Файл: Экономические науки.pdf

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
171
ВЕСТНИК АЛТАЙСКОЙ НАУКИ, №3, 4, 2015
Основой финансовой системы государства являются финансовые ресурсы реального секто- ра экономики. Финансовые ресурсы организаций являются источником формирования фондов де- нежных средств. Поэтому представляется важной проблема государственного регулирования финан- сового механизма предприятий и организаций.
Под финансовым механизмом предприятия по- нимается система установленных государством форм, видов и методов организации финансовых отношений для достижения поставленной цели.
Система управления финансами предприятий и организаций включает в себя: принципы их органи- зации, инструменты и методы управления, инфор- мационное, нормативное и правовое обеспечение.
Одним из условий успешного функциониро- вания финансового механизма является устойчи- вость, которая достигается за счет роста финан- совых ресурсов, стабильности денежных потоков.
Финансовый механизм применяется для выполне- ния следующих задач:
1) обеспечения финансовой устойчивости орга- низации;
2) увеличения капитала собственников;
3) стимулирования эффективной трудовой дея- тельности работников и их социальной защиты.
Оценка эффективности использования финан- совых рычагов и методов управления организаци- ей может проводиться по критериям результатив- ности, финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности, инвестиционной активности, уровня социальной защиты работников.
Чтобы определить направления регулирования финансового механизма организаций региона сле- дует изучить особенности и проблемы организации финансовых отношений, возникающих между хо- зяйствующими субъектами.
Рассмотрим особенности государственного ме- ханизма регулирования финансовых отношений на примере деятельности предприятий и организаций
Алтайского края.
Данные таблицы 1 свидетельствуют о положи- тельной динамике валового регионального продукта и инвестиций в основной капитал в 2010 - 2013 гг.
За анализируемый период наблюдался прирост вало- вого регионального продукта на 35,6 % в 2013 гг. по сравнению с 2010 г. и соответствующее увеличение объема инвестиций в основной капитал на 70,3 %.
Предприятия края увеличили размер инвести- ций в основной капитал на 38350,2 млн. руб. В 2013 г наибольший удельный вес в источниках финан- сирования приходился на внебюджетные средства
– 87,2%, бюджетное финансирование осуществля- лось за счет средств федерального и регионального бюджетов и составило 12,8%.
Однако высокий износ основных производ- ственных фондов организаций реального сектора экономики Алтайского края, высокие процентные ставки по кредитным ресурсам ограничивают сте- пень инновационной и инвестиционной активно- сти предприятий.
На конец 2013 года степень износа основных
Таблица 1. Динамика валового регионального продукта, инвестиций в основной капитал в Алтайском крае, млн. руб.[2, с.283; 3, с.165; 4].
Показатели
2010 год
2011 год
2012 год
2013 год
Валовой региональный продукт
302900,7 332117,8 370554,7 410824,6
Инвестиции в основной капитал, всего
54579,7 70307,6 83853,2 92929,9
Инвестиции в основной капитал по источникам финансирования:
1) Бюджетные средства, всего, в том числе:
8928,1 12709,6 13626,7 11936,3
-федерального бюджета;
4157,4 5338,9 5940,3 4668,5
-бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
4770,7 7370,7 7686,4 7267,8 2) Внебюджетные средства.
45651,6 57598,0 70226,5 80993,6
УДК 336.1 (571.150)
ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ
ОТНОШЕНИЙ В РЕАЛЬНОМ СЕКТОРЕ ЭКОНОМИКИ
АЛТАЙСКОГО КРАЯ
Воронова Надежда Анатольевна
Ключевые слова: финансовый механизм, государственное регулирование, предприятия и организации
Алтайского края, эффективность управления финансовыми потоками.

ВЕСТНИК АЛТАЙСКОЙ НАУКИ, №3, 4, 2015
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
172
фондов составляла 49%, а коэффициент обновле- ния 2,7% [4, с. 171]. На предприятиях по производ- ству и распределению электроэнергии, газа и воды, предоставления коммунальных и социальных ус- луг, сферы образования и здравоохранения – сте- пень износа имеет наибольшее значение и превы- шает 60 процентов. Износ производственной базы предприятий промышленности достиг критическо- го уровня.
Проведенный анализ позволяет выявить про- блемы развития предприятий промышленности в
Алтайском крае: износ основных производствен- ных фондов, финансовые ограничения привлече- ния заемных средств, недостаточная инвестицион- ная и инновационная активность.
Сальдированный финансовый результат (табли- ца 2) показывает результативность деятельности предприятий и организаций Алтайского края.
Таблица 2. Сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) деятельности организаций
Алтайского края, (млн. руб.). [3, с. 308].
Виды экономической деятельности организаций
2010 г.
2011 г.
2012 г.
2013 г.
