Файл: Социальное страхование и его функции (Формы социального страхования в РФ).pdf

Посредством социального страхования государство решает следующие задачи:

− формирует денежные фонды, из которых покрываются затраты, связанные с содержанием нетрудоспособных и лиц, не участвующих в общественном трудопроизводстве;

− сокращает разрыв в уровне материального обеспечения работающих и неработающих членов общества; − добивается повышения жизненного уровня различных социальных групп населения;

− обеспечивает необходимое количество и структуру воспроизводства трудовых ресурсов [4].

Риски, подлежащие социальному страхованию, называются социальными страховыми рисками. Это понятие закреплено в Федеральном законе от 16.07.1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования». Под социальным страховым риском признается предполагаемое событие, при наступлении которого осуществляется обязательное социальное страхование. В настоящее время в РФ механизм обязательного социального страхования направлен на управление следующими видами социальных страховых рисков: 1) необходимость получения медицинской помощи; 2) утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица) или другого дохода в связи с наступлением страхового случая; 3) дополнительные расходы застрахованного лица или членов его семьи в связи с наступлением страхового случая.

Также, согласно п. 1.1. ст. 7 № 165-ФЗ страховыми случаями признаются достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца, заболевание, травма, несчастный случай на производстве или профессиональное заболевание, беременность и роды, рождение ребенка (детей), уход за ребенком в возрасте до полутора лет и другие случаи, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования [1].

Виды социальных страховых рисков, зафиксированные законодателем, подтверждают не только основные принципы развития России как государства социального, но и основные принципы осуществления обязательного социального страхования, закрепленные в № 165-ФЗ:

− устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая на основе эквивалентности страхового обеспечения средствам обязательного социального страхования;

− всеобщий обязательный характер социального страхования, доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий;

− государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

− государственное регулирование системы обязательного социального страхования;

− паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;

− обязательность уплаты страхователями страховых взносов;

− ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования;

− обеспечение надзора и общественного контроля;

− автономность финансовой системы обязательного социального страхования. [14]

Перечисленные принципы обязательного социального страхования позволяют определить основные функции системы социального страхования:

1. Формирование специализированных страховых фондов денежных средств. Функция основана на аккумуляции страховых взносов как платы за защиту от социально-экономических последствий реализации страховых социальных рисков, которую предоставляют страховщики. Фонды могут формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство призвано регулировать размеры этих фондов в зависимости от экономической и социальной обстановки в стране.

Сбережение и накопление денежных средств, которое осуществляется через формирование страховых фондов страховщиками и размещения этих средств в активы, определенные законом или внутренними нормативными актами страховщика.

Материальное обеспечение граждан. При обязательном социальном страховании размер материального обеспечения устанавливается законодательно, при добровольном страховании – договором страхования. Однако и в первом, и во втором случае порядок заключения договора и последующего материального обеспечения регулируется государством.

Предупреждение и профилактика страхового случая, минимизация материальных последствий реализации социального страхового риска. Данная функция происходит из необходимости сбережения и накопления средств страховых фондов через комплекс мероприятий по недопущению или уменьшению последствий наступления социальных страховых рисков (минимизации ухудшения материального положения граждан). 5. Контрольная функция.

Данная функция логически связана с предыдущими, так как страховщики – это специализированные организации, а страховые фонды имеют строго целевую направленность. Внутри страховых организаций эта функция осуществляется контрольно-ревизионными органами, вне ее – контролирующими государственными [3].

Исходя из перечисленных функций системы социального страхования, можно говорить и о формах социального страхования: обязательное и добровольное. Согласно ст. 1 № 165-ФЗ обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством РФ, иных категорий граждан вследствие достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, беременности и родов, рождения ребенка (детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и других событий, установленных законодательством РФ об обязательном социальном страховании. [9]

В ст. 8 ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» законодатель определяет виды страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию. Страховым обеспечением по отдельным видам обязательного социального страхования являются:

1) оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи;

2) пенсия по старости; 3) пенсия по инвалидности;

4) пенсия по случаю потери кормильца;

5) пособие по временной нетрудоспособности;

6) страховые выплаты в связи с несчастным случаем на производстве и профессиональным заболеванием, оплата дополнительных расходов на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;

7) пособие по беременности и родам;

8) ежемесячное пособие по уходу за ребенком;

9) иные виды страхового обеспечения, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования;

10) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности;

11) единовременное пособие при рождении ребенка;

13) социальное пособие на погребение. Выделяются два вида обязательного социального страхования: обязательное общее и обязательное профессиональное. Общее обязательное страхование распространяется на всех без исключения лиц, работающих по трудовому договору или контракту. Обязательное профессиональное страхование распространяется на лиц, занятых на работах, связанных с повышенным травматизмом, особо опасными и неблагоприятными условиями труда. [8]

