Файл: Роль факторинга в кредитовании юридических лиц (Теоретические аспекты кредитования юридических лиц).pdf
Добавлен: 31.03.2023
Просмотров: 238
Скачиваний: 2
1 Теоретические аспекты кредитования юридических лиц
Понятие и виды кредитов для юридических лиц
В статье С.В. Яковенко и А.В. Педченко освещаются проблемы формирования кредитного портфеля и управления кредитными рисками. Большое внимание автор уделил вопросам формирования дефолтного состояния и оптимизации портфеля кредитных рисков банка[1].
В статье В.В. Завадской, К.А. Левченко рассматривается классификация кредитных операций банков, а также современная практика кредитования юридических лиц, основанная на мировом и отечественном опыте[2].
В статье В.С. Бажановой, О.И. Михайловой рассматриваются вопросы организации кредитования юридических лиц[3].
В статье Е.А. Мушашовой[4] рассмотрены сущность и основные принципы кредитования юридических лиц коммерческими банками в современных экономических условиях. Раскрыты основные подходы к оценке кредитоспособности заемщика - юридического лица, применяемые в современной банковской практике. Выявлены основные проблемы в работе ведущих крымских банков в целом, и в оценке кредитоспособности заемщиков в частности. Предложены направления совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщиков, которые позволят минимизировать основные финансовые риски банков, связанные с предоставлением кредитов.
В научной статье И.В. Толмачевой[5] рассмотрена важность проведения коммерческими банками операций кредитования юридических лиц, непосредственно хозяйствующих субъектов. Проведен анализ средневзвешенных ставок коммерческих банков за последние четыре года в сравнении со ставкой рефинансирования Центрального банка и инфляцией за этот период.
Cтатья В.С. Сергеюк, Е.С. Бобрикович, Ю.И. Лопух[6] посвящена основным направлениям корпоративного кредитования; совершенствованию работы банка в этом направлении.
В ходе изучение библиографических источников по теме выпускной квалификационной работы было установлено, что кредитование корпоративных клиентов является важной составляющей деятельности коммерческих банков, формирующей весомую часть их доходов. За последние 20 лет финансовые посредники продемонстрировали серьезные улучшения в области корпоративного кредитования: расширился ассортимент кредитных продуктов, повысилась скорость обработки информации и рассмотрения кредитной заявки, значительный прогресс виден в работе с кредитными рисками и юридическом сопровождении сделок. Безусловно, серьезные заслуги в этой области принадлежат банковскому сообществу. Следует отдать должное деятельности регулятора банковской системы. Центральный банк РФ провел большую работу по совершенствованию нормативных актов в области кредитования, в частности, развивающих подходы к оценке кредитоспособности[7], работы с кредитными рисками[8], имплементации комплексных мер для повышения устойчивости кредитных организаций[9].
И.А. Якунина И.А., Г.Р. Шапиашвили, Г.В. Федотова в процессе кредитования юридических лиц, как процесс выделяет несколько этапов: подготовительный, оценка кредитоспособности заемщиков, заключение кредитного договора, кредитный мониторинг и взыскание кредита.
А.В. Скобелев приводит результаты критического анализа различных подходов к содержанию операционного риска коммерческого банка. В его статье[10] обосновывается авторское определение операционного риска при кредитовании корпоративных клиентов; выделены особенности управления операционным риском при кредитовании корпоративных клиентов с позиций институциональной экономики.
Первый и ключевой этап – подготовительный, на котором кредитор знакомится с потенциальным заемщиком. На данном этапе изучается и анализируется сфера деятельности юридического лица, также заемщиком предоставляются определенные документы, выявляются потребности клиента, цель кредита, его вид, метод кредитования, источники возврата кредитов и уплаты процентов. Под возможностью вернуть в определенные сроки и в полном размере всю сумму кредита и проценты, за счет текущих денежных поступлений или от продажи активов, понимается - оценка кредитоспособности заемщика[11].
