ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 04.02.2024
Просмотров: 39
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Материальные затраты.
| № п.п. | Наименование материалов | Сумма за месяц, руб. | Сумма за год, руб. |
| 1 | Краска для перманентного макияжа | 1500 | 18000 |
| 2 | Иглы для перманентного макияжа | 1000 | 12000 |
| 3 | Силиконовые кисти | 1250 | 15000 |
| 4 | Набор красок для тату | 1000 | 12000 |
| 5 | Масло | 1000 | 12000 |
| 6 | Бумага для трафаретов | 1350 | 16200 |
| 7 | Одноразовые колпачки | 120 | 1440 |
| 8 | Лосьон (для закрепления цвета) | 360 | 4320 |
| 9 | Мазь (для заживления пирсинга) | 120 | 1440 |
| 10 | Мазь (для заживления и закрепления цвета) | 300 | 3600 |
| 11 | Гель для перевода рисунка | 900 | 10800 |
| 12 | Бумага для перевода рисунка | 1500 | 18000 |
| 13 | Маркер | 210 | 2520 |
| | Итого: | 10610 | 127320 |
Прочие затраты.
| № п.п. | Наименование прочих затрат | Сумма за месяц, руб. | Сумма за год, руб. |
| 1 | Аренда | 54000 | 648000 |
| 2 | Реклама | 7000 | 84000 |
| 3 | НМА | 15000 | 180000 |
| 4 | ТЗР | 1061 | 12732 |
| | Итого: | 77061 | 924732 |
Смета затрат по элементам себестоимости.
| № п.п. | Экономические элементы затрат | Сумма за месяц, руб. | Сумма за год, руб. |
| 1 | Материальные затраты | 10610 | 127320 |
| 2 | Оплата труда | 56000 | 672000 |
| 3 | Единый социальный налог | 14560 | 174720 |
| 4 | Амортизация основных фондов | 1254,1 | 15048 |
| 5 | Прочие затраты | 77061 | 924732 |
| | Итого по смете: | 159485,1 | 1913820 |
План помещения.
Организационный план
Организационная структура.
Должностные обязанности:
-
Коммерческий директор.
Руководит и координирует работу. Производит закупку материалов. Формирует ассортимент, участвует в ценообразовании, обеспечивает конкурентоспособность цен и условий на закупаемую продукцию. Ставит целевые задания подчиненным. Контролирует их выполнение. Директор выполняет оперативную, консультативную, координационную и финансовую работу, включающую административно-хозяйственное руководство предприятием в целом или основными его структурными подразделениями. В его обязанности входит менеджмент всех отчетных функций, создание эффективной организационной структуры предприятия, управление договорной и контрактной работой, бюджетное планирование и руководство подотчетным персоналом. Кроме того, он руководит работой по разработке стратегии маркетинга предприятия. В общем, можно сказать, что основная цель работы коммерческого директора — максимальное извлечение прибыли и ее эффективное распределение. Обычно к кандидату на должность коммерческого директора предъявляются следующие требования: способность к объемному, пространственному мышлению, логический и аналитический склад ума, адекватность, рациональность, умение выявлять и идентифицировать проблемы и расставлять приоритеты их решения, последовательность и целенаправленность,
высокая работоспособность и коммуникативность, наличие высшего экономического образования и опыт работы не менее трех лет на руководящих должностях.
-
Бухгалтер.
Анализ записей финансовых проводок с целью определения правильности и точности бухгалтерских записей. Оценивать, определять количество и проводить инвентаризацию собственности компании, определять правильность отражения ее на бухгалтерских счетах. Проводить аудит контрактов и готовить отчет с целью подтверждения правильности расчетов. Рассчитывать и отслеживать налоговую задолженность, гарантировать соблюдение налоговых платежей, подготовку налоговой отчетности и других налоговых требований и представлять компании в налоговых органах. Прогнозировать будущие доходы и расходы организации и предоставлять информацию управлению организации. Формировать бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, график амортизации основных средств и других финансовых отчетов. Рассчитывать финансовые результаты. Рассчитывать налоги. Определять налоговые обязательства организации соответственно действующему законодательству. Оценивать финансовые риски. Осуществлять расчеты с персоналом. Заполнять необходимые формы. Следовать налоговому законодательству. Предоставлять общий финансовый анализ. Готовить налоговую отчетность. Использовать бухгалтерскую и финансовую информационную систему. Использовать современную бухгалтерскую терминологию. Опыт работы не менее 1 года. Возраст от 25 лет. Знания 1С Предприятия.
-
Мастер по тату, перманентному макияжу и пирсинга.
Наличие медицинского образования и высшего художественного. Опыт работы от 3х лет. Знания современных тенденций. Пунктуальность, коммуникабельность. ответственность, аккуратность.
