Файл: Т.А. Ушакова Деньги, кредит, банки. Программа, темы контрольных работ и методические указания по их выполнению.pdf

Министерство образования Российской Федерации Государственное учреждение

Кузбасский государственный технический университет Кафедра финансов и кредита

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

Программа, темы контрольных работ и методические указания по их выполнению

для студентов заочной формы обучения специальностей 060400 «Финансы и кредит» и

060500 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» (сокращенные сроки обучения)

Составитель Т.А. Ушакова

Рассмотрены и утверждены на заседании кафедры Протокол № 13 от 15.02.02

Рекомендованы к печати учебно-методической комиссией специальности 060400 Протокол № 4 от 28.03.02 учебно-методической комиссией специальности 060500 Протокол № 6 от 28.03.02

Электронная копия находится в библиотеке главного корпуса ГУ КузГТУ

Кемерово 2002

1

1. ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ КУРСА

Цель преподавания курса − изучение экономических основ денежного обращения и кредитных отношений, основных принципов и форм организации современной денежно-кредитной системы.

Основные задачи:

а) овладение теоретическими основами денежного обращения, кредита, построения денежно-кредитной системы в рыночной экономике;

б) знакомство с нормативной базой налично-денежного и безналичного оборотов, деятельностью кредитных организаций;

в) приобретение практических навыков осуществления отдельных банковских операций.

Центральное место в курсе занимает анализ фундаментальных проблем теории денег и кредита, их сущности, функций и роли, а также деятельности банков, их операций, институциональной структуры кредитной системы. Раскрывается новая роль банков России, изменения в их операциях и организационной структуре в рыночных условиях.

Анализируются эволюция и современная структура денежного оборота, природа бумажных и кредитных денег, закономерности их обращения, раскрывается закон денежного обращения.

Характеризуются структура денежной системы, отличительные особенности и типы денежных систем.

Значительное место уделено инфляции как многофакторному процессу, ее социально-экономическим последствиям. Рассматриваются особенности инфляционных процессов в России и антиинфляционная политика.

Рассматриваются международные валютные, кредитные и расчетные отношения. Раскрываются основные принципы организации и эволюция мировой валютной системы, платежный баланс, валютный курс и факторы, влияющие на его динамику, механизм современных международных расчетов.

Курс "Деньги, кредит, банки" − теоретическая основа курсов "Банковское дело", "Регулирование денежного обращения", "Биржевое дело".

2

2. СТРУКТУРА КУРСА

Наименование раздела и темы

Раздел 1. Деньги

1.1.Деньги и их роль в экономике

1.2.Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот

1.3.Денежный оборот, его содержание и структура. Организация безналичного и налично-денежного оборота. Денежные системы

1.4.Инфляция

1.5.Основы международных валютно-кредитных и финансовых отношений

Раздел 2. Кредит

2.1.Кредит и его роль в развитии экономики

2.2.Ссудный процент и его экономическая роль

Раздел 3. Банки

3.1.Возникновение и развитие банков. Банковская реформа в РФ

3.2.Центральный банк государства: функции и роль

3.3Коммерческие банки и их деятельность.

3.3.1.Коммерческие банки: роль, место в кредитной системе

3.3.2.Операции и услуги коммерческих банков.

3.3.3.Финансовые риски в деятельности коммерческих банков

3.3.4.Основы банковского менеджмента и маркетинга

3.4.Международные финансовые и кредитные институты

3

3.СОДЕРЖАНИЕ КУРСА РАЗДЕЛ 1. ДЕНЬГИ

Тема 1.1. ДЕНЬГИ И ИХ РОЛЬ В ЭКОНОМИКЕ

Необходимость и предпосылки возникновения и применения денег. Сущность денег.

Функции денег: состав и особенности. Содержание и значение функции меры стоимости. Масштаб цен. Деньги в функции средства обращения: содержание и особенности функционирования денег в данной функции. Функция средства накопления: содержание и особенности. Виды денежных накоплений. Деньги в сфере международного экономического оборота.