Сальдированный финансовый результат (при- быль минус убыток) - всего
24045,6 18492,5 20903,1 18191,2
Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство
3708,9 3823,5 2154,8 1715,4
Из него сельское хозяйство
3200,8 3373,3 1935,7 1540,1
Рыболовство и рыбоводство
-
-0,5
-1,3 1,2
Добыча полезных ископаемых
1279,4 1608,7 1317,4 306,7
Обрабатывающие производства
13130,4 11618,7 12041,5 9893,9
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды
3178,2
-1372,6
-850,2
-934,8
Строительство
76,9 564,0 695,6 263,6
Оптовая и розничная торговля; ремонт автотран- спортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования
2434,9 1671,9 2434,6 2514,7
Гостиницы и рестораны
5,6 16,8 1,1
-0,9
Транспорт и связь
-164,3 73,8 207,5 117,9
Образование
45,0
-3,0
-
-25,6
Здравоохранение и предоставление социальных услуг
196,4 120,9 247,6 352,6
Предоставление прочих коммунальных социаль- ных и персональных услуг
7,3 10,7 2,7 39,4
Как видно из таблицы, за весь период исследо- вания на предприятиях Алтайского края отмеча- ется положительный финансовый результат. Наи- больший сальдированный результат получен на предприятиях обрабатывающей промышленности.
Относительно высокорентабельными (по по- казателю рентабельности активов) являются пред- приятия: по производству электрооборудования, электронного и оптического оборудования (10,6% в 2013 г.), по производству транспортных средств и оборудования (соответствующий показатель снизился с 14,9% в 2010 г. до 8,4% в 2013 г.), хи- мического производства (снижение рентабельно- сти активов с 26,0% в 2010 г. до 22,2% в 2013 г.)
[3, с. 312].
Серьезной проблемой в финансовом обеспече- нии деятельности организаций является убыточ- ность и неплатежеспособность значительной их части. К числу финансово нестабильных относятся предприятия и организации следующих видов дея- тельности: производство и распределение электро- энергии, газа и воды, транспорт и связь. Пред- приятия этих видов деятельности имеют высокий удельный вес убыточных организаций.
Низкие финансовые результаты деятельности организаций края привели к значительному росту их взаимной задолженности и задолженности пе- ред банками (таблица 3).
Проведенный анализ показал, что основным источником финансирования оборотных активов являлась кредиторская задолженность, что свиде- тельствует о сложном финансовом состоянии зна-

ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
173
ВЕСТНИК АЛТАЙСКОЙ НАУКИ, №3, 4, 2015
чительного количества организаций. Кредиторская задолженность за анализируемый период увеличи- лась в 1,55 раза, а просроченная – на 17,2%. Задол- женность по кредитам банков и займам выросла на 49,3%, а просроченная – в 2,18 раза. Возраста- ют объемы финансирования оборотных активов за счет банковских кредитов и займов.
Отражением финансового состояния отраслей является структура кредиторской задолженности.
Наибольший удельный вес задолженности перед поставщиками, бюджетом и внебюджетными фон- дами остается у предприятий сельского хозяйства и промышленности Алтайского края.
На протяжении анализируемого периода доля дебиторской задолженности также достаточно вы- сока. Дебиторская задолженность увеличилась за анализируемый период на 47,9%, а просроченная
– на 40,6%. Размер кредиторской задолженности в среднем в 1,2 раза превышает дебиторскую задол- женность.
Все это свидетельствует об отсутствии сбалан- сированной кредитной политики в большинстве организаций. Опережающими темпами происхо- дит отвлечение денежных средств в краткосроч- ные финансовые вложения; подавляющая часть их приходится на предприятия обрабатывающей промышленности (51,7%) и предприятия оптовой и розничной торговли (36,4%), строительство (4,8%), добыча полезных ископаемых (1,6%).
Анализ эффективности управления финансо- выми потоками предприятий и организаций Ал- тайского края позволяет сделать вывод, что в на- стоящее время основными задачами воздействия региональных органов власти на финансовый ме- ханизм предприятий и организаций являются:
1) стимулирование инвестиционной и иннова- ционной активности предприятий;
2) антикризисное управление с целью предот- вращения банкротств экономически и социально значимых предприятий;
3) формирование системы отношений, способ- ствующих развитию человеческого потенциала и социальной защиты работников. Часть создавае- мых финансовых ресурсов предприятий должна направляться на развитие человеческого капитала.
Стимулирование инвестиционной активности является ключевой задачей в процессе управления финансовыми потоками. Создать благоприятный предпринимательский климат можно только с уча- стием региональных органов власти, которые луч- ше знают экономические и социальные проблемы региона, могут оказывать адресную поддержку на- селению и предприятиям. Низкий уровень бюджет- ной обеспеченности затрудняет управление разви- тием экономики края.
