Файл: Ссуды и их виды.pdf

Банковская ссуда, выдаваемая физическим лицам, т.е. конечным потребителям, под залог недвижимого имущества, называется ипотечным кредитом. Слово «ипотека» греческого происхождения, означает «деревянный кол», который вбивался в землю для обозначения границ участка, который принимался в обеспечение ссуды. Единство потребительского и ипотечного кредита заключается в том, что в обоих случаях происходит кредитование банком конечных потребителей, т.е. физических лиц. Это служит основанием отнесения ипотечного кредита в разряд потребительского кредита. Однако формы обеспечения, способы предоставления и сфера использования обоих видов кредита весьма различны. Значение ипотечного кредита выходит за рамки понятия «потребительского», поскольку ипотечной банковской ссудой широко пользуются предпринимательские фирмы, например, в сельском хозяйстве и в строительстве.

Потребительский кредит индивидуальным заемщикам (физическим лицам) в зависимости от назначения ссуд различается на следующие виды: кредит на неотложные нужды, на строительство садовых домиков и благоустройство участков, на покупку домов и на капитальный ремонт дома, на строительство индивидуального жилого дома для постоянного проживания, на реконструкцию индивидуального жилого дома, на покупку квартир очередникам, на получение жилой площади; в зависимости от предмета залога: кредит под залог земельного участка под строительство, являющегося собственностью заемщика, под залог готового жилья или незавершенного строительства; в зависимости от форм обеспечения потребительский кредит делится на кредит, обеспеченный гарантийным письмом юридических лиц, поручительством одного или более граждан, страховым полисом, движимым и недвижимым залогом.

По характеру обеспечения банковские ссуды различаются на ссуды, выданные под обеспечение и без обеспечения. Следует отметить, что обеспечение - это лишь дополнительная гарантия и последняя линия обороны банка от риска непогашения ссуды заемщиком. В основе ссудной сделки должно лежать исходное назначение кредита, на которое банк выдает ссуду. На практике часто обеспечением ссуды служат кредитуемые банком объекты: товарно-материальные и другие ценности. Обеспечением банковской ссуды могут служить: залог имущества, гарантии и поручительства переуступки в пользу банка контрактов, требований и дебиторских счетов заемщика к третьему лицу, договоры страхования ответственности заемщика за непогашенные ссуды, обеспечение путевыми и товарными документами, а также ценными бумагами, обеспечение векселями, обеспечение полисами страхования жизни. В качестве объекта залога имущества могут выступать: запасы товарно-материальных ценностей; движимое имущество; недвижимое имущество; драгоценные металлы и камни; урожай и пр.

Запасы товарно-материальных ценностей как объект обеспечения ссуды могут выступать в форме запасов товаров, сырья, топлива, материалов, полуфабрикатов. В качестве залога, как правило, используются только товары, имеющие сравнительно устойчивую цену, и те, которые продаются на бирже. Движимым имуществом, выступающим в качестве залога под обеспечение банковских ссуд, могут быть оборудование, машины, механизмы, транспортные средства, передаточные устройства, инвентарь, рабочий и продуктивный скот, товары длительного пользования. Залог недвижимого имущества применяется, как правило, при выдаче ипотечных ссуд. В качестве предмета залога могут выступать: земельные участки, производственные, промышленные и сельскохозяйственные помещения, жилые дома и др. В качестве залога при выдаче ссуд банки могут принимать драгоценные металлы и камни в форме слитков драгоценных металлов, монет, ювелирных изделий.

Обеспечением ссуды может служить урожай - собранный или на корню - при условии его застрахованности, в отечественной банковской практике разница между гарантией и поручительством заключается в том, что если гарантия представляет собой обязательство юридического лица, то поручительство - обязательство физического лица по погашению ссуд перед банком. С точки зрения кредитора, существенной разницы между гарантией и поручительством как формы обеспечения ссуд не существует. Порядок выдачи гарантий и оформления поручительства в банковской системе Гражданским кодексом и Правилами краткосрочного кредитования экономике.

В мировой практике существует более значительное различие между гарантией и поручительством. Если поручительство является актом, дополняющим основную сделку, то гарантия - самостоятельное обязательство гаранта, которое в юридическом плане не зависимо от других договорных обязательств. Ответственность поручителя ограничивается лишь обязательствами, письменно подтвержденными самим должником, а гарантия обязывает гаранта отвечать по обязательствам ссудозаемщика на случай непогашения ссуды и невыплаты процента за кредит заемщиком в установленный срок вне зависимости от каких-либо причин обязательства третьего лица ссудозаемщику могут быть переуступлены последним банку в качестве обеспечения ссуды.