Влияние появления и применения денег на экономические отношения в обществе. Повышение роли денег в условиях рыночной экономики.

Виды денег и их особенности. Переход от натуральных эквивалентов обмена к деньгам из драгоценных металлов. Причины перехода к применению денежных знаков. Деньги безналичного оборота и их особенности.

Денежная масса и денежная база. Законы денежного обращения. Регулирование денежной массы в обороте. Теории регулирования денег в обороте.

Тема 1.2. ЭМИССИЯ И ВЫПУСК ДЕНЕГ В ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ОБОРОТ

Денежная эмиссия как элемент денежной системы. Виды денежной эмиссии.

Кредитный характер современной денежной эмиссии. Отличие эмиссии от выпуска денег в оборот. Эмиссия безналичных денег как основа для эмиссии наличных денег. Сущность и механизм банковского (депозитного) мультипликатора. Понятие свободного резерва коммерческого банка и системы коммерческих банков. Коэффициент банковской мультипликации.

Налично-денежная эмиссия. Монополия на эмиссию банкнот и монеты, принадлежащая ЦБ РФ. Роль РКЦ в эмиссии наличных денег.

4

Тема 1.3. ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ, ЕГО СОДЕРЖАНИЕ И СТРУКТУРА. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНОГО И НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА. ДЕНЕЖНЫЕ СИСТЕМЫ

Понятие денежного оборота. Изменение содержания денежного оборота при переходе к рынку. Каналы движения денег (безналичных и наличных). Взаимосвязь отдельных частей денежного оборота с системой рыночных отношений в хозяйстве.

Понятие безналичного денежного оборота как части совокупного денежного оборота. Факторы, определяющие объем и структуру безналичного денежного оборота, скорость движения денежных средств.

Законодательная основа организации безналичного денежного оборота. Система безналичных расчетов, ее основные элементы: виды счетов, открываемых в банках; виды расчетных документов, используемых для совершения платежных операций; порядок документооборота; способ платежа; формы безналичных расчетов и принципы их организации.

Аккредитивная форма расчетов. Понятие документарных аккредитивов. Порядок осуществления расчетов при использовании аккредитивов отзывных, безотзывных, покрытых (депонированных) и непокрытых (гарантированных), сфера применения. Преимущества и недостатки аккредитивной формы расчетов.

Расчеты платежными поручениями как основная форма безналичных расчетов в России в современных условиях. Расчеты плановыми платежами. Расчеты чеками. Расчеты платежными требованиями. Расчеты в порядке зачета взаимных требований. Преимущества и недостатки вышеназванных форм безналичных расчетов.

Межбанковские расчеты через РКЦ Банка России. Прямые корреспондентские отношения между банками при осуществлении расчетов. Клиринг.

Экономическое содержание налично-денежного оборота, его роль в процессе расширенного воспроизводства. Схема наличноденежных потоков в хозяйстве. Лимитирование касс банков предприятий и организаций. Принципы организации налично-денежного оборота.

Понятие и элементы денежной системы. Формы денежных систем. Биметаллизм. Монометаллизм. Денежные системы, построенные на обороте неразмененных кредитных денег. Особенности

5

денежной системы административно-распределительного типа экономики.

Современный тип денежной системы стран с развитой рыночной экономикой: основные черты, принципы организации и элементы. Перспективы развития денежной системы в РФ.

Тема 1.4. ИНФЛЯЦИЯ: ФОРМЫ ПРОЯВЛЕНИЯ, ПРИЧИНЫ, СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОСЛЕДСТВИЯ

Сущность и формы проявления инфляции. Закономерности инфляционного процесса. Разновидности инфляции.

Нарушение товарно-денежных пропорций как фактор проявления и развития инфляционного процесса. Инфляция как многофакторный процесс. Причины инфляции. Инфляция как проявление нарушения закона денежного обращения. Финансовые и денежно-кредитные факторы инфляции. Влияние инфляции на кредиторов и заемщиков. Влияние инфляции на экономику и международные экономические отношения.