Расчет заработной платы.
| № п.п. | Должность | Кол-во штатных единиц. | Оклад (руб) | Сумма (руб) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Ком. директор | 1 | 20000 | 20000 |
| 2 | Бухгалтер | 0,5 | 12000 | 6000 |
| 3 | Мастер по тату и Боди-арт | 1,5 | 8000 | 12000 |
| 4 | Мастер по пирсингу и перманентному макияжу | 1,5 | 8000 | 12000 |
| 5 | Мастер по афро-косичкам | 0,5 | 12000 | 6000 |
| Итого: | | 5 | 60000 | 56000 |
Расчет годового фонда заработной платы:
| Наименование должности | Число работников, чел | Оклад за месяц, руб. | Фонд оплаты труда за месяц, руб. | Годовой фонд оплаты труда, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Ком. директор | 1 | 20000 | 20000 | 240000 |
| Бухгалтер | 0,5 | 12000 | 6000 | 72000 |
| Мастер по тату и боди-арту | 1,5 | 8000 | 12000 | 144000 |
| Мастер по пирсингу и перманентному макияжу | 1,5 | 8000 | 12000 | 144000 |
| Мастер по афро-косичкам | 0,5 | 12000 | 6000 | 72000 |
| Итого: | 5 | 60000 | 56000 | 672000 |
Правовое обеспечение деятельности фирмы
Тату салон «ПОППЕР» является открытым акционерным обществом.
Осуществляет свою деятельность на основание лицензии № ОТ-05-000606(69) от01 января 2007 года на оказание бытовых услуг.
Учредителем данного проекта является Елисеева Наталья Николаевна. Уставный капитал составляет 500 000 рублей.
ОАО «ПОППЕР» имеет счета: Расчетный счет 40702810563060100492 в Кимрском ОСБ №7505, корсчет 30101810700000000679 , БИК 042809679 , ИНН 6910024983, КПП 691001001.
Юридический адрес: 171510 г. Кимры, ул. Троицкая д.35А.
Оценка и страхование риска
| Вид риска | Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль | Мероприятия по предотвращению риска |
| Изменение спроса. | Падение спроса с увеличение цен. | Проведение дополнительной рекламы. |
| Падение цены у конкурентов. | Падение цены. | Повысить качество предоставленных услуг. |
| Рост производства конкурентов. | Снижение продаж и падение цен. | Проведение рекламной политики. |
| Увеличение цен на материалы | Снижение прибыли из-за увеличение цен | Заключение договора с новыми поставщиками. |
| Появление дополнительного конкурента. | Снижение цены. | Усиление рекламы, повышение сервис обслуживания. |
| Недостаточный уровень заработной платы. | Текучесть кадров, ухудшения качества предоставления услуг. | Увеличение заработной платы, выдача премии. |
| Пожар, хищение. | Затраты на восстановление производства. | Страхование фирмы. |
Финансовый план
Финансовый план как раздел бизнес плана предназначен для финансового обеспечения проектируемого бизнеса, а также для того, чтобы выяснить на сколько эффективно использоваться будут финансовые ресурсы на вновь созданном предприятие.
Для того чтобы выяснить эффективность бизнеса необходимо на основание сметы затрат определить:
-
Величину средств которые организация должна вложить в дело, чтобы получить доход то есть рассчитать порок рентабельности (точку безубыточности) – это сумма выручки от реализации продукции, товаров, услуг или работ необходимая для покрытия условно постоянных расходов то есть такая выручка при которой предприятие не имеет не убытков, но ещё и не имеет прибыли. Рентабельность в точки безубыточности равна нулю. -
Пороговое (критическое) значение объемов производства ниже которого предприятию не выгодно производить продукцию, оказывать услуги. -
Определить величину прибыли после прохождения точки безубыточности на конец года. -
Определить запас финансовой прочности (устойчивости) предприятия.
1) Объем продаж услуг за год (у.е.)
Вгод. = 1800 у.е.
2) Средневзвешаная цена на продажу услуги.
Цср. = 1271 руб. (без НДС).
3) Выручка от реализации без НДС.
TR = В + Ц
TR = 1800 * 1271 = 2287800
4) Полная себестоимость
С = 1913820
4а) Условно-переменные затраты. (VC)
VC = 127320
4b) Условно-постоянные затраты. (FC)
FC = 1913820 – 127320 = 1786500
5) Прибыль или убыток от реализации. (P)
P = 2287800 – 1913820 = 373980
6) Сумма морженального дохода.
373980 + 1786500 = 2160480
7) Точка безубыточности или порог рентабельности (т.б)
FC / долю морженального дохода.
Доля морженального дохода = 2160480 / 2287800 * 100% = 94,43%
Т.б. = 1786500 / 94,43% * 100% = 1891878
8) Запас финансовой прочности или устойчивости предприятия (ЗФР) точку рентабельности.
TR – порог рентабельности (т.б) / TR * 100
2287800 – 1891878 / 2287800 * 100 = 17,3
9) Запас финансовой прочности.
2287800 – 1891878 = 395922
Из