ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 19.08.2024
Просмотров: 46
Скачиваний: 0
- счет типа LORO - ваш счет у нас;
- NOSTRO - наш счет у вас. Они являются зеркальным отражение друг друга. Loro главный счет, сначала все изменения идут по нему. Далее эти изменения будут переданы на счет Nostro.
Принцип отношений - это взаимозачеты, т.е. клиринг. В договоре указывается дата валютирования, т.е. дата с момента которой проведенная ранее сумма может использоваться (сейчас все больше и больше используется в тот же день).
Для открытия корсчетов банки предоставляют следующие документы:
• заявление на открытие;
• нотариально заверенные учредительные документы;
• нотариально заверенные карточки с образцами подписей и печати;
• нотариально заверенная копия лицензии ЦБ;
• справки о постановке на учет в 4 фонда + в налоговых органах. Основные реквизиты кор. договора:
- наименование банка, открывающего счет и банка, в котором счет открывается;
- предмет договора (открытие корсчета, валюта платежа, перечень совершаемых по корсчету операций);
- порядок совершения операций (установление лимита кредитования, обязанности сторон и т.д.);
- размер и порядок оплаты услуг (% по остатку на корсчете, оплата операций проводимых по корсчету);
- ответственность сторон;
- срок договора;
- другие условия - юр. адреса, подписи и печати.
Децентрализованные расчеты (через клиринговые учреждения). Клиринговые учреждения – это юр. лицо, заявившее себя в качестве центра взаимных расчетов, которому на основании лицензии ЦБ предоставляется право осуществлять расчетные операции и ограниченный круг банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. Учредителями могут быть юр. и физ. лица. В клиринговых учреждениях банкам открываются условные счета, по которым в течение дня осуществляется взаимозачеты, в конце дня выводится сальдо по счетам, т.е. определяется задолженность банков перед друг другом, которая должна быть погашена на следующий день.
Возможны 2 варианта клиринга:
1) без предварительного депонирования, когда на начало опер. дня банки не депонируют на своем условном счете средства для проведения операций .
2) с предварительным депонированием, когда на начало опер. дня банк должен перевести сумму равную возможной задолженности на конец опер. дня. Хотя схема расчетов через клиринговые учреждения децентрализована, тем не менее должно выполняться следующее: клиринговые учреждения могут работать либо через один ВЦ с РКЦ, либо через разные ВЦ, но в конце операционного дня сальдо задолженности банка должно быть передано в РКЦ для проведения информации по корсчету банка.
Помимо 3 перечисленных видов межбанковских расчетов следует отметить межфилиальные расчеты (внутри банка), которые используются крупными банками для осуществления взаимозачетов между филиалами.
3 Безналичные расчеты физических лиц
В соответствии со ст. 861 Гражданского кодекса Российской Федерации расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами и в безналичном порядке, при этом безналичные расчеты производятся через банки, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Открытие и ведение банковских счетов физических лиц является банковской операцией, правовое регулирование осуществления которой закреплено в Положении Центрального банка Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" , Положении Центрального банка Российской Федерации от 24 декабря 2004 г. N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" и иных нормативных актах Банка России. Для открытия текущего счета физическому лицу необходимо также заключить соответствующий договор банковского счета в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации. Для этого необходимо представить в банк паспорт или иной документ, удостоверяющий личность физического лица, карточку с образцом подписи и иные документы, предусмотренные законодательством РФ и/или договором банковского счета. Документы, представленные физическими лицами в банк, хранятся в юридическом деле клиента, что позволяет создавать единую клиентскую базу. Данная клиентская база может использоваться банками и при принятии решения при заключении кредитных договоров, поскольку у банка будет достоверная информация о доходах физического лица.
Значимость развития осуществления безналичных расчетов физическими лицами заключается в следующем.
1. Банки получат дополнительные денежные средства, аккумулированные в ссудный фонд, который в последующем направляется на выдачу кредитов клиентам.
2. Кредитные организации получат дополнительный доход от открытия и ведения текущих счетов клиентов, выпуска и обслуживания платежных карт.
3. Безналичные деньги позволят уменьшить государству издержки на изготовление бумажных денег, их инкассацию, изъятие, замену. Денежные знаки не являются долговечными, поскольку, во-первых, это бумажные деньги, которые при частом обращении в наличной форме теряют свой вид. Во-вторых, государству регулярно приходится обновлять систему защиты денежных знаков, так как методика и техника подделки денежных знаков прогрессирует параллельно. Все это влечет постоянные существенные затраты со стороны государства, т.е. бюджетные средства направляются на поддержание наличного денежного обращения.
4. Безналичные расчеты позволят государству посредством кредитных организаций прослеживать возникновение денег и их перемещение. Это приведет к лучшему контролю за поступлением налогов в бюджет и получению более достоверной информацию об уровне жизни, что даст возможность более точно координировать государственную политику. Для того чтобы увеличить использование безналичных расчетов физическими лицами, необходимо предпринять ряд мер как со стороны государства, так и со стороны самих банков.
В настоящее время большинство работодателей перечисляют заработную плату на текущие счета работников, однако физические лица стараются снимать их со своих текущих счетов в связи с риском неполучения денежных средств в случае отзыва лицензии у кредитной организации. Эффективным механизмом для стимулирования использования текущих счетов физическими лицами может стать страхование риска неполучения физическими лицами денежных средств со своих текущих счетов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Любая организация совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Организация осуществляет также денежные расчеты с персоналом и рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная часть платежного оборота осуществляется безналичным путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках. Наличные деньги применяются главным образом в платежном обороте, в котором участвует население, а также при расчетах на незначительные суммы.
Безналичные расчеты нашли широкое применение в процессе развития банковской системы и имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1 Федеральный закон от 19.06.2001 N 82-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности"
2 Березина М.П. Вопросы теории безналичных расчетов/ М.П. Березина// Банковское дело. - 2006. - №8. - 18с.
3 Бочкарева И.И., Быков В.А. Бухгалтерский учет / И. И. Бочкарева, В. А. Быков.- М.: Проспект, 2008. – 768с.
4 Виноградова Т.Н. Банковские операции/Т.Н. Виноградова. - Ростов н/Д.: Феникс, 2007. - 380с.
5 Жукова Е.Ф. Общая теория денег и кредита/ Е.Ф. Жукова - М.: Юнити, 2006. - 86с.
6 «Банковское дело» / Под ред. Колесникова В.И.- М.: Проспект, 2008.-241с.
7 Савчина С.П. Безналичные расчеты: теория, нормативные акты //Правовой бюллетень. - 2007. - № 10. – 136с.
8 Семенов С.К. Деньги, кредит, банки / С.К. Семенов. - М.: Экзамен, 2008.- 445с.
9 Основы банковской деятельности / Под ред. К.Р. Тагирбекова.- М.: Весь мир, 2008. - 716с.
10 http://www.buh.ru