Файл: Формы международных расчетов и перспективы их изменения (Иные формы международных расчетов ).pdf

В международной практике инкассовое поручение (документарная римесса) обычно содержит следующие обязательные реквизиты:

• Адрес плательщика;
• Способ вручения документов;
• Коммерческие документы (вид и количество);
• Адрес банка плательщика;
• Вексель, выставленный на покупателя;
• Взимание комиссий и расходов;
• Указание адреса представителя экспортера в стране импортера;
• Особые замечания (указания экспортера инкассирующему банку о случаях заявления протеста против действий импортера или прочие инструкции);
• Кредитуемый счет;
• Подпись экспортера.

Банки не обязаны проверять правильность и полноту заполнения документов по сделке. В их функции входит проверка наличия всех приведенных в инкассовом поручении документов, а также передача коммерческих и фи­нансовых документов от экспортера импортеру, квалифицированное и пра­вильное исполнение инкассового поручения.

Инкассирующий банк, получив необходимые документы, информирует покупателя об их поступлении. В некоторых случаях он поручает представить документы другому банку.

Предоставление документов плательщику банк производит с помощью авизо. Импортер находит там сведения об отгруженном товаре, возможностях его получения и оплаты пошлин. При желании импортер может проверить документы в представляющем банке, но банк не вправе разрешить осмотреть прибывший товар, если об этом не было специальных указаний экспортера в инкассовом поручении.

При оплате документов представляющий банк незамедлительно перечисляет выручку банку-ремитенту, как только поступает необходимая сумма соответствующей валюты. В странах с ограниченной конвертируемостью валют может произойти задержка их обмена, и, соответственно, момент всту­пления во владение товаром импортером может отодвинуться на неопреде­ленный срок. В этом случае используется практика, согласно которой до­кументы вручаются против депонирования суммы платежа в национальной валюте и выставления гарантии покрытия валютного риска. Возмещение курсовой разницы покрывает импортер.

В случае получения импортером документов против акцепта тратты, ак­цептованный вексель в зависимости от инструкций экспортера либо остается в инкассирующем банке, либо возвращается банку-ремитенту. Последний передает вексель экспортеру, который предъявляет его в банк для учета, если желает получить деньги до наступления срока платежа, но с дисконтом, либо представляет его в день платежа и получает сумму полностью.

За услугу по проведению инкассовой операции банки начисляют комиссии за:

• вручение документов против акцепта и платежа;
• оплату акцепта;
• передачу товара, адресованного банку, в распоряжение импортера.

Комиссии могут начисляться дополнительно за пролонгацию векселей, сообщения о судьбе документов, их возврат и протест и т. п. Обслуживание инкассовой формы расчетов обходится дешевле, чем аккредитивной.

Инкассовая форма содержит преимущество для импортера и имеет суще­ственные недостатки со стороны экспортера.

Преимущество для импортера состоит в том, что оплата стоимости постав­ляемого товара производится по прошествии определенного срока после его отгрузки и не возникает необходимости отвлекать из оборота денежный ка­питал. При таком условии инкассо как вручение документов против акцепта тратты расчет за товар может происходить после его продажи.

Для экспортера инкассо связано с замедлением оборачиваемости оборотных средств, поскольку поступление выручки за отгруженный товар происходит после отгрузки товара и оплаты коммерческих документов импортером. Экспортер несет риск неплатежа в случае, если импортер откажется от оплаты документов в связи с ухудшением своей платежеспособности или снижением выгоды от покупки товара из-за изменившейся конъюнктуры на мировых рынках.

• 1. Банковский перевод

Банковский перевод — это простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денежных средств по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы. Участие банков в этой форме расчетов минимально — они лишь выполняют платежное поручение клиента, соответственно минимально и обе­спечение платежа.

Такая форма расчетов возможна в случае доверительных отношений между экспортером и импортером и при существовании дли­тельных хозяйственных связей между ними.

Схема расчетов с помощью банковских переводов пред­ставлена на рисунке 7.

Рисунок 7. Схема расчетов банковским переводом

импортера с экспор­тером

В банковском переводе участвуют экспортер (переводополучатель) и обслуживающий его банк, импортер (перевододатель) и банк, принявший по­ручение и обслуживающий импортера.

В международной практике различают два вида банковского перевода: пере - вод за фактически поставленный товар и перевод в оплату аванса по контракту.

Выделяют три фазы при расчетах банковским переводом: договоренность об условиях перевода, оформление перевода, получение экспортером выручки за товар (услуги).

Договоренность о расчетах посредством банковского перевода закрепляется во внешнеторговом контракте. При переводе платежа за фактически поставленный товар в разделе «Условия платежа» контракта указывается, что расчеты будут произведены в форме банковского перевода, и представляются полный перечень документов, направляемых от экспортера импортеру по видам и количеству, банковские реквизиты экспортера и срок платежа. Для исключения риска неплатежа экспортер может поставить условие о выплате аванса. В этом случае в разделе «Условия платежа» содержится положение о переводе определенного процента стоимости контракта авансом. Обычно такой процент устанавливается в размере от 15 до 30 % стоимости контракта, а оплата оставшейся части производится за фактически поставленный товар. Перевод аванса не выгоден импортеру, т. к. представляет собой фирменный кредит экспортеру и несет в себе риск потери аванса в случае непоставки товара. Импортер может защитить себя от данного риска, потребовав у экспортера гарантию на возврат аванса или поставив условие о применении документарного (условного) перевода.

