Файл: finansi_pidpriyemstv.doc

2) не можна змінити або анулювати без попереднього погодження з постачальником;

3) гарантує банк;

4) для нього попередньо резервуються кошти на окремому рахунку;

43. Рахунки для зберігання грошових коштів і проведення розрахункових операцій відкриваються:

1) тільки в установі банку за місцем реєстрації підприємства;

2) в установі банку за місцем реєстрації підприємства або в будь якому банку України за згодою сторін;

3) в будь якому банку України за згодою НБУ.

4) в будь якому банку України за згодою ДПАУ.

44. Підприємство в установах банків має право відкривати таку кількість розрахункових (поточних) рахунків:

1) один;

2) один в національній валюті та один в іноземній валюті;

3) кількість не обмежується;

4) за вказівкою обслуговуючого банку.

45. Основний рахунок відкривається:

1) при відкритті більше одного розрахункового (поточного) рахунка;

2) на вимогу суб’єкта підприємницької діяльності;

3) на вимогу податкових органів

4) на вимогу обслуговуючого банку.

46. Субрахунки для проведення розрахункових операцій відкриваються:

1) всім підприємствам і організаціям, що мають відкриті розрахункові (поточні) рахунки в банках;

2) всім філіям, представництвам відділенням та іншим відособленим підрозділам, які знаходяться на окремому балансі та є самостійними платниками податку;

3) на вимогу підприємства, що має філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які знаходяться на окремому балансі та є самостійними платниками податку;

4) за клопотанням власника рахунку та за згодою банку де відкритий основний рахунок підприємствам, що мають філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які знаходяться на окремому балансі та є самостійними платниками податку.

47. Бюджетні рахунки суб’єктам підприємницької діяльності відкриваються:

1) на вимогу суб’єкта підприємницької діяльності;

2) для зберігання бюджетних коштів, що виділені з державного та місцевого бюджетів;

3) підприємствам, яким виділяються кошти з державного та місцевого бюджетів для цільового їх використання.

4) на вимогу банківської установи діяльності;

48. Позичкові рахунки відкриваються:

1) на вимогу суб’єкта підприємницької діяльності;

3) на договірній основі в будь-якій установі банку, яка має право видавати позики для обліку виданих кредитів.

4) на договірній основі для зберігання депозитних коштів в будь-якій установі банку, яка має право видавати позики;.

49. Депозитні рахунки відкриваються:

1) на основі укладеного депозитного договору для зберігання вільних грошових коштів та одержання відсотків;

2) на основі укладеного депозитного договору для проведення безготівкових розрахунків;

3) на основі укладеного депозитного договору для зберігання вільних грошових коштів та проведення безготівкових розрахунків.

4) на договірній основі для зберігання позикових коштів в будь-якій установі банку, яка має право видавати позики.

50. На депозитному рахунку проводяться такі розрахункові операції:

1. Проводяться безготівкові розрахунки з різними підприємствами та організаціями;

2. Видаються грошові кошти в касу господарства;

3. Кошти перераховуються з розрахункового рахунка і після закінчення терміну його дії перераховуються на цей рахунок разом з нарахованими відсотками;

4. Приймаються грошові кошти з каси господарства.

51. Списання грошових коштів з розрахункових та інших рахунків в банку проводяться тільки:

1) за вказівкою адміністрації обслуговуючого банку;

2) за вказівкою їх власника і судових органів;

3) за вказівкою їх власника і судових органів на основі правильно оформлених розрахункових документів;

4) за вказівкою адміністрації НБУ.

52. Поточні рахунки в іноземній валюті відкриваються:

1) для зберігання іноземної валюти;

2) для проведення розрахунків в іноземній валюті при здійсненні поточних операцій з суб’єктами підприємницької діяльності;

3) для проведення розрахунків в іноземній валюті при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності.

4) для кредитування в іноземній валюті.

53. Порядок реєстрації відкриття чи закриття рахунків в податкових органах є наступним:

1) подати заяву про відкриття чи закриття рахунку в банку протягом першого дня після відповідної події.

2) подати повідомлення про відкриття чи закриття рахунку в банку першого робочого дня після відповідної події.

3) подати повідомлення про відкриття чи закриття рахунку в банку протягом трьох робочих днів після відповідної події

4) подати повідомлення про відкриття чи закриття рахунку в банку протягом двох робочих днів після відповідної події

54. Порядок внесення змін в картку із зразками підписів при тимчасовій заміні посадової особи яка мала право підпису наступний:

1) подається нова картка із зразком підпису заміненої особи.

2) додатково подається нова картка із зразком підпису заміненої особи.

