Файл: Организация страхового дела в РФ (Теоретические основы функционирования рынка страховых услуг ).pdf

1.3. Нормативно-правовая база страховой деятельности в России

Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 г. № 4015-1 Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем (юридическое лицо) и страховщиком (страховой организацией). Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно согласно ст. 929 Гражданского Кодекса РФ на имущественное страхование, а ст. 934 ГКРФ - на личное страхование. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы:

- связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

- связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

- связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности) и перестрахование^[5].

Договор страхования (как добровольного, так и обязательного) может быть заключен путем составления одного документа (пункт 2 статьи 434 ГК РФ) либо путем вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком. Принятие страхователем этих документов является согласием заключить договор на предложенных страховщиком условиях. Для страховщиков заключение договора страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным. Как страхователь, так и страховщик должны иметь правоспособность и дееспособность для вступления в страховые правоотношения. Для страховщика это, прежде всего, наличие лицензии и соответствующих учредительных документов, зарегистрированных надлежащим образом. Для страхователя - общие правила правоспособности и дееспособности согласно ГК РФ.
Основные требования к договору страхования состоят в следующем.
Договор страхования является соглашением между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатить страховой взнос в установленные сроки.

В 2019 году среди принятых законодательных инициатив страховой отрасли можно отметить следующие^[6]:

• принят Закон о страховании ответственности по опасным объектам. Новый рынок оценивается экспертами в 50-60 млрд. руб. в год. К опасным объектам, кроме промышленных предприятий, отнесены автозаправки, многоквартирные дома и иные здания и учреждения с лифтами или эскалаторами;
• Совет Федерации одобрил изменения в ФЗ о страховании, увеличивающие минимальный размер уставного капитала страховых компаний с 30 млн. до 120 млн. руб., за исключением страховщиков ОМС. По данным ФССН, сейчас у 55% от общего числа компаний на рынке уставный капитал ниже 120 млн. руб. Доля премий таких компаний составляет 7%.

ГЛАВА 2. СПЕЦИФИКА РАСЧЕТА СТРАХОВЫХ ВЫПЛАТ

2.1. Понятие страхового тарифа и страховой премии

При заключении страховой сделки страхователь уплачивает страховщику страховую премию (страховой взнос). Страховой взнос каждого страхователя выражает его долю в замкнутой раскладке ущерба между страхователями. Страховой взнос исчисляется исходя из установленных страховых тарифов и размера страховой суммы.

Обычно размер страховой премии определяется путем умножения тарифной ставки по виду страхования (выраженной в процентах) на страховую сумму по договору страхования. В некоторых случаях страховой взнос устанавливается непосредственно в абсолютной сумме (при страховании гражданской ответственности)^[7].

Страховой взнос, страховой платеж, страховая премия – это синонимы.

Под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, установленные договором страхования.

Страховая премия (СП) определяется как произведение страховой суммы (СС) и страхового тарифа (Тб)^[8]:

СП = (СС х Тб) / 100

«Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования»^[9]. Если тарифная ставка достоверно отражает вероятностный ущерб, значит, расчет проведен обоснованно и страховщик не окажется в убытке, а также обеспечивается необходимая раскладка ущерба между страхователями.

Размер страховой премии тесно связан с объемом страховой ответственности по договору (перечень страховых событий). Установление, расширение и ограничение объема страховой ответственности находят свое отражение в страховых тарифах. Проводя страхование, страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности.

Основная задача, которая ставится при построении страховых тарифов, связана с определением вероятной суммы ущерба, приходящегося на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. Но это характерно только для «рисковых» видов страхования.

По договорам страхования жизни («накопительным» видам страхования) основная задача состоит в определении того, сколько денег каждый из страхователей должен проплатить по своему договору, чтобы их было достаточно для накопления обозначенной страховой суммы. Поэтому тарифы по страхованию жизни должны быть исчислены так, чтобы уплачиваемые взносы в течение срока действия договора образовали необходимую денежную (страховую) сумму. Кроме того, условия страхования жизни являются привлекательными для населения ввиду того, что в страховой тариф включают норму доходности. Это процентная ставка позволяет заранее занизить размер страхового взноса на величину будущего дохода.

Все виды страхования с точки зрения особенностей расчета тарифных ставок можно разделить на две категории^[10]:

1) виды страхования жизни (накопительное страхование);

2) виды страхования иные, чем страхование жизни (рисковое страхование).

Расчеты тарифных ставок по накопительным видам страхования производятся на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям средств страховых резервов. В указанных видах страхования используется принцип капитализации (накопления), следовательно, при расчете тарифных ставок используются методы финансовых исчислений (дисконтирование, начисление сложных процентов и т.п.). Для обоснования расчета тарифных ставок рекомендуется «Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни», утвержденная приказом Росстрахнадзора от 28 июня 1996 г. № 02-02/18.