Причины и особенности проявления инфляции в России. Основные направления антиинфляционной политики.

Регулирование инфляции: методы, границы, противоречия. Денежная реформа как способ радикального изменения денежной системы. Факторы, определяющие необходимость проведения денежных реформ. Цели, задачи денежной реформы. Формирование необходимых предпосылок проведения денежной реформы. Социальноэкономические последствия денежных реформ.

Изменения денежной системы, не имеющие характера денежной реформы. Нуллификация, девальвация, ревальвация, деноминация: их содержание и назначение.

Тема 1.5. ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫХ И ФИНАНСОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

Валютные отношения и валютная система: понятия, элементы. Эволюция мировой валютной системы.

Виды валютных систем. Ямайская валютная система, ее структурные принципы и проблемы. Европейская валютная система: структурные принципы и проблемы. Маастрихстский договор о формировании экономического и валютного совета (ЕС).

Платежный баланс: понятие и основные статьи. Структура платежного баланса. Расчетный баланс.

6

Валютный курс и его роль в экономике. Факторы, влияющие на валютный курс. Режим валютных курсов. Влияние изменения валютного курса на экономику.

Международные расчеты. Понятие, средства и основные формы международных расчетов. Валютные клиринги.

Международные финансовые потоки и мировые рынки. Валютные рынки. Мировой кредитный рынок. Рынки золота.

РАЗДЕЛ 2. КРЕДИТ

Тема 2.1. КРЕДИТ И ЕГО РОЛЬ В РАЗВИТИИ ЭКОНОМИКИ

Необходимость и возможность кредита. Факторы, обусловливающие высвобождение ресурсов и потребность в дополнительных капиталах.

Экономическое содержание кредита. Субъекты кредитных отношений.

Формы и виды кредита. Банковская форма кредита как наиболее распространенная форма и ее особенности.

Коммерческий кредит, его эволюция и особенности. Особенности государственного, международного и потребительского кредита.

Роль кредита: в развитии и бесперебойном осуществлении процессов воспроизводства на макро- и микроуровне, в перераспределении ресурсов хозяйства, в экономном использовании материальных и денежных ресурсов, в удовлетворении потребностей населения. Роль кредита в организации и регулировании денежного оборота. Кредит в международных экономических отношениях.

Понятие границы применения кредита на макро- и микроуровне. Границы кредитования в связи с характером потребности у заемщика и его кредитоспособностью и в связи с возможностью предоставления заемщику средств кредитором.

Тема 2.2. ССУДНЫЙ ПРОЦЕНТ И ЕГО ЭКОНОМИЧЕСКАЯ РОЛЬ

Сущность и функции ссудного процента. Основы формирования ссудного процента.

Границы ссудного процента и источники его уплаты. Критерии дифференциации уровня процентных ставок.

Роль ссудного процента.

7

РАЗДЕЛ 3. БАНКИ

Тема 3.1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РАЗВИТИЕ БАНКОВ. БАНКОВСКАЯ РЕФОРМА В РОССИИ

Предпосылки возникновения банков. Сущность и функции бан-

ков.

Формирование банковской системы страны. Возникновение и развитие банковского дела в России. Российские коммерческие банки второй половины XIX – начала XX вв. Коммерческие банки 20-х годов. Роль Госбанка в банковской системе на протяжении XIX – XX вв. Особенности деятельности специализированных банков.

Проблемы построения банковской системы России. Банковская реформа 1987-1990 гг. Современное состояние банковской системы РФ.

Особенности построения современных банковских систем. Типы банковских систем. Банки и кредитные учреждения небанковского типа.

Тема 3.2. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК ГОСУДАРСТВА: ФУНКЦИИ И РОЛЬ

Главное звено денежно-кредитной системы. Цели, задачи и функции Центрального банка. Организационная структура Центрального банка РФ. Место в системе власти и механизм управления.

Денежно-кредитная политика Центрального банка. Необходимость единой денежно-кредитной политики государства, инструменты и порядок осуществления.

