Файл: Ссуды и их виды.pdf

2.3 Использование зарубежного опыта обеспечения возвратности ccуд, кредита в Российской банковской практике.

Для российской банковской практики очень важен зарубежный опыт обеспечения возвратности кредита. Зарубежная банковская практика, как показывает опыт, разработала устойчивые и гибкие механизмы возвратности кредита. В США на протяжении длительного периода применялась практика, когда предприятия-заемщики перед получением ссу­ды должны были сформировать в банке депозит в определен­ной сумме. Обычно использовался принцип «10 + 10». Он оз­начал, что ссудополучатель до получения ссуды образовывал депозит в размере 10% разрешенной ссуды, еще 10% он вносил на депозитный счет после выдачи ссуды. Таким образом, га­рантией своевременного погашения кредита служил собственный депозит предприятия-заемщика в размере 20% полученной ссуды. Однако в этом случае гарантия позволяет лишь частично защитить интересы кредитора. Такую практику можно было бы использовать и в нашей стране, обязав клиента получающего кредит, открыть в этом банке расчетный депозитный счет с хранением на нем определенной суммы средств^[3].

В США гарантии предоставляются также специальными правительственными организациями, обладающими целевыми фондами. Одной из таких организаций является Администрация по делам мелких предприятий, которая проводит целевую программу их развития; 90% ссуд этим предприятиям выдаются под гарантию Администрации. Причем за кредит взимается льготная плата, в частности процентная ставка, ниже на 1-1,5% по сравнению с той, которая берется за кредит, предоставленный без гарантии.

Гарантии могут выдаваться и банками, особенно широко применяются банковские гарантии при международных расче­тах и получении международных кредитов. Такие гарантии да­ются как в виде специального документа (гарантийного пись­ма), так и в виде надписи на векселе (аваль). В нашей стране в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации используются только банковские гаран­тии. Банковская гарантия всегда выдается только на определен­ный срок. Ее действие начинается, как правило, с момента воз­никновения обязательства по кредитному договору. Выдача гарантии носит возмездный характер. Услуги по ее предоставле­нию могут оплачиваться как до выдачи гарантии, так и после ее исполнения. На практике гарантия оформляется гарантийным пись­мом кредитору или подписанием договора гарантии гарантом и бе­нефициаром (банком-кредитором). В большинстве случаев к за­ключению договора привлекают и заемщика, т.е. договор становится трехсторонним. Такой договор наделяет взаимны­ми правами и обязанностями не только кредитора, но и гаран­та, и заемщика.

Для договора банковской гарантии существенными условиями является то, какие конкретно договоры, и на какую сумму гарантируются, и срок действия гарантии. Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту до срока, на который она выдана.Действие банковской гарантии обычно прекращается при погашении обязательства перед кредитором. Эффективность гарантии как формы обеспечения воз­вратности кредита зависит от ряда факторов. Во-первых, пер­востепенное значение имеет реальная оценка банком, выдаю­щим кредит, финансовой устойчивости гаранта. Поскольку в России гарантом выступает банк, важны достоверная инфор­мация о его финансовой устойчивости, методы анализа и оцен­ки этой информации.

В США банки используют для обеспе­чения возвратности кредита два вида гарантий. В случае если финансовая устойчивость гаранта сомнительна или неизвест­на, применяется гарантия, обеспеченная залогом имущества гаранта, т.е. гарантия, дополняется залоговым обязательством. В случае доверия к финансовой устойчивости гаранта исполь­зуется необеспеченная гарантия. Во-вторых, при получении гарантии банк, выдающий кре­дит, должен убедиться в готовности гаранта выполнить свое обязательство. Для этого зарубежные банки практикуют обяза­тельную беседу с гарантом на предмет подтверждения его на­мерения выполнить гарантийного обязательство. В-третьих, гарантии должны быть правильно оформлены и подписаны лишь лицами, имеющими на это полномочия.

