Файл: Валютные операции и валютные ценности (Экономические основы проведения валютных операций).pdf

Штраф = (1/150*7,75/100*254000*17) + (1/150*8/100*254000*64) + (1/150*8,25/100*254000*34),

Где: 254000 – сумма денежных средств, зачисленных с задержкой;

7,75/100, 8/100, 8,25/100 – ставки рефинансирования, действовавшие в период просрочки, выраженные в виде дробей (переход от %);

1/150 – предусмотренная законом одна стопятидесятая часть от ставки рефинансирования;

17, 64, 34 – количество просроченных дней при действии постоянных ставок рефинансирования.

Таким образом, штраф за нарушение срока зачисления денежных средств на счет резидента в уполномоченном банке равен:

2230,97 руб. + 8669,87 руб. + 4749,8 руб. = 15 650,64 руб.

Также строго государство наказывает резидентов в случаях несвоевременного возврата или невозврата средств, уплаченных нерезиденту в виде предварительной оплаты: должностные лица и юридические лица от ¾ до одного размера невозвращенных средств.

Следующая санкция, касающаяся, как физических, так и юридических лиц связана с нарушением установленного порядка ввоза и пересылки в РФ и вывоза и пересылки из РФ валюты РФ и внутренних ценных бумаг в документарной форме – наказание установлено в виде административный штрафа: для граждан от 500 до 1000 рублей; для должностных лиц от 1000 до 2000 рублей, для юридических лиц от 5000 до 10000 рублей.

Таким образом, государство постоянно работает над построением развитой, эффективной системы валютного контроля в России, которая гарантированно обеспечивала бы защиту российской экономики от любых противоправных действий в сфере валютно-финансовых отношений.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведя исследование организации проведения валютных операций коммерческими банками было установлено следующее:

1. Среди экономистов нет единого мнения о формулировке содержания термина «валютные операции», в ходе анализа были рассмотрены формулировки, к сожалению, на законодательном уровне само понятие «валютная операция» не имеет формулировки. Автор считает, что наиболее точную и полную формулировку дает Ерпылева Н.Ю. «Валютные операции - это комплекс действий резидентов и нерезидентов, совершаемых с валютой и ценными бумагами, как правило, в форме различного рода сделок, существенной чертой которых выступает движение валюты и ценных бумаг в виде перехода права собственности на них и (или) их физического перемещения».
2. Законодателем установлен достаточно подробный перечень валютных операций, которые можно проводить резидентам и нерезидентам. Кроме того, некоторые нормативные акты, выпущенные Банком России также достаточно подробно расписывают, как, кто в какие сроки, и даже какие суммы могут быть проведены в рамках осуществления валютных операций.
3. Россия в течение 20 лет планомерно ведет работу по совершенствованию валютного законодательства и усовершенствованию системы валютного контроля, что позволяет сохранять российскую экономику, но и давала бы возможность развитию бизнеса.

На примере Банк ВТБ было проведено небольшое исследование организации проведения банком международных расчетов, конверсионных операций. Надо отметить, что банк является одним из лидеров рынка осуществления валютных операций в такой специфической области международных расчетов, как документарные операции. В ходе исследования было установлено, что в российской практике в основном действует положение о необходимости ссылки на применение соответствующих международных правил и обычаев. Вероятно, настала необходимость ввести в наше законодательство правовую норму, определяющую статус Унифицированных правил.

Можно предложить придать указанным выше международным правилам статус обычаев делового оборота в соответствии со ст. 5 ГК РФ и дополнить параграф 1 гл. 46 "Расчеты" ГК РФ статьей следующего содержания: "При осуществлении расчетов стороны вправе руководствоваться международными правилами и обычаями, в том числе Унифицированными правилами и обычаями, изданными МТП, по вопросам, не урегулированным настоящим Кодексом и иными принятыми в соответствии с ним законами".

1. Государство стоит на страже своих интересов в сфере финансов, поэтому очень серьезный подход к нарушителям проведения валютных операций. Надо отметить, что ст.15.25 Кодекса об административных правонарушениях постоянно изменяется вместе с изменениями, которые вносятся в действующее валютное законодательство. Штрафные санкции, которые применяются к нарушителям достаточно высоки, хотя есть еще лазейки, которые позволяют проводить сомнительные и незаконные валютные операции.
2. Законодательство о валютном регулировании и валютном контроле постоянно совершенствуется, в соответствии с Федеральным законом 406-ФЗ были внесены значительные изменения в организацию валютного контроля, на основе этих изменений Банком России была подготовлена и введена в действие с 01 октября новая инструкция, которая регулирует проведение валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым контрактам, а также позволяет четко классифицировать сроки поступления выручки или выполнения обязательств нерезидентами, чтобы перекрыть каналы так называемых «бессрочных» контрактов по импорту товаров, а чаще всего услуг. Таким образом, государство постоянно совершенствует контроль за проведением валютных операций.

Список использованной литературы

1.Федеральный Закон №395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности».