Антикризисное управление со стороны регио- нальных органов власти необходимо для создания благоприятного инвестиционного климата, повы- шения международного рейтинга региона.
Государство может влиять на выбор структуры финансового механизма предприятий и его эф- фективность с помощью воздействия на финансо- во-хозяйственную деятельность организации: фи- нансирования, планирования и прогнозирования, посредством правового регулирования предприни- мательской деятельности, финансового контроля.
Таблица 3. Задолженность организаций реального сектора экономики Алтайского края по видам эко- номической деятельности в 2010-2013 гг., млн. руб. [1, с. 175; 3, с. 314]
Показатели
2010 г.,
2011 г.,
2012 г.,
2013 г.
Изменение
2013 г. к
2010 г. (+,-),
Суммарная задолженность по обязательствам из нее просроченная
129027,4 7499,7 155490,3 8922,7 178385,3 10891,9 196368,8 10314,3 67341,4 2814,6
в том числе:
а) кредиторская задолженность из нее просроченная
61756,5 5993,2 74126,4 7726,9 89984,3 7413,3 95867,0 7025,0 34110,5 1031,8
б) задолженность по кредитам банков и займам из нее просроченная
67270,9 1508,5 81363,9 1195,8 86401,0 3478,6 100501,8 3289,3 33230,9 1780,8
Дебиторская задолженность в том числе просроченная
52770,1 3167,1 62892,6 3125,7 72148,1 3744,9 78039,7 4453,5 25269,6 1286,4
Соотношение кредиторской и дебиторской задолженности
1,17 1,18 1,25 1,23 0,06

ВЕСТНИК АЛТАЙСКОЙ НАУКИ, №3, 4, 2015
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НАУКИ
174
Главным принципом государственной поддерж- ки предпринимательства является создание усло- вий для нормального ведения рыночного хозяй- ствования.
Развитие малого и среднего предприниматель- ства при государственной поддержке в Алтайском крае осуществляется на системной основе. Наи- более востребованными направлениями оказания финансовой государственной поддержки являются:
– субсидирование части банковской процентной ставки;
– субсидирование затрат по договорам лизинга;
– грантовая поддержка начинающих субъектов малого предпринимательства;
– предоставление Алтайским гарантийным фондом поручительств по кредитам на предприни- мательские цели;
– предоставление Алтайским фондом микро- займов льготных кредитов на предприниматель- ские цели.
Перечисленные институты финансовой под- держки субъектов предпринимательства напрямую связаны с выделением финансовых ресурсов из го- сударственных бюджетов разных уровней.
Однако следует отметить следующие проблемы в развитии предпринимательства и малого бизнеса в Алтайском крае.
Высокий уровень налоговых ставок, постоян- ный рост тарифов естественных монополий, из- ношенность и отсутствие оборудования, высокий процент коммерческого кредита усиливают риски для малого и среднего бизнеса. Недостаточный спрос на продукцию организаций на внутреннем и внешнем рынке, недостаток квалифицированных кадров создают трудности для дальнейшего разви- тия предпринимательской деятельности.
Без квалифицированной рабочей силы, без соз- дания надлежащих условий труда и высокой зара- ботной платы работников дальнейшее повышение эффективности бизнеса невозможно. Поэтому часть вновь созданных финансовых ресурсов орга- низаций должна направляться на развитие челове- ческого капитала.
Для дальнейшей поддержки малого и среднего предпринимательства в регионе необходимо обе- спечить снижение налоговой нагрузки, уменьше- ния уровня давления естественных монополий, что позволит обеспечить снижение затрат пред- принимателей. В настоящее время положительно зарекомендовали и необходимо развивать такие инфраструктуры поддержки, как бизнес-инкуба- торы, необходимо вовлекать все большее количе- ство предприятий в региональные и муниципаль- ные программы поддержки предпринимателей.
Следует продолжить применение таких форм го- сударственной поддержки малого бизнеса как суб- сидирование части банковской процентной став- ки, компенсация части затрат с целью нахождения возможных «точек роста» привлекательности де- лового климата в регионе.
Библиографический список:
1. Алтайский край в цифрах. 2007-2012.
Крат. стат. сб./ Территориальный орган Федераль- ной службы государственной статистики по Алтай- скому краю. – Б., 2013. – 216 с.
2. Основные показатели социально-эконо- мического развития Алтайского края 2005-2013.
Паспорт./ Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Алтайско- му краю. – Б.: 2014. – 312 с.
3. Статистический ежегодник. Алтайский край. 2008 – 2013: Стат. сборник./ Территориаль- ный орган Федеральной службы государственной статистики по Алтайскому краю. – Б., 2014. – 348 с.
4. Сайт: Территориальный орган Федераль- ной службы государственной статистики по Алтай- скому краю: http://akstat/gks/ru//