На практике, банки РФ, обычно, используют метод коэффициентов, который можно представить в виде пяти групп:
– коэффициенты ликвидности;
– коэффициенты оборачиваемости капитала;
– коэффициенты финансовой устойчивости;
– коэффициенты прибыльности (рентабельности);
– коэффициенты обеспечения долга.
В совокупности данных показателей и содержится общий кредитный рейтинг заемщика, выраженный в балльной системе. Рейтинг распределяет каждого из клиентов банка к какому-либо классу в зависимости от кредитоспособности и определяет вид его кредитования.
Общая схема организации работы банка по предоставлению кредита, состоящая из нескольких взаимодополняемых элементов, выглядит следующим образом:
а) разработка кредитной политики: выбор кредитной политики банка; разработка внутренних нормативных документов банка;
б) оценка клиента и принятие решения о предоставлении кредита: переговоры с клиентом, оценка и первичный анализ заявки на кредит; анализ кредитоспособности клиента;
в) принятие решения о выдаче кредита и заключение кредитного договора;
г) сопровождение кредита: плановое погашение кредита; работа с задолженностью.
Конкретно кредитные продукты банков определяет сочетание категории заемщика, вида кредита (по набору его параметров) и, что следует выделить отдельно, метода кредитования. Эти продукты имеют стоимость, выражающуюся в величине процентной ставки, комиссий банков, и потребительную стоимость (полезность для конкретного клиента).
Эффективная организация процесса кредитования может быть достигнута за счет следующих факторов:
– информационной открытости банка;
– высокого уровня квалификации банковских служащих;
– четко налаженных внутрибанковских процедур;
– гибкой системы мотивации персонала;
– отлаженной корпоративной культуры и взаимоотношений между сотрудниками[12].
К распространенным видам кредитования юридических лиц относятся овердрафт и кредитные линии. В целом овердрафт представляет собой более дорогой вариант. Тем не менее, ему часто отдают предпочтение из-за его большей гибкости. Заболоцкая В.В., Листопад М.Е отмечают, что несмотря на то, что ссуды в целом используются чаще овердрафтов, при создании малых предприятий кредитные учреждения в РФ, как правило, предоставляют заемщикам не ссуду, а именно овердрафт или кредитную линию, процентные ставки по которым существенно выше[13].
Кредитная линия – это закрепленное за клиентом банка право получить кредит в течение оговоренного временного отрезка в рамках установленного объема. Получение суммы согласно кредитному лимиту может осуществляться как единоразово, так и в несколько этапов – в зависимости от вида кредитной линии
Невозобновляемая кредитная линия – вид кредитной линии, в рамках которой банк обязуется выдать кредит только один раз, но в любое время в рамках определенного договором срока. Этот вид кредитной линии удобен в тех случаях, когда клиенту банка требуется кредит в пределах срока действия данной кредитной линии, однако точная дата начала расходования средств еще неизвестна. Чтобы не начинать выплаты процентов по кредиту раньше, чем он начнет работать, уместно заключить соглашение о предоставлении невозобновляемой кредитной линии.
Возобновляемая кредитная линия – это возможность брать необходимую сумму в несколько этапов в рамках установленного договором временного промежутка и размера кредита. При этом клиент банка оплачивает проценты только за ту сумму, которой он распоряжался с момента ее получение до момента погашения.
Рамочная кредитная линия (рамочный кредит) – кредитная линия, которая открывается клиенту банка для возможности оплаты поставок с заданной периодичностью в рамках установленного временного отрезка и суммы.
Револьверная кредитная линия (револьверный кредит) – вид кредитной линии, в рамках которой можно получать займы в течение установленного договором времени множество раз в том случае, если предыдущий займ был полностью погашен. Револьверная кредитная линия с установленным лимитом в 1 млн. руб. сроком на 1 год позволяет в течение этого срока брать и погашать суммы в пределах 1 млн. руб. неограниченное количество раз.