Рисковыми считаются виды страхования, относящиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни, а именно: не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования; не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.

По рисковым видам страхования возникает необходимость определить размер будущего ущерба, приходящегося в среднем на одного страхователя или на один объект страхования. Для обоснования расчета тарифных ставок рекомендуются «Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования», утвержденные распоряжением Росстрахнадзора от 8 июля 1993 г. № 02-03-36.

2.2. Экономическая сущность страхового тарифа

Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя, принимаемых ими при заключении договора страхования. Исходя из специфических (экономических) признаков категории страхования, можно выделить существенные особенности страхового тарифа^[11].

1. Назначение тарифа как инструмента раскладки ущерба обусловливает его состав: он включает в себя, во-первых, приходящуюся на данный договор долю совокупного риска: во-вторых – оплату за оказание услуги. Следовательно, тариф состоит из двух частей – рисковой и ценовой.

2. Вероятностный характер наступления ущерба требует учета возможных отклонений от ожидаемой величины ущерба, что приводит к включению в состав тарифа так называемой рисковой надбавки.

3. Замкнутый характер раскладки ущерба предполагает, что тариф рассчитывается для замкнутой страховой совокупности.

4. Раскладка ущерба во времени предполагает соответствующее распределение страховых взносов в части формирования страховых резервов.

5. Принципы возвратности средств и эквивалентности являются теоретической основой деления страхового тарифа на нетто-ставку и нагрузку^[12].

В страховой практике отмеченные выше особенности наиболее ярко проявляются через состав и структуру страхового тарифа. В отечественном страховом деле в настоящее время принята достаточно жесткая модель тарифной ставки (рис.1)

Рис.1. Модель тарифной ставки^[13]

Усс – убыточность страховой суммы; РН – рисковая надбавка; РВД – расходы на ведение дела; ПМ – отчисления на предупредительные мероприятия; ДО – другие отчисления, предусмотренные действующим законодательством

Размер совокупной брутто-ставки можно выразить, как: ТБ = Тн + Н, где Тн = То + Тр, где

ТБ - брутто-ставка

То – основная ставка

Тр – рисковая ставка

Тн - нетто-ставка

Н – нагрузка^[14].

Требуется уточнить отдельные понятия элементов, входящих в состав тарифной ставки.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка строго предназначена для будущих страховых выплат.

Основой для построения нетто-ставок служат показатели убыточности страховой суммы.

Убыточность страховой суммы – это экономический показатель деятельности страховщика, характеризующий соотношение между произведенными страховыми выплатами и страховой суммой застрахованных объектов по определенному виду страхования. Убыточность страховой суммы определяется по каждому варианту ответственности или в целом по виду страхования.

В связи с большими колебаниями рисков к убыточности страховой суммы может добавляться рисковая надбавка. Она повышает устойчивость результатов страхования путем увеличения размера страховых тарифов. Размер рисковой надбавки зависит от величины отклонений ряда показателей убыточности страховой суммы по годам. Чем эти отклонения меньше, тем устойчивее ряд показателей и, следовательно, размер надбавки меньше, и наоборот. Рисковая надбавка в страховом тарифе особенно важна для небольших, начинающих страховых организаций.

При калькуляции страховых тарифов к нетто-ставкам делают так называемую нагрузку.

Основной элемент нагрузки – это расходы на ведение дела, своеобразная цена страхового обслуживания. Сюда включают расходы, связанные с заключением договоров страхования, т.е. комиссионное вознаграждение страховых агентов, плата за их проезд, оплата услуг других посредников страховщика, расходы по изготовлению бланков, различные налоговые платежи и другие расходы. Страховщик должен стремиться к уменьшению себестоимости страховых услуг, т.е. к экономии расходов на ведение дела. На практике же наблюдается значительное превышение нормы этих расходов, заложенных в страховых тарифах при актуарных расчетах. Также в нагрузку могут быть включены расходы на предупредительные мероприятия. Это отчисления на профилактику и борьбу с пожарами, наводнениями, инфекциями и т.д. Другие отчисления на предупреждение страховых случаев и минимизацию будущих убытков определяются законодательно.

Рассматриваемая модель тарифной ставки сложилась исторически в период перехода от плановой экономики к рыночной. Она была разработана специалистами Госстраха СССР для его подразделений, получавших самостоятельность. Отличительной особенностью этой модели является четкая фиксация нетто-ставки и нагрузки в составе тарифа. Основой деления является тезис, согласно которому нетто-ставка предназначена для погашения обязательств перед страхователем, а нагрузка – на финансирование деятельности страховщика.