Файл: Активные и пассивные операции Сберегательного банка Российской Федерации.pdf

Одними из важнейших факторов, влияющих на эффективность экономической системы являются состояние и тенденции развития банковского сектора. С помощью банковского сектора происходит перераспределение и мобилизация капиталов, опосредуются товарные потоки, регулируются денежные расчеты, а также проводятся расчетные и кассовые операции, осуществляется кредитование и инвестирование, осуществляется хранение денежных и иных средств, а также происходит управление ими.

Активная работа банка – это предоставление кредитов, поэтому не зря банки ещё называются кредитными организациями. От состояния кредитного дела в банке зависит его жизнеспособность, из чего следует объективная необходимость регулярного детального анализа активной работы коммерческого банка это и является актуальностью данной курсовой работы.

Активными операциями банка называются операции, которые включают выдачу кредитов юридическим и физическим лицам, другим банкам, с целью получения доходов или инвестиции в ценные бумаги, размещение депозитов в других банках, средств на резервных счетах в ЦБ РФ, корреспондентских счетах в других банках. Пассивные операции банка состоят из привлечённых вкладов, депозитов от юридических и физических лиц, полученных кредитов от ЦБ РФ и других банков.

Для написания данной курсовой работы мною выбран ПАО «Сберегательный банк Российской Федерации».

В данной курсовой перед нами стоят цели – рассмотреть организационную структуру Сбербанка, раскрыть содержание основных видов операций, проводимых в нем.

На основании сформированных целей были определены следующие задачи курсовой работы:

1. раскрытие сущности активных и пассивных банковских операций;

2. изучение путей и методы создания кредитных ресурсов;

3. характеристику активных банковских операции, играющих первостепенную роль в развитии экономики любого государства;

4. проведение анализа баланса сбербанка и его основных активных и пассивных операций;

Предметом исследования курсовой работы является процесс проведения активных и пассивных операций в ПАО «Сберегательный банк Российской Федерации».

В качестве методов написания курсовой работы использованы методы изучения теоретической и нормативно-правовой базы, метод сравнения, аналитические методы, табличный метод экономического анализа.

При написании курсовой работы были использованы различные источники. Нормативно-правовые акты, изучение которых позволяет сделать определённые выводы о современном состоянии ведения банковской деятельности, и финансовая отчетность банка, на базе которой был проведен анализ.

Глава 1. Экономическая характеристика Сберегательного банка Российской Федерации

1.1 Основная характеристика Сберегательного банка Российской Федерации

В качестве источника законодательного регулирования следует отметить ряд федеральных законов: ФЗ «О банках и банковской деятельности в РФ» от 02.12.1990 №395-1 (в редакции от 27.12.2018г.) [2] и Закон РФ «О ЦБ РФ (Банке России)» от 10.07.2002 № 86- ФЗ (в редакции от 01.05.2019г.) [1].

Сберегательного банка Российской Федерации является публичным акционерным обществом и коммерческим банком; он был основан в 1841 году и с этого времени осуществлял операции в различных юридических формах. Банк зарегистрирован и имеет юридический адрес на территории Российской Федерации[6, с. 206].

Основным акционером Банка на 31 марта 2020 года являлся Центральный банк Российской Федерации, которому принадлежало 52,3% обыкновенных акций Банка или 50,0% плюс одна акция от количества выпущенных и находящихся в обращении обыкновенных и привилегированных акций Банка (31 декабря 2019 года: 52,3% обыкновенных акций Банка или 50,0% плюс одна акция от количества выпущенных и находящихся в обращении обыкновенных и привилегированных акций Банка)[8, с. 226].

В феврале 2020 года Банк России и Министерство финансов Российской Федерации объявили, что достигли соглашения о продаже Банком России доли в 50,0% плюс одна акция в уставном капитале Сбербанка Фонду национального благосостояния России. В апреле 2020 года пакет в размере 50,0% обыкновенных акций Сбербанка был передан Фонду национального благосостояния России; ожидается, что оставшаяся у Банка России одна акция будет передана не позднее середины мая 2020 года. Руководство Группы не ожидает изменений в стратегии развития Группы в результате смены материнской компании[13, с. 89].

По состоянию на 31 марта 2020 года Наблюдательный Совет Банка возглавляет С.М. Игнатьев, Председатель Банка России в период с 2002 года по 2013 год. В Наблюдательный Совет Банка входят представители основного акционера Банка и других акционеров, а также независимые директора.

Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Банком России, с 1991 года. Банк также имеет лицензии, необходимые для хранения и осуществления торговых операций с ценными бумагами, а также проведения прочих операций с ценными бумагами, включая брокерскую, дилерскую деятельность, функции депозитария. Деятельность Банка регулируется и контролируется Банком России, который является единым регулятором банковской, страховой деятельности и финансовых рынков в Российской Федерации. Банки компании Группы осуществляют свою деятельность в соответствии с законодательством своих стран[18, с. 163].

Основным видом деятельности Группы являются корпоративные и розничные банковские операции. Данные операции включают (но не ограничиваются) привлечение средств во вклады и предоставление коммерческих кредитов в свободно конвертируемых валютах и местных валютах стран, где банки – участники Группы осуществляют свои операции, а также в российских рублях; предоставление услуг клиентам при осуществлении ими экспортных/импортных операций; конверсионные операции; торговлю ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.

