Добавлен: 30.03.2023
Просмотров: 150
Скачиваний: 2
Регистрация страхователя в органах ФСС РФ является обязательной. Регистрация юридических лиц в качестве страхователей осуществляется в региональных отделениях Фонда.
По решению управляющего региональным отделением Фонда полномочия по регистрации страхователей могут быть возложены на филиалы региональных отделений Фонда. При этом необходимо соблюдать установленные законодательством Российской Федерации сроки регистрации страхователей, направление региональными отделениями Фонда в регистрирующий орган сведений о регистрации страхователей, а также обеспечение защиты сведений о страхователях, передаваемых в филиалы регионального отделения Фонда. В соответствии с Законом установлены правовые, экономические и организационные основы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и определен порядок возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работника при исполнении им обязанностей по трудовому договору и в иных, установленных Законом случаях.
2.2. ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ В СИСТЕМЕ УСЛУГ НАСЕЛЕНИЮ
Тема пенсионного обеспечения является злободневной для россиян. С переходом к рыночной экономике, вопрос, кто должен возложить на себя ответственность по формированию будущих выплат – сами граждане или государство, остается открытым. Пенсионная система государства является важнейшим аспектом социальной политики. А пенсионное страхование является одним из элементов финансовых услуг для населения. [8]
Современная пенсионная система начала формироваться с переходом к рыночным отношениям. В 1990 г. в связи с учреждением Пенсионного фонда РФ, пенсионные средства граждан были отделены от государственного бюджета. Сегодня вследствие ряда проблем (дефицит бюджета Пенсионного фонда РФ, демографические факторы, низкий размер пенсий) полагаться только на обязательную систему пенсионного страхования нельзя.
В 2013 г. стартовала очередная пенсионная реформа, одно из направлений которой – порядок формирования пенсий. По итогам реализации реформы с 2016 г., пенсия была разделена на две части: страховую и накопительную. Право на накопительную пенсию имеют не все граждане РФ, а лица 1967 года рождения и моложе, которые уже сделали до конца 2016 г. выбор в ее пользу. Проведение данной реформы было вызвано желанием правительства преодолеть существующие проблемы, реализуя не только принцип солидарности, но и внедрения накоплений, тем самым дать возможность формирования достойной пенсии.
Мировая практика на протяжении многих лет использует трехуровневую пенсионную модель. Она состоит из следующих элементов:
Трудовая или государственная пенсия, которая соответствует гарантированному уровню выплат и во многом зависит от трудового стажа работника;
Накопительная система обязательного страхования. Представляет собой накопительную часть пенсии, инвестированную в НПФ или переданной управляющей компании (УК);
Комплекс различных программ со льготным налогообложением путем вложения в различные НПФ, банки, страховые компании и т. п. На данном уровне обеспечиваются более высокие дивиденды, существенно повышающие уровень доходов пенсионера, доведя его до комфортного.
По данным ПФ РФ на 1 января 2016 г. в системе обязательного пенсионного страхования зарегистрировано 149,7 млн лицевых счетов [1]. Больше всего пенсионных накоплений формируется в государственной управляющей компании «Внешэкономбанк» и при помощи НПФ (табл. 2).
Таблица 2
Формирование пенсионных накоплений
|
Способы формирования пенсии |
Количество заключенных договоров, шт. |
|
В государственной управляющей компании «Внешэкономбанк» |
49 200 000 |
|
В частных управляющих компаниях |
500 000 |
|
В негосударственных пенсионных фондах |
31 000 000 |
Рассмотрим инвестиционную доходность, которые имеют участники системы обязательного пенсионного страхования, данные таблицы 3 [1].
Таблица 3
Инвестиционная доходность субъектов пенсионного рынка в 2016 г.
|
Инвестиционный инструмент |
Инвестиционная доходность, % |
|
Расширенный портфель Внешэкономбанка |
13,3 |
|
По портфелю государственных ценных бумаг ВЭБа |
11,9 |
|
Частные управляющие компании |
15,5 |
Согласно информации, представленной на сайте ПФ РФ, в 2016 г. средняя инвестиционная доходность пенсионных накоплений, которые формируются в частных управляющих компаниях – 15,5 %. Это превышает показатели результатов Внешэкономбанка, следовательно, наиболее выгодно для граждан.