Существует также ряд специфических видов кредитных линий – онкольная (возврат части кредита позволяет возобновить размер следующего кредита на данную сумму); контокоррентная (автоматическая система получения кредитов на счет и их погашение); мультивалютная (краткосрочное финансирование в первую очередь внешнеэкономических операций); кредитная линия по требованию (выдача кредитов на ежедневной основе или по запросу) и другие[14].
Разновидностью банковского кредитования малого бизнеса является инвестиционный кредит, который отличается от других форм кредита тем, что погашение обеспечивается произведенной продукцией, риски распределяются между многими участниками инвестирования, для учредителя проекта имеется возможность организовать «забалансовый проект», используется одновременно несколько источников заемных средств, заемные средства оформляются на имя специальной компании, стоимость кредитования довольно высокая[15]. В качестве источника погашения инвестиционного кредита рассматриваются доходы от текущей деятельности малого предприятия и от реализации проекта.
Приемлемыми объектами кредитования в банках по долгосрочным кредитным продуктам корпоративным клиентам выступают:
– на стадии авансирования затрат клиентов в оборотные средства – пополнение оборотных средств (совокупный объект кредитования) для поддержания достигнутого уровня производства. Эти кредиты обусловлены длительным дефицитом собственных средств компаний и, по сути, являются вложениями в их капитал. Погасив часть кредита, заемщик сразу получает новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия кредитной линии, постепенно сокращая размер заимствований;
– на стадии авансирования капитальных затрат – расчеты с поставщиками за основные средства, нематериальные активы, работы и услуги, приобретаемые в рамках проектов нового строительства, модернизации, реконструкции или технического перевооружения действующих производств, инновационных научно-технических разработок. Модернизация, реконструкция и техническое перевооружение предполагают, как итог, увеличение будущих экономических выгод от использования основных средств по сравнению с первоначально ожидавшимися выгодами;
– в случае объединения компании-заемщика с другими компаниями или приобретения им контроля – сделки слияния и поглощения бизнеса.
Соответственно, кредитные продукты обслуживают экстенсивное или интенсивное развитие компаний, что позволяет проводить их классификацию по этому признаку.
Принципы (стандарты) кредитования подразумевают предоставление клиентам полной и открытой информации о продуктах и услугах банков и адекватную оценку финансовых возможностей заемщиков.
Основной проблемой, которая стоит перед банком при кредитовании предприятий есть риск – неотъемлемая составляющая экономической деятельности. Недостаточное осознание его нередко приводит к печальным последствиям. Банковское дело невозможно представить без риска, то есть для функционирования коммерческих банков риск является присущей составляющей. Минимизация кредитного риска является основной задачей и проблемой для банка при осуществлении кредитования. Банк определяет показатель риска по кредиту, предоставленному должнику – юридическому лицу в пределах установленного диапазона с учетом динамики фактических значений интегрального показателя, коэффициента покрытия долга, качества менеджмента должника – юридического лица, рынков сбыта продукции, наличия бизнес-планов, определенных рейтингов должника – юридического лица и других событий, и обстоятельств, которые могут повлиять на своевременность и полноту погашения долга[16].
Достаточно рисковым для банка является предоставление кредита вновь или перепрофилированном предприятию, или предприятию, деятельность которого зависит от сезона. Значительный процент малых пред- приятий, которые банкротятся именно среди новых предприятий, которые не смогли приспособиться к действующему законодательству, налоговой системы, не смогли на- ладить партнерство, или не предусмотрели конкурентоспособности других компаний данной отрасли[17].
Главной задачей банка в управлении рисками является определение степени того или иного риска и применения необходимых мер для его предотвращения или минимизации убытков, которые может понести банк от проведения данной операции. Одним из основных способов минимизации риска при выдаче кредита является получение достоверной информации о заемщике. Необходимо оценить не только финансовом и имущественном положении предприятия, а и оценить состояние его владельцев и фирм, с которыми она сотрудничает. Для этого используют различные источники, из которых можно получить информацию.