Предметом обеспечения, который ссудополучатель переуступает банку, могут быть контракты и дебиторские счета. При уступке дебиторских счетов в качестве обеспечения ссуды должник ссудополучателя уведомляется о факте заклада его счетов в банк в качестве обеспечения ссуды договоры страхования ответственности заемщика за непогашение ссуды могут выступать в качестве обеспечения обязательств при выдаче ссуды. При этом возможны два варианта действий. 1. Банк требует от заемщика предоставления страхового свидетельства и других документов, подтверждающих факт страхования ссудополучателем ответственности за непогашение ссуды в страховой компании. Банк после выдачи кредита самостоятельно страхует эту ссуду в страховой компании, а все расходы относит на заемщика в качестве обеспечения ссуды могут выступать путевые и товарные документы, удостоверяющие отгрузку товара. К ним относятся коносаменты и накладные; банковские ссуды под обеспечение векселями бывают двух видов: учет векселей и ссуды под залог векселей. Учет векселей - один из способов предоставления ссуды банками. Такая форма ссуды носит название учетного или дисконтного кредита и имеет краткосрочный характер.

Суть учета векселя сводится к покупке его банком, сопровождаемой передаточной надписью (индоссаментом) его владельца. Учету векселя обычно предшествует оценка финансового состояния фирмы, выдавшей его. Особым доверием пользуются казначейские векселя и векселя, акцептованные банком. Еще одним видом банковских ссуд является ссуда под залог векселей. Размер ее определяется до 80% стоимости залога. Непогашение ссуд и невыплата процентов по ней влечет за собой переход права собственности на вексель к банку в странах с развитой рыночной инфраструктурой и сильной социальной правовой защитой граждан банки довольно охотно принимают в обеспечение ссуд полисы страхования жизни.

В качестве обеспечения принимается переуступка права на выкупную стоимость полисов страхования жизни. При этом банки должны учитывать следующее: во-первых, устойчивость финансового положения самой страховой компании;» во-вторых, надлежащее оформление переуступки права на выкупную стоимость страхового полиса. В зависимости от условий использования банковские ссуды делятся на разовые и возобновляемые. При разовой ссуде каждая выдача ее является самостоятельной, юридически изолированной от других ссудных операций.

Ссуда предоставляется в определенной сумме и должна быть погашена к установленному сроку. При возобновляемой ссуде, выдаваемой в условиях длительных отношений между банком и заемщиком, вводятся лимит кредита и общий его срок, в пределах которых заемщик может пользоваться ссудой, причем не согласовывая с банком каждый раз условия ее предоставления. К такому виду специфических ссудных операций следует отнести кредитную линию «стэнд-бай». Банковские ссуды по способу погашения могут подразделяться на следующие виды: ссуды, погашаемые пропорционально, ссуды погашаемые прогрессивным способом, ссуды погашаемые единовременно. При пропорциональном способе ссуда погашается в течение определенного времени равномерными частями основного долга и платы за ссуду. При прогрессивном способе суммы погашения ссуд нарастают, т.е. в. первые периоды ссуда погашается в меньших долях, а в последующие - в больших. При единовременном способе сумма ссудной задолженности погашается в один срок.

Банковские ссуды по характеру процентной ставки бывают двух видов ссуды с фиксированной процентной ставкой, ссуды с плавающей процентной ставкой. Фиксированная процентная ставка остается неизменной в течение всего срока кредитования, заемщик уплачивает заранее оговоренную процентную ставку банку за пользование ссудой вне зависимости от изменений рыночных процентных ставок на денежном рынке. Банки с целью уменьшения риска недополучения прибыли и избежания убытков в случае роста процентных ставок часто прибегают к установлению плавающих процентных ставок по выдаваемым ссудам. Плавающие процентные ставки в соответствии с кредитным договором периодически пересматриваются и привязываются к процентной ставке по какому-либо финансовому активу. В мировой банковской практике в качестве основных ориентиров процентных ставок могут быть использованы: либор; фибор; прайм-рейт; ставка по банковским акцептам; ставка по депозитным сертификатам; учетная ставка; ставка по казначейским векселям и др. Классификация банковских ссуд по способу уплаты процента. В соответствии с этим критерием банковские ссуды могут быть подразделены на две категории,обычные ссуды, дисконтные ссуды. В отличие от обычных ссуд предоставление дисконтных ссуд предусматривает удержание ссудного процента (дисконта) при выдаче кредита.

