Файл: ФИНАНСЫ В МАКРОЭКОНОЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ.pdf

Создание совокупного общественного продукта и валового внутреннего продукта

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ

Движение стоимости продукта в денежной форме, образование национального продукта

ОБМЕН

Двустороннее движение стоимостей (денежной и товарной)

ПОТРЕБЛЕНИЕ

Производственное потребление – начало нового цикла

Рисунок 3. Движение финансов в воспроизводственном процессе

Таким образом, роль финансов в общественном воспроизводстве состоит в том, чтобы приспособить пропорции производства к нуждам производственного и личного потребления, а также обеспечить потребности государства и хозяйствующих субъектов в финансовых ресурсах. При этом распределение и перераспределение стоимости с помощью финансов направлено на конкретизацию целевого использования финансовых ресурсов. Именно вторая стадия воспроизводства является областью возникновения и функционирования финансов.

Однако, одной из функций финансов на макроуровне выступает максимизация основных макроэкономических показателей для эффективного развития экономической системы. Прежде всего, речь идет о наращивании объема валового внутреннего продукта.

В открытой экономике годовая стоимость произведенных товаров и услуг в стране должна быть равной расходам национальных экономических агентов.^[5] Другими словами, если государство при прочих равных условиях перераспределяет с помощью финансов доли валового внутреннего продукта в свою пользу и расходует его неэффективно, то это лишает домашние хозяйства и частный бизнес возможности использовать общественный продукт с большей результативностью.

Следует отметить, что использование финансовых ресурсов осуществляется в основном через денежные фонды специального целевого назначения, позволяющие охарактеризовать потенциал воспроизводственного процесса и экономической динамики.

Таким образом, макроэкономическая категория «финансы» обретает смысл тогда, когда общество переходит к регулированию экономического развития и появляется потребность в обеспечении сбалансированности материальных и финансовых потоков. Этот признак является общим для любых финансовых отношений, возникающих в процессе эффективного и устойчивого экономического роста. В этом случае финансы обеспечивают сбалансированность между материально-вещественным и стоимостным аспектами процесса национального производства в зависимости от изменения социальной природы общества.

Глава 2. Финансовая система: понятие и структура

§ 2.1 Централизованные и децентрализованные финансы

Поскольку финансы являются носителем распределительных отношений, то развитие товарно-денежных отношений невозможно без участия различных субъектов хозяйствования. В условиях рыночных отношений финансовые ресурсы образуют определенные денежные потоки, управляемые взаимосвязанными финансовыми связями в различных сферах экономики. Многоуровневая структура финансовых связей и звеньев, охватывающая общественно-политическую и социально-экономическую стороны развития общества, называется финансовой системой.

В общей совокупности, образующих финансовую систему, выделяются четыре крупные сферы:

• государственные финансы;
• финансы предприятий, организаций;
• финансы домашних хозяйств;
• специальные финансовые институты.

Таким образом, финансовую систему можно представить как особую форму организации денежных отношений между всеми субъектами воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта.

Следует отметить, что в рамках финансовой системы осуществляется разнообразная деятельность по регулированию денежных потоков. Рассмотрим характеристику функционального назначения финансовой системы в рамках специфических особенностей финансовых отношений.

1. Планирование

Данная функция финансовой системы предназначена для формулирования целевых направлений движения денежных потоков и выбора наиболее рационального на основании разграничения полномочий и предметов ведения между финансовыми институтами управления.

В этом случае среди задач финансовой системы можно выделить:

• распределение ограниченного объема финансовых ресурсов во временном аспекте исходя из приоритетов и целей развития;
• перераспределение денежных фондов между иерархическими структурами управления финансами.

На государственном уровне функция планирования реализуется через составление бюджетов на соответствующий финансовый год и перспективу.

2. Организация

Финансовая система призвана упорядочить права и обязанности функциональных подразделений финансовых органов с целью организационного построения внутренней системы регулирования и контроля бюджетных потоков и финансовых ресурсов государства.

3. Стимулирование

С помощью этой функции интерпретируются факторы, влияющие на финансовую деятельность хозяйствующих субъектов и учитывающие их потребность в денежных средствах. В этом случае финансовая система – важнейший инструмент воздействия на социально-экономическое развитие общества в соответствии со стратегическими целями финансовых организаций.

4. Контроль

Прежде всего, речь идет о необходимости выработки норм и нормативов, являющихся эталоном, критерием оценки результатов финансовой деятельности экономических агентов, сравнения достижений с поставленными целями и установленными критериями, внесения необходимых изменений в условия и факторы финансовой деятельности.

