Файл: И.В. Овчинникова Бухгалтерский учет в бюджетных организациях 2003.pdf

Продолжение табл.

Наименование хозяйственных операций

Сумма, р.

31.

Приняты и оплачены от подрядчика строительно-мон-

тажные работы по “Акту приемки-передачи”

17200

32.

Согласно “Акту приемки” строительно-монтажных

работ списаны строительные материалы

?

33.

В конце года начислен износ основных средств

6457

34.

В конце года списаны фактические расходы

?

35.

В конце года списаны затраты по завершенным объек-

там строительства

?

36.

С текущего счета перечислена задолженность в бюд-

7064

жет

37.

С текущего счета перечислена задолженность в Пен-

15438

сионный фонд

38.

Списаны расходы подведомственных организаций на

основании их годовых отчетов

87300

Остатки по синтетическим счетам на начало отчетного года

Наименование счета

Сумма, р.

Машины и оборудование (013)

36140

Транспортные средства (015)

28430

МП на складе (070)

10300

Текущий счет (101)

1100

Хозяйственные товары и канцелярские

принадлежности (063)

2000

Материалы для научных целей (060)

1000

Фонд в основных средствах (250)

55120

Фонд в малоценных предметах (260)

10300

Износ основных средств (020)

9450

Расчеты с бюджетом (173)

800

Расчеты с Пенсионным фондом (198)

300

Расчеты с поставщиками и подрядчиками:

дебиторами (178);

3000

кредиторами (178)

6000

Наименование поставщика

Сумма, р.

Дебет

Кредит

1.

АО “Холдинг”

3000

2.

ЗАО “Зенит”

6000

N

Дата выписки банка

Дебет субсчета ___________

п/п

или отчета кассира

Кредит субсчетов

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Всего

Остаток на начало месяца

Остаток на конец месяца

Сумма оборотов

Оборотная сторона ф. 381

N

Кредит субсчета ___________

п/п

Дата выписки

Дебет субсчетов

банка или

Итого

отчета кассира

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

Всего

/продолжение оборотн. стороны ф. 381/

Вторые записи

Д -

Д -

Д -

К -

К -

К -

29

30

31

Главный бухгалтер

_________ ____________

(подпись) (расшифровка подписи)

Приложение на ___________ листах

Показатели

Дебет

Кредит

Сумма

субсчета

субсчета

Начислено заработной платы

200

180

То же

211

180

>> >>

214

180

>> >>

215

180

Начислено стипендий

200

181

То же

214

181

>> >>

215

181

Начислено пособий по временной нетрудоспособности

171

180

Начислено взносов на социальное страхование

200

171

То же

211

171

>> >>

214

171

>> >>

215

171

Начислено страховых взносов в Пенсионный фонд

200

198

То же

>> >>

211

198

>> >>

214

198

>> >>

215

198

Начислено ежемесячных пособий на детей в возрасте от 1,5 до 6

лет

198

180

Начислено ежемесячных пособий на детей в возрасте от 1,5 до 6

198

181

лет

Начислено взносов в Фонд занятости

200

199

То же

211

199

>> >>

214

199

>> >>

215

199

Начислено компенсаций населению

158

180

Показатели

Дебет

Кредит

Сумма

субсчета

субсчета

То же

158

181

Начислено взносов на медицинское страхование

200

159

То же

211

159

>> >>

214

159

>> >>

215

159

Удержано налогов

180

173

Суммы депонированной заработной платы

180

177

Удержано за товары, проданные в кредит

180

182

Удержано по безналичным перечислениям на счета по

вкладам в банки

180

183

Удержано по договорам добровольного страхования

180

184

Удержано по безналичным перечислениям сумм членских

профсоюзных взносов

180

185

Удержано по ссудам банка

180

186

Удержано по исполнительным документам и прочим

180

187

удержаниям

Удержано обязательных страховых

взносов в Пенсионный фонд

180

198

Всего

Х

Х