней доходов рискового и безрискового. Для государств с экономикой рыночной структуры требуется иметь как можно большее соответствие с целью поддержки надежности функционирования банка;

– показатель соотнесения расходов и доходов по процентам составил в 2015 году – 2,15, в 2016 году – 1,92, в 2017 году – 4,36. Такой показатель определяет возможности банка получать прибыль от основного вида деятельности. Значения показателей располагаются на хорошем уровне;

– показатель эффективности расходов за анализируемый период колебался: в 2015 году его значение находилось на уровне 0,76, в 2016 – 0,82, в 2017 – 0,54. Такой коэффициент определяет общую эффективность банка. Значение коэффициента снизилось к концу периода, что свидетельствует о том, что банк осуществляет верную политику управления затратами.

Таким образом, всякий из анализируемых нормативов находится в требуемых границах. Подобное положение свидетельствует о том, что банк ПАО «Сбербанк» выполняет все требования Банка РФ, его финансовое состояние находится под контролем.

Можно считать, что у ПАО «Сбербанк» определена верная стратегия развития, которая помогает получать такие существенные результаты.

В ситуации уменьшении прибыли на рынке банковского бизнеса и потребительских изменений потребностей будет развиваться конкурентная ситуация как с позиции действующих игроков, так и позиции новых банков и небанковских компаний небанковского характера, который только приходят на финансовый рынок, используя современные бизнес-модели высоких технологий.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая). Федеральный закон №51-ФЗ от 30 ноября 1994 г. с изменениями от 1 января 2018 г. // Собрание законодательства РФ. – 1994. – №32. – Ст.3301.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (части первая и вторая). Федеральный закон №146-ФЗ от 31 июля 1998 г. с изменениями от 1 января 2018 г. // Собрание законодательства РФ. – 1998. – №31. – Ст.3824.
3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон №395-1 от 2 декабря 1990 г. с изменениями от 26 июля 2017 г. // Собрание законодательства РФ. – 1996. – №6. – Ст.492.
4. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон №86-ФЗ от 10 июля 2002 г. с изменениями от 5 декабря 2017 г. // Собрание законодательства РФ. – 2002. – №28. – Ст.2790.
5. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России №180-И от 28 июня 2017 г. с изменениями от 8 сентября 2017 г. // Вестник Банка России. – 2017. – №65. – Ст.66.
6. Винокурова С.А. Оценка финансовых результатов и эффективности деятельности коммерческого банка // Управление экономическими системами. – 2012. – №4. – С.13-20.
7. Волошина О.Б. Доходность банка как один из основных показателей его экономического положения // Известия высших учебных заведений. – 2014. – №7. – С.13-20.
8. Годовые отчёты Банка России [Электронный ресурс] // Издания Банка России. – М., 2018. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=god
9. Деньги, кредит, банки: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. — 11-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2013. - С.229.
10. Донецкова О.Ю. Современные особенности банковского кредитования реального сектора экономики // Университет. – 2017. – №12. – С.29-33.
11. Дубова С.Е., Кутузова А.С., Степанова Н.В. , Горюкова О.В. Банковское дело. – М.: Параграф, 2016. – 352 с.
12. Исаев Р.А. Секреты успешных банков: бизнес-процессы и технологии. – М.: Инфра-М, 2015. – 437 с.
13. История развития Сбербанка России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://sberbank.ru/moscow/ru/about/today/ (Дата обращения: 24.04.2018).
14. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. — 7-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2013. — 360с.
15. Лапина Е.Н., Остапенко Е.А., Кулешова Л.В. Проблемы и тенденции развития банковского кредитования в России // Управление экономическими системами. – 2014. – №3. – С.4-9.
16. Ларионова И.В. Эффективность деятельности банков в условиях нестабильной макроэкономической среды // Имущественные отношения в Российской Федерации. – 2015. – №12. – С.102-110.
17. Леонов М.В., Заернюк В.М. Оценка эффективности деятельности региональных банков в России // Экономический анализ: теория и практика. – 2015. – №4. – С.23-29.
18. Лутошкина Н.К. Качественные методы оценки эффективности деятельности банка // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2013. – №11. – С.54-59.
19. Нешитой, А.С. Финансы, денежное обращение, кредит [Текст] / А.С. Нешитой – 4-е изд. - М.: Дашков и Ко, 2013. – 640с.
20. Обзоры финансовой стабильности Банка России [Электронный ресурс] // Издания Банка России. – М., 2017. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/?PrtId=stability
21. Савельева Н.К. Сравнительная характеристика количественных методов оценки эффективности деятельности банка // Международный бухгалтерский учет. – 2016. – №4. – С.39-45.
22. Селищев, А.С. Деньги. Кредит. Банки: учебник / А.С. Селищев – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 610с.
23. Селявина Е.А. Модель оценки эффективности деятельности банков развития на макроуровне // Экономика, налоги, право. – 2015. – №5. – С.4-12.