По пенсионному страхованию на 2016 г. действовало 31 940 страховых договоров. Однако доля пенсионного страхования в страховании жизни неуклонно снижается и демонстрирует отрицательную динамику. Если в 2015 г. доля пенсионного страхования составляла 1,46 %, то в 2016 г. она снизилась до 0,65 %. За этот период резко выросли страховые премии по страхованию жизни, поэтому сокращение пенсионного страхования еще более заметно. Однако пенсионное страхование, являясь частью финансовых услуг, имеет много достоинств. Можно выделить следующие преимущества: широкий выбор опций (направлено на различные категории граждан); страховая защита начинает действовать с внесения первого страхового взноса или его части; гарантирована выплата страхового обеспечения при любом исходе, т. е. используется понятие смешанного страхования; помимо гарантированного инвестиционного дохода страховщик предусматривает выплату дополнительного инвестиционного дохода; система страхования опирается на теорию страхового аннуитета: достаточно вносить небольшие суммы в течение определенного периода времени. Страховые продукты по пенсионному страхованию могут дополнять обязательное пенсионное страхование и НПО, создавая возможности обеспечения повышенной пенсии. Как показывают исследования ВЦИОМ, 69 % населения оценивает собственные знания о действующей системе пенсионного обеспечения как поверхностные, на уровне общего представления, не понимая возможностей формирования накоплений через финансовые продукты.
В российской практике трехуровневая система принята в качестве основополагающей в проекте стратегии развития пенсионной системы до 2030 г. Ее практическая реализация в настоящее время испытывает значительные трудности, однако она является единственно возможной, поскольку дает возможности для населения формировать дополнительные накопления для обеспечения в старости.
2.3. ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ В СИСТЕМЕ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ РОССИИ
Медицинское страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанность страховой компании осуществлять частичную либо полную компенсацию расходов застрахованного лица, которые были вызваны обращением данного лица в организацию, предоставляющую услуги медицинского характера, включённые в программу реализуемого страхового продукта в области медицинского страхования.
На текущем этапе в мире признаны и функционируют 3 системы здравоохранения, применяющие в своей реализации страховой механизм. Система Бевериджа выполняется при помощи финансирования сферы медицинских услуг благодаря оплате расходов на медицинское обслуживание граждан из поступлений в государственный бюджет налогов с юридических либо физических лиц. Эта система успешным образом используется в таких государствах, как: Ирландия, Греция и Дания.
Вторая система – система Бисмарка (у российской модели имеется с ней множество сходств). Ключевая характеристика этой системы состоит в существовании всеобъемлющего медицинского страхования для каждого из граждан (в отдельных случаях также и для лиц, которые постоянно проживают на территории государства. Граждане застрахованы в рамках обязательного медицинского страхования, финансирование которого выполняется частично работодателями (порой – самими сотрудниками), а частичным образом при помощи государства.
Частную либо рыночную систему можно охарактеризовать существованием добровольного медицинского страхования или непосредственной оплаты приобретаемых медицинских услуг. Учёными признаётся данная система в наименьшей степени доступной для граждан из всех имеющихся на данный момент, тем не менее данная система достаточно эффективна (т. к. осуществляется в гражданско-правовом поле), т. к. компании, которые занимаются медицинским обслуживанием, в максимальной степени мотивированы на его качественное оказание.
В большей части стран по состоянию на текущий период времени так или иначе функционирует страховой механизм обеспечения граждан медицинской помощью. Существование у гражданина медицинской страховки предоставляет для него гарантии определённого объёма медицинских услуг в случае появления страхового случая, когда медицинская организация, в которую обратился застрахованный, обладает правом действовать по имеющемуся у больного полису. Страховщик берёт на себя обязательства покрывать все медицинские расходы застрахованного лица с момента уплаты им или его работодателем первого взноса в соответствующий фонд медицинского страхования.
По состоянию на текущий период времени в РФ на законодательном уровне имеется понятие лишь обязательного медицинского страхования. В Законе РФ от 28 июня 1991 года № 1499-I «О медицинском страховании граждан в РФ» медицинское страхование рассматривалось в качестве формы социальной защиты интересов граждан в охране здоровья. Также в нем отмечалось, что медицинское страхование реализуется в следующих видах: добровольном и обязательном. Тем не менее, сейчас данный законодательный проект утратил свою силу, но с теоретической позиции он всё ещё остаётся достаточно ёмким источником.