Если в «Условиях платежа» содержится положение о переводе аванса с гарантией, то экспортер должен обратиться в один из банков своей страны с просьбой выдать гарантию на возврат аванса в пользу импортера. Такая гарантия предоставляется под высокую комиссию и носит безотзывный и безусловный характер. Содержание гарантии заключается в возврате импортеру переведенного аванса в случае непоставки товара с учетом процентов за весь период пользования денежными средствами.

Под документарным (условным) переводом понимается перевод аванса с условием, что банк экспортера в оговоренный период произведет фактическую выплату аванса экспортеру только против предоставления отгрузочных документов.

Оформление банковского перевода производит импортер после получения товара, а также коммерческих и финансовых документов. Он оформляет поручение на перевод денежных средств. В настоящее время не существует унифицированной формы этого документа.

После обращения импортера с платежным поручением в обслуживающий его банк, последний проверяет соответствие документа внешнеторговому контракту, но не несет никакой ответственности за платеж. Банк импортера взыскивает с импортера комиссию за банковский перевод, которая является минимальной. Приняв платежное поручение от импортера, банк направляет его от своего имени в банк экспортера способом, указанным в поручении клиента. Если комиссия отнесена на счет экспортера, она вы­читается из отправляемой суммы с пометкой, что банковская комиссия банка-отправителя взята.

После получения банком экспортера платежного поручения он проверяет его на подлинность и зачисляет средства на счет экспортера. После этого банк сообщает экспортеру о поступившей в его пользу сумме.

Таким образом, банковский перевод предполагает ограниченное участие в нем банков, минимальные издержки по обслуживанию, но максимальный риск неплатежа, который несет экспортер.

1.4 Иные формы международных расчетов

При международных расчетах используются и иные формы расчетов.

Применение векселя в международных расчетах сопровождается труд­ностями, связанными с кардинальными отличиями вексельного законода­тельства ряда стран.

По отношению к вексельным законам страны можно разделить на три группы:

1. Страны, использующие женевский вексельный закон 1930 г.;

2. Страны, применяющие английский закон о переводных векселях 1882 г.;

3. Страны, вексельное законодательство которых имеет значительные особенности.

Единообразный закон о простом и переводном векселях (ЕВЗ) имеет ши­рокое применение, хотя не все страны используют его одинаково. Их мож­но разделить на две подгруппы:

Страны, подписавшие и ратифицировавшие или официально присо­единившиеся к женевским конвенциям и издавшие на этой основе свои на­циональные вексельные законы. К ним относятся Австрия, Бельгия, Бра­зилия, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Италия, Люксембург, Монако, Нидерланды, Норвегия, Польша, Португалия, Россия, Финляндия, Фран­ция, Швеция, Швейцария, Япония;

Рассмотрим основные положения женевского вексельного закона. Согласно нему, векселя можно классифицировать по нескольким признакам (табл. 1).

Таблица 1

Виды векселей, согласно женевскому вексельному закону

Простой вексель — документ установленной законом формы, содержащий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в вексе­ле сумму денег векселедержателю (кредитору).

Переводной вексель (тратта) — документ установленной законом формы, в котором содержится ничем не обусловленное предложение (приказ) век­селедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить по требованию или в определенное время в будущем обозначенную в векселе сумму денег тре­тьему лицу-ремитенту (первому держателю векселя).

Внутренний вексель выпущен в определенной стране и обращается на ее территории, а внешний — выпущен в обращение при участии внешних эми­тентов и предназначен для международных расчетов.

Торговые (коммерческие) векселя оформляются при предоставлении ком­мерческого кредита, финансовые — при оформлении задолженности одного банка перед другим, обеспечительские — представляют дополнительную га­рантию погашения задолженности по фирменному кредиту.

Чистые векселя не связаны с какими-либо товарными документами, а до­кументарные сопровождают товарные документы.

Можно выделить четыре основные характеристики векселя. Этот доку­мент выражает:

1. Безусловное обязательство;
2. Денежное обязательство;
3. Абстрактное обязательство;
4. Определенную форму документа.

Международные расчеты порождают вексельные отношения, подчиняю­щиеся действию вексельных законов, по крайней мере, двух стран, а в ряде случаев и целого их ряда. Все вопросы, связанные с выставлением вексе­ля, права и обязанности векселедателя регулируются вексельным законом места составления векселя. Все, что касается обязательств акцептанта-пла­тельщика, будет подчиняться вексельному законодательству места платежа. Если в процессе обращения векселя передаточные надписи совершаются на территории третьей страны, то ее законодательство в отношении данных обязательств будет определяющим. В целях исключения разногласий меж­ду странами при осуществлении вексельного обращения для обслуживания международных расчетов, вексельные законы практически всех государств включают в себя специальные коллизийные нормы, указывающие на тот вексельный закон, который следует применить к конкретному отношению.

Применение векселя в международных расчетах сопровождается труд­ностями, связанными с кардинальными отличиями вексельного законода­тельства ряда стран.

Чек представляет собой приказ владельца текущего счета о выплате ука­занной в нем суммы определенному лицу или его приказу.

Большинство стран, придерживающихся женевского вексельного зако­на, приняли Женевскую конвенцию о чеках 1931 г. В этот документ вош­ли оговорки и заявления 16 государств, подписавших и ратифицировавших конвенцию.