Уровень страховых взносов при обязательном профессиональном страховании выше, чем при обязательном общем, и соответственно выше уровень материального обеспечения. Еще одной формой реализации социального страхования является добровольное социальное страхование – важным видом некоммерческой страховой деятельности, которая регулируется законодательством о страховании и о некоммерческих организациях, осуществляется негосударственными страховыми институтами. Оно призвано обеспечить дополнительный уровень социальной защиты гражданам по сравнению с обязательным страхованием и реализуется за счет средств, полученных в виде взносов либо непосредственно от граждан за счет их собственных дохо180 дов, либо от работодателей, страхующих работников из прибыли фирмы. Размеры страховых взносов устанавливаются страховыми общественными институтами самостоятельно и зависят от качества страхуемых рисков, правил страхования, принятых конкретным страховщиком, стоимости социальных услуг, числа застрахованных и т. д. Фонды добровольного социального страхования следует рассматривать как дополнение к обязательному страхованию, взаимное дополнение позволяет недостатки одного компенсировать достоинствами другого [4].

Субъектами обязательного социального страхования являются страхователи (работодатели), страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Основанием для назначения и выплаты страхового обеспечения застрахованному лицу является наступление документально подтвержденного страхового случая. Порядок обращения за страховым обеспечением, размер и порядок индексации страхового обеспечения устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ ДАЛЬНЕШЕГО РАЗВИТИЯ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В РФ

В России в 2017 г. тариф обязательного страхового взноса на социальное страхование установлен на уровне 30 %. Если рынок труда достаточно развит: происходит нормальное воспроизводство трудовых ресурсов, обеспечивается высокий уровень оплаты труда, а социально-трудовые отношения регулируются преимущественно формальными институтами, то тогда осуществляется постоянный поток отчислений от действующих и вновь застрахованных работников.

Это позволяет обеспечить механизм самофинансирования системы социального страхования и сократить объемы государственных дотаций.

Так, динамика поступления средств из Фонда обязательного медицинского страхования и Фонда социального страхования за период с 2008 по 2014 гг., представленная в таблице 2, в целом характеризуется, как положительная за исключением наполнения Фонда социального страхования.

Таблица 2

Поступления из Фонда обязательного медицинского страхования и Фонда

социального страхования за последние 5 лет. [4]

Самофинансирование системы социального страхования поддерживается в виду массового охвата населения социальными рисками (наступление старости, инвалидность, потеря кормильца, безработица, трудовое увечье и профессиональное заболевание, временная нетрудоспособность, материнство, потребность в медицинском обслуживании).

Устойчивость функционирования системы социального страхования обеспечивается эффективностью и устойчивостью функционирования рынка труда и соответственно механизмом реализации социально-трудовых отношений. [3]

Однако, тестируемые в настоящее время тренды развития рынка труда свидетельствуют об обратном.

Например, всю большую популярность приобретают неформальные формы занятости. В ряде организаций сохраняются выплаты заработной платы на уровне минимального размера (5965 руб. в 2015 г., с 01.01. 2016 г. 6204 руб.), недостаточно развито доверие населения к добровольным формам социального страхования и др. Эти и другие тренды определяют устойчивые направления развития системы социального страхования в России, обусловленные состоянием сферы труда и социально-трудовых отношений.

Первая тенденция связана с социально-демографической ситуацией в России и заключается в недополучении средств в фонд социального страхования (таблица 2).

В последние годы, хотя и тестируется рост общей численности населения России, все таки сохраняется тенденция сокращения численности населения трудоспособного возраста при одновременном ускоренном возрастании численности пенсионеров и снижении численности молодежи.

В то же время, наблюдается увеличение общего уровня экономической активности населения России, но сокращение периода экономической активности среднего работника.

Это связано с изменением сроков вступления на рынок труда, развитием среднего и высшего образования, ростом длительности процесса образования вследствие уровневости подготовки современных молодых специалистов, развитием различных форм послевузовской подготовки, стимулированием программ досрочного выхода на пенсию.

Кроме того, современному рынку труда характерна тенденция роста неформальной занятости, то есть когда экономическая деятельность связана с производством товаров и услуг, не запрещена законом, но осуществляется вне сферы официального регулирования.

Признаками занятости в неформальном секторе выступают следующие:

занятость не регистрируется и не учитывается официальной стати­стикой в полном объеме;

низкий уровень доходов и производительности труда;

отсутствие выхода на организованные рынки, отсутствие доступа к услугам кредитных учреждений, современным технологиям, к услугам системы дополнительного профессионального образования;

отсутствие доступа к системе социальной защиты и др.

Вторая тенденция заключается собственно в недостаточности развития института страхования в России и низкой степени доверии населения к этому институту. Эффективное развитие института социального страхования (обязательного и добровольного) возможно при условии реализации публично­правового характер страхования определенных социальных рисков, в случае четкой определенности стандартов и норм страхового обеспечения, в случае проработанности методики расчетов страховых выплат, при достаточности объема страховых поступлений, при определенности размеров страховых отчислений и т.д.