Валютное регулирование и валютный контроль. Управление наличной денежной массой. Расчетно-кассовое обслуживание бюджета. Организация безналичных расчетов и кредитование народного хозяйства.

Роль Банка России в развитии и укреплении банковской системы. Регулирующая роль Центрального банка в сфере банковской деятельности. Организация надзора и меры воздействия надзорных органов на коммерческие банки.

Собственные операции Центрального банка. Формирование ресурсов. Операции на открытом рынке. Рефинансирование банков.

8

Тема 3.3. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ И ИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

3.3.1. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ: РОЛЬ И МЕСТО В КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЕ

Коммерческие банки и их классификация. Правовые основы деятельности коммерческих банков в РФ. Операции и услуги коммерческих банков. Виды кредитных организаций. Классификация банков.

Порядок создания и ликвидации коммерческих банков. Организа- ционно-правовые формы банков. Банк как акционерное предприятие. Порядок учреждения банка.

Управление коммерческим банком. Органы управления. Организационные структуры банка. Филиалы и другие подразделения банков.

Взаимоотношения коммерческих банков с Центральным банком. Экономические методы регулирования деятельности коммерческих банков. Понятие банковских резервов. Нормативы обязательных резервов. Страхование депозитов. Ставки рефинансирования. Регулирование валютных операций. Административные методы воздействия ЦБ РФ на коммерческие банки.

Функции и принципы деятельности коммерческих банков. Финансовое посредничество. Базовые функции коммерческого банка: аккумуляция временно свободных денежных средств в депозиты, размещение привлеченных средств и расчетно-кассовое обслуживание.

3.3.2. ОПЕРАЦИИ И УСЛУГИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Пассивные операции коммерческого банка: цели осуществления и структура.

Формирование собственного капитала. Функции банковского капитала. Состав капитальных статей баланса банка. Достаточность банковского капитала. Акции и формирование капитала банка.

Привлеченные средства. Депозитные операции. Депозиты и вклады. Политика банка по привлечению вкладов и депозитов.

Недепозитные источники привлечения ресурсов банка. Эмиссионные операции коммерческого банка. Депозитный сертификат. Вексель. Эмиссия банковских сертификатов и векселей. Соглашения об обратном выкупе ценных бумаг ("РЕПО").

Заемные средства коммерческого банка. Кредиты Центрального банка. Ломбардный кредит. Переучет и перезалог векселей. Рефинан-

9

сирование коммерческих банков. Рынок межбанковских кредитов и порядок межбанковского кредитования.

Активные операции коммерческого банка: понятие и классификация по экономическому содержанию (ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные, фондовые и гарантийные).

Кредитные операции коммерческого банка. Классификация кредитных операций и кредитов. Методы кредитования и формы ссудных счетов. Основные условия кредитной сделки.

Инвестиционные операции коммерческого банка. Операции коммерческих банков на фондовом рынке.

Расчетные операции коммерческих банков. Безналичные расчеты и расчеты наличными денежными средствами. Кассовые операции. Электронные банковские услуги.

Лизинговые операции в деятельности банков. Понятие и экономическое значение лизинга. Виды лизинга. Правовые основы лизинга. Порядок проведения лизинговой сделки.

Факторинговые операции банка. Экономическое содержание факторинга и его значение. Виды факторинга. Договор факторинга.

Трастовая деятельность банков. Понятие траста. Основные виды траста. Трастовое управление портфелем ценных бумаг клиента банка. Правовые основы трастовой деятельности банков в России.

3.3.3.ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ

ВДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Понятие банковских рисков и принципы их классификации. Виды рисков. Анализ банковских рисков. Показатели степени риска. Риск кредитования заемщика. Зависимость риска от величины кредита. Риски кредитования страны, региона.

Управление банковскими рисками: средства и методы.

3.3.4.ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА

ИМАРКЕТИНГА

Оценка деятельности коммерческого банка. Баланс коммерческого банка. Содержание баланса. Структурный анализ баланса.

Прибыль коммерческого банка: экономическое содержание и модель формирования. Доходы и расходы банка. Показатели прибыльно-