Группа осуществляет свою деятельность, как на российском, так и на международном рынках. По состоянию на 31 марта 2020 года деятельность Группы на территории Российской Федерации осуществляется через Сбербанк, который имеет 11 (31 декабря 2019 года: 11) территориальных банков, 77 (31 декабря 2019 года: 77) отделений территориальных банков и 14 159 (31 декабря 2019 года: 14 167) офисов банковского обслуживания, а также через основные дочерние компании, расположенные в Российской Федерации: АО «Сбербанк Лизинг», ООО «Сбербанк Капитал», ООО «СБ КИБ Холдинг», ООО «Сбербанк Инвестиции», АО «Негосударственный Пенсионный Фонд Сбербанка», ООО Страховая компания «Сбербанк страхование жизни», ООО Страховая компания «Сбербанк страхование», ООО «Сбербанк Факторинг», ООО «Цифровые технологии» и «Сетелем Банк» ООО. Деятельность Группы за пределами Российской Федерации осуществляется через дочерние банки, расположенные в Украине, Республике Беларусь, Казахстане, Австрии, Швейцарии и прочих странах Центральной и Восточной Европы, а также через отделение в Индии, представительства в Германии и Китае и компании Группы, расположенные в США, Великобритании, на Кипре и ряде других стран. 31 июля 2019 года Группа закрыла сделку по продаже DenizBank, бывшего дочернего банка, осуществляющего операционную деятельность в Турции[7, с. 216].

Фактическая численность сотрудников Группы (полных штатных единиц) по состоянию на 31 марта 2020 года составила 278 574 человек (31 декабря 2019 года: 281 338 человек).

На сегодняшний день размер данного показателя финансовой деятельности ОАО Сбербанка России составляет более 67 млрд. руб., в частности – 67 760 844 000 руб. Эта цифра установления величины уставного капитала была принята и согласована 24.04.2007 г. Он состоит из более чем 21 млрд. обыкновенных акций и около 1 млрд. привилегированных акций. Напомним, что номинал одной из них равен 3 рубля.

1.2 Виды операций, совершаемых Сбербанком

Сбербанк России выполняет активные и пассивные операции. Пассивные операции отражают привлечение средств предприятий и населения, а активные – использование этих средств на кредитной основе. К пассивным операциям банка относятся операции: по приему и хранению вкладов населения и предприятий, выполнению расчетов граждан и предприятий по их финансовым обязательствам различного рода (платежи в бюджет, в пользу торговых, коммунальных, транспортных, общественных и иных организаций и учреждений); продажа и покупка государственных и иных ценных бумаг[20, с. 457].

На рисунке 1 показаны операции, проводимые коммерческими банками.

Рисунок 1. Операции проводимые коммерческими банками.

Сбербанк России осуществляет комплексное банковское обслуживание клиентов в рублях и в иностранной валюте всеми видами банковских операций.

Сбербанк предлагает своим клиентам:

- расчетно-кассовое обслуживание физических лиц в рублях и в валюте;

- расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в рублях и в валюте;

- депозитарные операции;

- кредитование и инвестирование;

- операции с российскими и иностранными ценными бумагами;

- открытие и ведение корреспондентских счетов в российских рублях и в иностранной валюте;

- полное обслуживание внешнеторговых операций;

- осуществление всех видов международных расчетов (осуществление платежей клиентов через международную систему SWIFT);

- документарные операции;

- валютно-обменные операции;

- выдача и обслуживание международных банковских карт систем Europay Int. И Visa Int., а также собственных микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ и дебетовых карточек с магнитной полосой;

- трастовые операции (в рублях и иностранной валюте);

- фьючерсные и форвардные операции;

- инкассовые операции;

- операции с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставление с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- предоставление услуг по хранению ценностей (сдача в аренду сейфов для хранения различных ценностей;

- информационно-консультационные услуги[11, с. 600].

Тарифы Сбербанка не превышают аналогичные тарифы российских банков. Для клиентов со стабильно высокими объемами операций действует система скидок и льгот.

Сбербанк России предлагает физическим лицам золотые мерные слитки и монеты из драгоценных металлов. Сегодня золотые мерные слитки весом от 5 до 1000 грамм продаются уже в 17 территориальных банках Сбербанка России. Наибольший объем продаж приходится на Московский, Санкт-Петербургский, Ростовский, Краснодарский, Нижегородский и Алтайский банки[9, с. 231].

Сбербанк России предлагает также населению более 30 наименований монет из платины, палладия, золота и серебра. На этом рынке банк является монополистом. С целью повышения объемов продаж драгоценных монет периодически проводятся выставки, на которых клиенты могут приобрести монеты таких серий, как "Древние города", "Знаки зодиака", "Властелин колец" и других. Сбербанк России развивает связи и на международном рынке драгоценных металлов. Банк установил рабочие контакты с ведущими зарубежными банками – основными операторами международного рынка драгоценных металлов из США, Швейцарии, Германии, Италии. С некоторыми из них заключены соглашения об открытии и ведении "металлических" счетов[19, с. 193].

Работа со слитковым золотом и монетами из драгоценных металлов является составной частью стратегии Сбербанка России по увеличению объемов вложений в реальный сектор экономики, расширению розничных услуг населению, а также по активизации его участия на внутреннем и международном рынках[19, с. 194].