Согласно содержанию пункта 1 статьи 3 ФЗ «Об ОМС» обязательное медицинское страхование представляет собой вид обязательного социального страхования, являющийся системой создаваемых государством организационных, правовых и экономических мер, которые направлены на обеспечение в случае возникновения страхового случая гарантий бесплатного оказания застрахованному лицу медицинской помощи благодаря средствам ОМС в рамках территориальной программы ОМС и в определённых случаях в рамках базовой программы ОМС.
Финансирование медицинского страхования в любой из его форм осуществляется при помощи внесения гражданами напрямую либо опосредованно денежных средств в институты, которые занимаются накоплением страховых платежей (страховые организации, кассы, фонды и т. д.). Эти денежные средства поступают на оплату медицинских расходов застрахованных граждан в организации, которые осуществляют медицинскую помощь и профилактические мероприятия. Главное отличие медицинского вида страхования от другого вида страхования состоит в том, что страховая премия будет выплачена не единовременно за какой-нибудь период времени, а будет выплачиваться на постоянной основе, и её объём может оказаться существенно меньше объёма страховой премии, к примеру, за страхование КАСКО. Страховые выплаты тоже в большинстве своём меньше, чем в остальных видах страхования. Этим обусловливается то, что страховые организации вынуждены взаимодействовать с большим объёмом передаваемых и поступающих средств.
Финансирование ОМС производится при помощи внесения страховых взносов в Федеральный фонд и в территориальные фонды ОМС. Согласно ФЗ от 28.11.2015 года № 347-ФЗ «О внесении изменений в статью 33.1 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» и статье 58.2 ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд ОМС»тариф страхового взноса на медицинское страхование для основных категорий страхователей составляет значение 5,1% от дохода застрахованного гражданина. Для юридических лиц, которые производят оплату налогов по т. н. «упрощённой» системе налогообложения, этот тариф не используется. Для организаций, которые заняты в области IT-технологий, используется тариф в объёме 4%.
Помимо Федерального фонда ОМС, финансирование ОМС производят 86 территориальных фондов ОМС, из которых 2 образованы в Крымском федеральном округе.
Точных данных на 2017 год органами статистики на настоящий период времени не было предоставлено, по этой причине для исследования будут использованы информационные сведения за предыдущий 2016 год. Так, в 2016 году в среднем по РФ в систему ОМС поступило страховых взносов и налогов на одного застрахованного гражданина по ОМС 8 492,4 рублей. Причём на одного работающего, который застрахован по ОМС, поступило страховых взносов и налогов на сумму 12 989,3 рублей, на одного неработающего гражданина поступило 5 529,5 рублей. Как можно увидеть из приведённых сведений, разница значительная – на неработающего приходится менее половины взносов. [9]
Доходы бюджетов ТФОМС в 2016 году были сформированы в объёме составляющем значение 1 417,5 млрд. рублей. Субвенции Федерального фонда ОМС (денежные средства, которые выделяются на определённый срок на определённые цели; отлично от дотации должны быть возвращены при не целевом использовании либо использовании не в установленные раньше временные сроки), объём которых составляет значение 1 173,9 млрд. рублей (85,5% от утверждённой стоимости территориальных программ ОМС составил значение 1 372,8 млрд. рублей), являлись основным источником финансового обеспечения реализации территориальных программ ОМС. Помимо этого, в бюджеты ТФОМС поступали межбюджетные трансферты из бюджетов субъектов РФ на дополнительное финансовое обеспечение выполнения территориальных программ ОМС в суммарном объёме составившем значение 146,9 млрд. рублей (10,4%).
Во исполнение постановления Правительства РФ от 28.11.2014 года № 1273 «О программе государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов» органами государственной власти 83 субъектов РФ и г. Байконура была проведена разработка и утверждены территориальные программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов, которые включили в свой состав территориальные программы ОМС.
Согласно данной Программе средний подушевой норматив финансирования за счет средств обязательного медицинского страхования на финансирование базовой программы обязательного медицинского страхования за счет субвенции из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования в 2016 году установлен в размере 8260,7 рубля на одно застрахованное лицо. При этом для субъектов Российской Федерации установлены единые нормативы подушевого финансирования на одного застрахованного, которые корректируются с учетом коэффициента дифференциации.