Поручительство также представляет собой форму обес­печения возвратности кредита, которая применяется при взаи­моотношениях банка, как с юридическими, так и с физически­ми лицами и всегда оформляется договором в письменной форме. Несоблюдение письменной формы поручительства вле­чет за собой недействительность договора. В соответствии с та­ким договором поручитель обязуется перед кредитором отве­чать за исполнение должником его обязательств на всю сумму кредитов и процентов по нему или на их часть (например, толь­ко на сумму процентов). Договор поручительства может быть заключен между банком-кредитором и поручителем без учас­тия заемщика, однако иногда банки привлекают к участию в этом договоре самого заемщика. По договору поручительства возникает солидарная ответ­ственность по обязательствам должника (заемщика) перед бан­ком. Она означает, что банк не может предъявить свои требования к поручителю, пока последний не обратится за взысканием непо­средственно к заемщику и не получит отказа погасить кредит. Поручительство прекращается с прекращения обеспечен­ного им кредитного обязательства. Использование поручительства требует тщательного ана­лиза кредитоспособности поручителя. Для этой цели в зарубежной межбанковской практике существу официальный документ, называемый книгой уполномоченных лиц (подписей), в которой зафиксированы круг лиц, имеющие право подписи платежных документов, и образцы их подписей.

В договоре должно быть четко определено, кому дано поручительство, за кого оно дано, за исполнение какого обязательства, наличие намерения отвечать за заемщика. Эффективность залогового механизма в значительной мере зависит от правильности определения справедливой залоговой стоимости объекта, а это требует наличия квалифицированно­го штата оценщиков (независимых или в штате банка). В на­стоящее время при большом числе экспертов-оценщиков, ра­ботающих на рынке оценочных услуг, наблюдается дефицит квалифицированных оценщиков, подготовленных и умеющих проводить не только переоценку основных фондов предприятий, но и оценку разного вида имущества клиентов при малом объ­еме исходной информации. Необходимо также наладить меха­низм информирования банками Друг друга о финансовом со­стоянии клиентов, выдающих поручительства.

Перспективы развития в России различных способов обес­печения возвратности кредита следует также связывать с оцен­кой риска, который содержит каждый из них. Интересен в этом отношении опыт Германии по использо­ванию банками системы трехбалльной оценки эффективности разных форм обеспечения возвратности, в соответствии с кото­рой устанавливается максимальный предел кредитования. В России до принятия Положения Банка России от 26 мар­та 2004 г. №254-П качество обеспечения, дифференцированное на три категории, принималось во внимание при оценки качества индивидуальных ссуд и объема создаваемых резервов. Критериями качества обеспечения являлись: ликвидность; достаточность для компенсации банку основной суммы долга по ссуде и процентов за нее; соблюдение необходимых требований к оформлению и содержанию юридической документации.

В зависимости от сочетания соответствующих категории качества обеспечения с качеством обслуживания долга по ссуде и причитающимся процентов выделялись четыре группы по степени их рискованности: I — стандартная ссуда (1% риска); II —нестандартная ссуда (умеренный уровень риск равный 20%); III — сомнительная ссуда (высокий уровень риска, рав­ный 50%); IV — безнадежная ссуда (вероятность возврата практиче­ски отсутствует, т.е. степень риска равна 100%). Положение Банка России № 254-П внесло принципиальные изменения в классификацию вторичного обеспечения ссуд и по­рядок его использования в процессе регулирования риска. Как уже отмечалось, в настоящее время выделяются две категории каче­ства вторичного обеспечения. При этом критериями качества яв­ляются ликвидность и требования к содержанию юридической до­кументации. Содержание обоих этих критериев расширено. В частно­сти, ликвидность для материальных ценностей и недвижимо­сти определяется наличием устойчивого рынка соответствую­щих предметов залога и способностью быть реализованными в срок, не превышающий 180 календарных дней; для ценных бумаг — принадлежностью к перечисленным в нормативном документе Банка России их типам.

Требования к содержанию договора залога касаются, прежде всего, наличия в нем заверения заемщика об отсутствии условий, препятствующих реализации за­логовых прав или их реализации с существенными потерями. Другое принципиальное изменение относится к порядку использования вторичных способов обеспечения кредита в про­цессе регулирования кредитного риска^[4]. В настоящее время ка­чество обеспечения оказывает влияние не на оценку качества индивидуальной ссуды (вероятности обесценения), а на объем резервов, создаваемых по ней. В результате качество обеспече­ния становится фактором регулирования финансового резуль­тата деятельности банка в зависимости от качества его ссуд­ных операций.