Классификация банковских ссуд по валюте кредита. При классификации ссуд по валюте кредита выделяют следующие их виды, ссуды в национальной валюте,ссуды в иностранной валюте, ссуды предоставляемые в нескольких валютах. В настоящее время в отечественной банковской практике все большее распространение начинают приобретать ссуды в иностранной валюте. Эти ссуды пока в основном предоставляются крупным, особо надежным хозорганам и, как правило, на короткий срок. Следует отметить, что выдача кредитов в иностранной валюте может осуществляться на условиях уплаты процентов как в иностранной, так и в национальной валюте. Это же относится и к ссудам, предоставляемым в нескольких валютах. Выдача кредитов в иностранной валюте сопряжена для банка с определенным валютным риском, связанным с возможными колебаниями обменных курсов валют. Классификация банковских ссуд по числу кредиторов.По числу кредиторов кредиты могут подразделяться на ссуды предоставляемые одним банком синдицированные (консорциальные) кредиты, параллельные ссуды. Наибольшее распространение имеют ссуды, предоставляемые одним банком. Однако в некоторых случаях возникает необходимость, в силу ряда объективных причин (например большой размер кредита, повышенный риск и т.п.), объединения усилий нескольких банков для выдачи ссуды. При этом банки объединяются в консорциумы для осуществления совместных действий.

Один из банков является менеджером (то есть ведущим банком). Он отвечает за согласование условий кредита с клиентом, а по заключении кредитного договора осуществляет непосредственное предоставление ссуды после аккумуляции средств банков, вошедших в консорциум. Ведущий банк занимается также распределением процентов. Все эти действия банка-консорциума соответствующим образом вознаграждаются. Параллельные ссуды предполагают участие в их ' предоставлении не менее двух банков. В отличие от синдицированного кредита переговоры с клиентом здесь осуществляются каждым банком в отдельности, а затем, после согласования между собой условий кредита, заключается общий кредитный договор с едиными условиями.

Таблица 1

Классификация видов ссуд^[1]

Предоставление ссуды производится каждым банком в доле, предусмотренной в договоре. По условиям реализации ссуды различаются наличные (перечисляется на счет заемщика), акцептные (банк согласен акцептовать тратту). По объектам кредитования банковские ссуды делятся на покрытие затрат в оборотные фонды, на покрытие затрат в основные фонды на затраты по внешнеэкономической деятельности. Ссуда имущества (договор ссуды или договор безвозмездного пользования) — договор, по которому одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передаёт вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она её получила, с учётом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором.

Существенным признаком договора ссуды является его безвозмездность, при отсутствии которой договор превращается в договор займа, аренды или найма. Другим существенным признаком договора ссуды является право пользоваться ссуженной вещью, чем он отличается от договора хранения, при котором приёмщик вещи не имеет права пользоваться ею. Договор ссуды закрепляет условия по передаче имущества третьему лицу во временное безвозмездное пользование. Договор ссуды имеет общие черты с договорами аренды и дарения. От договора аренды это соглашение отличается не только тем, что аренда всегда возмездная, но и особым распределением ответственности между сторонами (например, в случае гибели имущества). По договору дарения вещь переходит в собственность получателю – при ссуде этого не происходит. Ключевым преимуществом договора ссуды для ссудодателя является то, что владелец передающегося имущества освобождается от бремени содержания. Например, производить полный и частичный ремонт обязан ссудополучатель. Такое условие является недостатком сделки ссуды с точки зрения получателя имущества.

Онкольные – погашаются в течение некоторого периода после того, как ссудополучатель уведомляется ссудодателем. Сейчас такой вид ссуд почти не используется не только в России, но и в большинстве других стран, потому как требует стабильных экономических условий. Краткосрочные – призваны восполнить недостаток оборотных средств у ссудополучателя. Обычно срок погашения краткосрочных ссуд не превышает полугода, однако, в современной российской практике распространены такие ссуды, погасить которые нужно за месяц. Отечественный рынок ссудных капиталов в целом характеризуется более короткими сроками, чем зарубежный. Среднесрочные – имеют срок погашения до года. Распространены в аграрном секторе, а также при финансировании инновационных проектов. Долгосрочные – средний срок погашения таких ссуд составляет от 3 до 5 лет, однако, он может быть продлен до нескольких десятков лет.