1. Федеральный Закон №173-ФЗ от 10.12.2003г «О валютном регулировании и валютном контроле»
2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.1991 №195-ФЗ
3. Инструкция Банка России от 16.09.2015 №136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц»
4. Инструкция Банка России от 04.06.2017 №138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением»
5. Гумеров М.Ф.Методы прогнозирования чистых доходов коммерческих банков от валютных операций. Автореф. дисс. на соиск. уч. ст. канд.эконом.наук.-М.,2017.-24с.

Ерпылева Н.Ю. Современное валютное регулирование в российском банковском праве// «Законодательство и экономика», 2016, № 12

1. Жарковская Е.П.Банковское дело:учебник.-М.:Омега-Л, 2015-452 с.

Мотохин А.М., Родионова З.И. Валютное регулирование и валютный контроль в России: перспективы развития//Международные банковские операции, 2016, №4

Пыхтин С.В. Оценка законности валютных операций в практике арбитражных судов//Международные банковские операции,2016,№2

1. Сливкин И.В.Понятие и правовая природа исполнения обязательства в иностранной валюте, его соотношение с понятием «валютная операция»//Законодательство и экономика,2016, №3
2. Стародубцева Е.Б.Банковские операции: учеб.пособие-М.: ИД «ФОРУМ»:ИНФРА-М, 2015-128с.
3. Харатян А. О понятии и видах валютных операций//Законодательство и экономика,2015, №9
4. www.cbr.ru- официальный сайт Банка России
5. www.rbc.ru- официальный сайт РИА РосБизнесКонсалтинг
6. www.vtb.ru- официальный сайт Банк ВТБ

Приложение 1

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫХ КЛИЕНТАМИ – РЕЗИДЕНТАМИ ДЛЯ ОТКРЫТИЯ СЧЕТА В БАНК ВТБ

1. Для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте в Банк предоставляются следующие документы:

1.1. Заявление на открытие счета по форме, установленной Банком, заполненное от имени юридического лица

1.2. Копия Свидетельства о государственной регистрации юридического лица (в т.ч. о государственной регистрации изменений, если такие изменения были),

1.3. Копии учредительных документов:

1.4. Копия лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида.

1.5. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (ф. 0401026),оформленная нотариально либо непосредственно в помещении Банка в присутствии сотрудника Банка.

1.6. Копии документов, подтверждающих полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете засвидетельствованные: нотариально; руководителем/уполномоченным сотрудником юридического средствами, находящимися на банковском счете засвидетельствованные нотариально либо руководителем/уполномоченным сотрудником юридического лица.

1.7. Копия документа, подтверждающего полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица засвидетельствованная: нотариально;

либо

Выписку из документов, имеющих непосредственное отношение к деятельности Клиента

1.8. Копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, либо копия документа, выдаваемого налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в целях открытия банковского счета,

1.9. Выписку из Единого государственного реестра юридических лиц либо ее копию, Срок представления в Банк выписки (копии) не должен превышать 30 календарных дней со дня ее выдачи регистрирующим органом.

1.10. Копия документа, подтверждающего наличие в составе Единого государственного регистра предприятий и организаций (ЕГРПО) юридического лица и присвоении кодов по общероссийским классификаторам

1.11. Копия документа, удостоверяющего личность лица (лиц), наделенного (ых) правом первой или второй подписи, а также лица (лиц) уполномоченного (ых) распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, представителя Клиента Копия документа удостоверяющего личность иностранного гражданина или лица без гражданства, составленного на иностранном языке, должна быть заверена нотариально с переводом на русский язык.

Иностранные граждане или лица без гражданства помимо документа удостоверяющего личность предоставляют в Банк копию документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) на территории Российской Федерации, а также копию миграционной карты.

1.12. Договор банковского счета по форме, установленной Банком, заполненный от имени юридического лица и подписанный руководителем юридического лица в двух экземплярах.

1.13. В случае если, открытие/открытие и распоряжение денежными средствами на счете осуществляется через доверенное лицо (уполномоченного представителя юридического лица) в Банк предоставляется доверенность, оформленная в соответствии с законодательством Российской Федерации.

1.14. Информационные сведения о Клиенте по форме, установленной Банком,

2. Для открытия расчетных счетов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте юридическому лицу – резиденту, для совершения операций его обособленным подразделением (филиалом, представительством) помимо документов, указанных в пунктах 1.1 – 1.12, 1.14, в Банк представляются следующие документы:

- Копия Положение о филиале (представительстве

- Доверенность, подтверждающая полномочия руководителя обособленного подразделения юридического лица, оформленная в соответствии с законодательством Российской Федерации.

- Копия уведомления о постановке на учет в налоговом органе юридического лица по месту нахождения обособленного подразделения.

6.4. Для открытия специального брокерского счета в Банк представляются документы, указанные в пункте 1. Для совершения операций обособленным подразделением (филиалом) юридического лица дополнительно представляются документы, указанные в пункте 2.