В зависимости от методов формирования доходов экономических субъектов финансовую систему принято разделять на две сферы:

• централизованные или публичные финансы;
• децентрализованные финансы.

Их сравнительная характеристика приведена в таблице 1.

Таблица 1

Централизованные и децентрализованные финансы

Как видно из таблицы, централизованные финансы являются источником денежных средств, предназначенных для обеспечения деятельности государственных и муниципальных органов власти.^[6] Поэтому публичные финансы также представлены бюджетной системой, государственным кредитом и правительственными внебюджетными фондами.

К децентрализованным финансам относятся финансы предприятий как финансовой сферы (банки, страховые компании), так и нефинансовой сферы (предприятия и коммерческие и некоммерческие организации различных сфер деятельности).

Особое значение в финансовой системе имеют финансы финансовых посредников, обеспечивающие реализацию инвестиционных целей. К таким финансовым институтам относят фирмы, специализирующиеся на организации взаимодействия лиц, имеющих временно свободные денежные средства, с лицами, нуждающимися в денежных средствах.

Следует отметить, что финансы макроуровня основываются на финансовом потенциале хозяйствующих субъектов страны и ориентированы на решение централизованных задач, обусловленных социально-политическими интересами отдельных слоев общества.

В свою очередь децентрализованные финансы способствуют достижению общих целей экономического развития. Поэтому система управления финансовыми потоками на этом уровне требует оптимальной организации денежных фондов, устанавливающей качественную определенность финансов.

Как уже говорилось, состояние финансов отражает состояние экономики страны. Очевидно, что роль государства в управлении финансовыми потоками особенно возрастает в период глобализации финансовой системы.

Финансы, воздействуя на производство, распределение и потребление, носят объективный характер. Поэтому важнейшей задачей государственного регулирования способов распределения и использования денежных фондов является выработка эффективной финансовой политики, способствующей развитию экономики и ее структуры.

§ 2.2 Финансовая политика государства в условиях глобализации финансов

При организации финансовых отношений по распределению, перераспределению и использованию общественного продукта и национального дохода государственное управление финансами предполагает установление стратегических целей и задач, стоящих перед обществом и соответственно перед финансовой системой страны, всеми ее сферами и звеньями. Совокупность методологических принципов, форм организации и инструментов, используемых в финансовых отношениях, образует финансовую политику.

Содержание современной финансовой политики достаточно сложное, так как охватывает широкий комплекс взаимосвязанных и взаимозависимых мероприятий:

• разработку общей концепции финансовой политики, определение ее основных направлений, целей, главных задач;
• создание адекватного механизма распределения и использования денежных фондов в среднесрочной и долгосрочной перспективе;
• управление финансовой деятельностью субъектов экономики, вытекающих их особенностей ее функционирования;
• регулирование и стимулирование социально значимых экономических процессов.

Следует отметить, что финансовая политика – важнейший инструмент управления финансами на макроуровне. Одновременно с этим государство осуществляет выбор текущих тактических целей и задач использования финансовых отношений на микроэкономическом уровне для обеспечения финансовыми ресурсами непрерывного воспроизводственного процесса и решения отдельных социальных, экономических и политических задач общества.

В настоящее время обязательными элементами финансовой политики являются регулирование и стимулирование. Их общее предназначение – достижение целей экономического развития.

Если регулирование предполагает влияние государства на интересы экономических субъектов, участников финансовых отношений, для стабилизации экономического положения, то стимулирующий механизм направлен на увеличение финансовых ресурсов экономических субъектов и обеспечение социальных гарантий посредством проведения фискальной и монетарной политик.

Таким образом, объектами финансовой политики выступают денежные отношения по формированию, распределению и использованию фондов денежных средств во всех сферах и звеньях финансовой системы.^[7] Поэтому разработка эффективной финансовой политики требует обеспечения многопланового взаимодействия государства и финансового рынка.

В свою очередь это предполагает создание определенной организационной концепции, основанной на стандартизации операций и жестком контроле основных принципов финансовой политики (см. рис. 4).^[8]

Научный подход к разработке

Соответствие закономерностям общественного развития

Постоянное содействие развитию государства

Совершенствование форм и методов мобилизации

финансов

Прогнозирование результатов распределения финансов

Рисунок 4. Принципы финансовой политики

Таким образом, современная финансовая политика должна учитывать специфику конкретных социально-экономических условий развития общества, реальных экономических и финансовых возможностей государства для выявления новых тенденций и прогрессивного опыта. Кроме того, наличие обширной и достоверной информации о финансовом потенциале, объективных возможностях государства позволит минимизировать влияние внешних факторов на финансовую деятельность хозяйствующих субъектов экономики.