3) подається копія протоколу (наказу) про призначення заміненої посадової особи на відповідний термін та нова картка із зразком її підпису;

4) подається копія протоколу (наказу) про заміну посадової особи та нова картка із зразками підписів відповідальних осіб.

55. Порядок внесення змін в картку із зразками підписів при заміні посадової особи яка мала право підпису наступна:

1) подається нова картка із зразками підписів посадових осіб засвідчена нотаріально;

2) додатково подається нова картка із зразком підпису заміненої особи;

3) подається копія протоколу (наказу) про призначення заміненої посадової особи та нова картка із зразком її підпису;

4) подається копія протоколу (наказу) про заміну посадової особи та нова картка із зразками підписів посадових осіб.

56. Про підтвердження проведення розрахункових операцій на рахунках клієнта установа банку видає документи наступні документи:

1) виписку з розрахункового чи іншого рахунка;

2) виписку з розрахункового чи іншого рахунка з прикладеними розрахунковими документами;

3) розрахункові документи на основі яких пройшов рух грошових коштів на рахунку в банку;

4) об’ява про внесення готівки.

57. Виписка з розрахункового чи іншого рахунка видається:?

1) кожний робочий день;

2) раз в тиждень;

3) в терміни погодженні з клієнтом;

4) в терміни погодженні з клієнтом, але не рідше одного разу в місяць.

58. Порядок проведення платежів у випадку недостатку коштів для їх оплати з основного рахунку наступний:

1) в порядку календарної черговості надходження платіжних документів в банк;

2) в першу чергу перераховуються податкові платежі, а пізніше всі інші в межах наявних коштів на рахунках;

3) за рішенням керівництва господарства;

4) за рішенням керівництва обслуговуючого банку.

59. Грошові кошти, що надійшли в касу господарства від виручки та інших аналогічних надходжень при відсутності податкової заборгованості використовуються:

1. повністю здаються в установу банку для зарахування на розрахунковий рахунок;

2) на господарські потреби, а решта здається в банк;

3) на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта здається в банк;

4) на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта за виключенням суми, яка відповідає ліміту грошових коштів здається в банк.

60. Ліміт грошових коштів в касі це:

1. Сума коштів яку можна використати протягом дня з каси господарства;

2. Сума коштів яку можна використати протягом місяця з каси господарства;

3. Максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі протягом дня;

4. Максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі на кінець робочого дня.

61. Ліміт грошових коштів в касі суб’єкта господарювання розраховується:

1) суб’єктом підприємницької діяльності;

2) обслуговуючим відділенням банку;

3) регіональним управлінням НБУ;

4) в централізованому порядку у відповідності із законодавчими актами.

62. Для розрахунку ліміту грошових коштів в касі для новостворених підприємств використовуються:

1) прогнозовані розрахунки касових операцій за перші три місяці роботи;

2) прогнозовані розрахунки касових операцій за будь які три місяці роботи;

3) прогнозовані розрахунки касових операцій за 6 місяців роботи;

4) прогнозовані розрахунки касових операцій за 12 місяців роботи.

63. Касові обороти при визначені ліміту грошових коштів у касі визначаються виходячи з:

1) загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства;

2) грошових коштів, що надійшли в касу підприємства у вигляді виручки від реалізації та інших аналогічних грошових надходжень;

3) загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства за мінусом грошових коштів, що здані до банківської установи;

4) загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства за мінусом грошових коштів, що надійшли з банку.

64. Готівку понад встановлений ліміт грошових коштів підприємство повинно:

1) використати на господарські потреби;

2) здати в банк для зарахування на його рахунки;

3) залишити в касі господарства;

4) витрати на виплату заробітної плати.

65. У випадку не встановлення ліміту грошових коштів в касі, підприємство:

1) залишає всю наявну готівку в касі;

2) всю наявну готівку здає в банк для зарахування на його розрахунковий рахунок;

3) використовує за своїм бажанням;

4) використовує на сплату податків.

66. У випадку перевищення ліміту грошових коштів в касі на підприємство накладається штраф у розмірі:

1) однократного перевищення ліміту;

2) двохкратного перевищення ліміту;

3) двохкратного перевищення ліміту за кожний день такого перевищення.

4) трьохкратного перевищення ліміту за кожний день такого перевищення.

67. Грошові кошти на виплату заробітної плати та прирівняні до неї платежі при наявності податкової заборгованості підприємства повинні одержувати тільки з:

1) каси господарства;

2) розрахункового чи іншого рахунку в банку;

3) у вигляді готівкової виручки;

4) з кредитного рахунку в банку.

68. У випадку видачі оплати праці та прирівняних до неї платежів при наявності податкової заборгованості із грошових надходжень, що безпосередньо надійшли в касу господарства (минаючи банк) накладається штрафна санкція в розмірі: