Файл: Правовые основы оперативно-розыскной деятельности. Структура ФЗ об ОРД.pdf

1.3 Использование возможностей оперативно-розыскной деятельности при выявлении незаконного предпринимательства

Незаконное предпринимательство наносит вред экономике и обществу любой страны. Последствия осуществления незаконной пред­принимательской деятельности очевидны: неуплата налогов и сборов в бюджет государства, отсутствие социальных гарантий у субъектов незаконного предпринимательства, производство и потребление нека­чественных товаров и услуг. Именно поэтому, выявление и пресечение незаконной предпринимательской деятельности является важной задачей государства, которая возложена на сотрудников оперативных подраз­делений управления экономической безопасности и противодействия коррупции в органах внутренних дел.

Оперативно-розыскная деятельность – это деятельность осущест­вляемая сотрудниками оперативных подразделений органов внутренних дел гласно и негласно в пределах их полномочий посредством проведения оперативно-розыскных мероприятий. Правовую основу оперативно-розыскной деятельности составляют Конституция Российской Федерации, Федеральный закон от 12.08.1995 N 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» и другие федеральные законы.

Суть ОРД составляет установление истины. Иными словами, с помощью ОРД не процессуальными, но правовыми средствами, не нарушающими прав человека, тайным (скрытым) и открытым способом устанавливается реальный виновник (виновники) преступ­ления, воссоздается картина самого преступления, устанавливаются возможные пути получения доказательств этого преступления [2].

Преступления, связанные с незаконным предпринимательством носят, как правило, латентный характер и внешне ничем не отличаются от законно осуществляемых хозяйственных операций, в связи с чем, установить является ли предпринимательская деятельность незаконной достаточно не просто. Низкая эффективность выявления незаконного предпринимательства, связана со сложностью получения информации, необходимой для привлечения к уголовной ответственности, а именно сведений о получении дохода от незаконной предпринимательской деятельности, об организаторах незаконной предпринимательской деятельности и другой информации. Как правило, предприниматели не ведут документальный учет такой деятельности, либо тщательно скрывают информацию от правоохранительных органов.

---

Однако, несмотря на это, действия преступников оставляют следы, о наличии которых свидетельствуют определенные признаки. На выяв­ление таких признаков направляются усилия оперативных работников органов внутренних дел с использованием всех возможностей оперативно-розыскной деятельности.

О незаконной предпринимательской деятельности могут свидетель­ствовать следующие признаки:

• отсутствие государственной регистрации в Едином государ­ственном реестре юридических лиц (или индивидуальных предпри­нимателей);
• отсутствие лицензии на осуществление определенного вида деятельности;
• отсутствие главного бухгалтера на предприятии или не офици­альное трудоустройство главного бухгалтера;
• отсутствие официально трудоустроенных сотрудников;
• не перечисление налогов и сборов в бюджет предприятием;
• отсутствие бухгалтерского учета и не предоставление бухгалтерской отчетности в налоговый орган;
• не предоставление первичных документов покупателям (товарных накладных, счетов-фактур, чеков и квитанции об оплате);
• отсутствие сведений об организации (юридический адрес, наименование организации), печати предприятия, расчетных счетов;
• реализация товара (услуг) за наличный расчет.

Основными местами поиска первичной информации о лицах и фактах представляющих оперативный интерес в целях выявления незаконной предпринимательской деятельности являются:

• лицензирующий орган (предоставляет сведения об организациях подлежащих лицензированию);
• налоговый орган (предоставляет сведения о регистрации пред­приятия);
• субъекты незаконного предпринимательства (организации, организаторы, сотрудники).

Первичная информация (сведения) о незаконной предпринима­тельской деятельности подлежат обязательной проверке. Необходимо убедиться в их достоверности, получить дополнительные данные о том, что лицо или факт действительно представляют оперативный интерес, и определить пути и конкретные приемы реализации полученной информации.

Различают гласные и негласные источники оперативно-розыскной информации. Гласные источники оперативно-розыскной информации, имеющей доказательственное значение, это такие идеальные носители информации, в процессе извлечения сведений из которых с целью использования в уголовном процессе не требуется засекречивания способов их получения, а также материальные носители информации, полученные правоохранительными органами в уголовно-процессуальном порядке.

---

Негласные источники оперативно-розыскной информации, имеющей доказательственное значение, это такие идеальные носители информации, в процессе извлечения сведений из которых для использования в уголовном процессе, обеспечения их личной безопас­ности и безопасности близких им лиц, требуется засекречивание способов их получения, а также материальные носители информации, на получение информации из которых правоохранительным органам тре­буется соответствующее разрешение собственника данного объекта^[9].

Существенное значение для правильной оценки первичной инфор­мации о преступлениях, связанных с незаконным предпринимательством и разработки на этой основе эффективных оперативно-розыскных мероприятий, имеет личное ознакомление сотрудника с хозяйственной деятельностью организации. Например, сотрудники органов внутренних дел исследуют сведения о предполагаемой сумме дохода, полученного от незаконной предпринимательской деятельности, об отражении выручки на предприятии (в каких документах, полностью или частично отражается выручка). Кроме того, проводится анализ данных о наиболее распространенных видах преступлений, связанных с незаконным предпринимательством, причинах и условиях, способствующих их совершению.

Основными направлениями документирования преступлений связанных с незаконной предпринимательской деятельностью являются:

Первое направление документирования - установление лиц, осведомленных о преступной деятельности и причастных к совер­шению преступления, обеспечение возможности их использования в качестве будущих свидетелей по уголовному делу. При документи­ровании преступлений, связанных с незаконным предпринимательством, важны показания должностных лиц налогового и лицензирующего органа, потерпевших и очевидцев, и иных свидетелей совершенных преступлений. Для этих целей применяется такое оперативно-розыскное мероприятие как опрос.

Второе направление документирования - выявление предметов и документов, свидетельствующих о незаконной предпринимательской деятельности, обеспечение их сохранности до процессуального изъятия, в случае необходимости – негласное (зашифрованное) их изъятие, осмотр и исследование. К таким вещественным доказательствам отно­сятся: различные неофициальные записки, документы бухгалтерского учета, внутренние неофициальные документы, товары (продукция), связанные с незаконным предпринимательством. Источниками дока­зательств, будут также акты документальной ревизии, аудиторской проверки, так как они обобщают сведения, содержащиеся в исследован­ных документах и записях.

---

Способы выявления документов зависят от круга документов, к которым имеют доступ лица, оказывающие конфиденциальное содействие (сотрудничество), от характера преступных действий лиц, причастных к совершению преступления, от сведений, которыми располагает сотрудник оперативного подразделения.

После выявления предметов и документов необходимо убедиться в их относимости к предмету доказывания и в их доказательственном значении. С этой целью проводится негласный (зашифрованный) оперативный осмотр и организуются бухгалтерские, товароведческие, криминалистические и технологические исследования, которые дают возможность установить свойства исследуемых объектов и их отно­симость к предмету доказывания. Сохранность выявленных предметов и документов, до появления возможности их процессуального изъятия, обеспечивается посредством проведения оперативных комбинаций, суть которых сводится к следующим приемам:

• негласное или зашифрованное изъятие документов в процессе оперативной разработки;
• получение копий документов, которые уничтожаются или могут быть уничтожены разрабатываемыми;
• создание обстановки, затрудняющей уничтожение документов разрабатываемыми до того, как появится возможность изъять их процессуальным путем.

Третье направление документирования - фиксация преступной деятельности. В целях фиксации преступной деятельности в соответствии с пунктом 6 статьи 6 применяют такое мероприятие оперативно-розыскной деятельности как наблюдение. В ходе проведения наблюдения осуществляется негласный контроль за лицами, подозреваемыми в преступной деятельности, их связями, используемыми ими транс­портными средствами, местами их нахождения с целью получения информации о признаках преступной деятельности, местах хранения орудий и предметов незаконной предпринимательской деятельности. Наблюдение может сопровождаться фото, видео, аудио документи­рованием, что способствует качеству данного оперативно-розыскного мероприятия и изобличению подозреваемых лиц. Наблюдение может быть физическим, основанное на визуальном способе. Помимо физи­ческого наблюдения применяется электронное наблюдение, основанное на применении специальных технических средств для слежения за действиями подозреваемого лица в помещениях и транспортных средствах. Оно может осуществляться с помощью аудио или видеозаписи с целью визуального и слухового контроля и записи разговоров подозреваемых. Наблюдение может быть комплексным, сочетающим в себе элементы того и другого.

---

Большие возможности для фиксации противоправных действий лиц, причастных к совершению незаконного предпринимательства, дает право осуществления таких оперативно-розыскных мероприятий, как исследование документов и предметов, контроль почтовых отправ­лений, телеграфных и иных сообщений, прослушивание телефонных разговоров, снятие информации с технических каналов связи, обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств.

После реализации вышеуказанных оперативно-розыскных мероприятий оперативный сотрудник обобщает и анализирует собран­ные материалы и при наличии в действиях лиц признаков незаконного предпринимательства:

1)составляет рапорт об обнаружении признаков преступления в порядке статьи 143 УПК РФ;

2)направляет собранные в результате проведения оперативно-розыскных мероприятий материалы для принятия процессуального реше­ния в порядке статей 144, 145 УПК РФ в следственные подразделения органов внутренних дел или прокуратуры.

Таким образом, знание признаков незаконной предпринима­тельской деятельности, проверка первичной информации и надлежащее проведение оперативно-розыскных мероприятий позволяет повысить уровень выявления субъектов незаконной предпринимательской деятельности.

2 ГЛАВА 2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И СТРУКТУРА ДЕЙСТВУЮЩЕГО ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОГО ЗАКОНА

2.1 Понятие оперативно-розыскного закона.

Под оперативно-розыскным законом понимают комплексный нормативный правовой акт России высшей юридической силы, предназначенный регулировать общественные отношения преимущественно в области ОРД, а также в некоторых иных видах деятельности правоохранительных органов и спецслужб России, связанных с ОРД. Различают оперативно-розыскной закон: действующий (на конкретный период времени) и отмененный; содержащий основной нормативно-правовой массив (в настоящее время это ФЗ об ОРД) и ФЗ (его раздел, статья), которым в действующий оперативно-розыскной закон вносят изменения и (или) дополнения.

---