Заключение

Ссуда, как один из инструментов экономики страны, влияет на ее развитие и, следовательно, играет в ней определенную роль. Общепринято, что под ролью кредита следует понимать объективный результат, к которому приводит развитие функций кредита в конкретной экономической системе. Роль ссуды в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощь, прежде всего, удовлетворяется временная потребность одних хозяйствующих субъектов в дополнительных средствах за счет временно свободных средств других хозяйствующих субъектов. Соответственно, роль ссуды в перераспределительной функции (во всех формах его бытия) выражается в обеспечении бесперебойности оборота средств предприятий (различных форм собственности в различных отраслях экономики) и в заинтересованности хозяйствующих субъектов хранить свои средства на счетах в банках. Кроме того, с помощью этой функции ссуды создаются условия для начала производственной деятельности, т. е. кредит играет важную роль и в качестве толчка для начала хозяйственного оборота. Поэтому велика роль кредита и в инновационной деятельности.

Использование кредита для расширения и развития производства, в частности, для вложений в строительство новых основных фондов, для реконструкции и модернизации действующих основных фондов, позволяет повышать эффективность капиталовложений, так как создается возможность контролировать сроки возврата ссуд в пределах сроков окупаемости производимых затрат. Поэтому трудно переоценить роль кредита и в инвестиционной деятельности хозяйствующих субъектов. Из того, что функции кредита одинаково присущи всем его формам (в рамках единой сущности кредита) следует, что каждая из форм кредита имеет свои отличительные черты и особенности при выполнении перераспределительной функции и, соответственно, играет разную роль в обществе. Так, например, потребительский кредит позволяет при частичной оплате стоимости приобретаемого товара получить его в пользование до полной оплаты. Соответственно, роль перераспределительной функции кредита в потребительском кредитовании состоит в том, что он позволяет удовлетворять растущие разнообразные потребности населения в потребительских товарах, в том числе и жилья, благодаря существованию кредитных отношений.

Роль кредита в перераспределительной функции заключается также и в том, что с его помощью создаются благоприятные условия для развития внешнеэкономической деятельности. Это выражается в том, что кредит (как банковский, так и коммерческий) способствует увеличению экспорта товаров и услуг, закреплению уже имеющихся рынков сбыта и созданию новых рынков сбыта экспортной продукции. Ссуда играет важную роль в организации и регулировании денежного обращения. Это выражается в том, что эмиссия наличных денег в условиях рыночной экономики осуществляется с помощью кредита.

В функции замещения наличных денег кредитными операциями банков кредит играет важную роль в организации безналичных расчетов. Это обусловлено тем, что безналичные расчеты основаны на движении кредита и выполняются с помощью кредитных операций банков. Более того, без существования кредитных отношений между клиентом банка и банком, безналичные расчеты были бы просто невыполнимы. К тому же, выдача банком наличных денег своему клиенту возможна только в том случае, если на текущем счете клиента имеются остатки средств в безналичной форме. Наличие остатков средств на счете клиента означает, что между ним и банком имеются кредитные отношения, т. е. банк должен клиенту вернуть деньги в сумме имеющегося остатка на счете. Поэтому выдача банком наличных денег со счета или выполнение банком по поручению клиента расчетов в безналичной форме, свидетельствует о том, что банк возвратил (возвращает) свой долг клиенту. Однако, если клиент внес наличные на свой счет в банке, то, с одной стороны, возник (или возрос) долг банка перед клиентом, а с другой стороны, произошло изъятие денег из обращения в сумме взноса наличных в банк его клиентом.

Ссуда и денежная сфера находятся в неразрывном единстве. С появлением ссудных денег эта взаимосвязь стала особенно тесной. Исторически ссудные деньги непосредственно развиваются из функции средств платежа, а их основой служит металлическое обращение. По своему содержанию кредитные деньги являются «долговым обязательством»: по своей природе ссудные деньги выступают обязательством «доставить известное количество всеобщего эквивалента стоимости». Следовательно, ссудные деньги берут на себя функции всеобщего эквивалента. Так как процесс обращения имеет свойство постоянной воспроизводимости, то передача кредитных обязательств становится основой платежных отношений. Как известно, современное денежное обращение представляет собой совокупность денег, выступающих в наличной и безналичной форме. К первому виду относятся банковские билеты, деньги Центрального банка и разменная монета, ко второму - денежные средства, находящиеся на текущих счетах, срочных и сберегательных вкладах, коммерческих и других кредитных учреждениях.