Файл: Организация страхового дела в РФ (Теоретические основы функционирования рынка страховых услуг ).pdf

Состав страхового тарифа законом «Об организации страхового дела» не регламентирован, однако налогообложение проводится применительно именно к этой модели, она же применяется и при лицензировании страховых организаций. Все это обусловливает ее повсеместное доминирование.

Основным достоинством этой модели является четкое разделение средств страховщика и страхователя, которое имеет «воспитательное» значение и предоставляет хорошие возможности для контроля за использованием средств страховых резервов. Главным образом это проявляется через назначение нетто-ставки для страховых выплат, а нагрузки – для финансирования эксплуатационных расходов страховщика^[15].

2.3. Определение размера страховой выплаты

Рассмотрим специфику определения размера страховой выплаты на примере автострахования.

Статья 12 Федерального закона РФ «Об ОСАГО» гласит, что «размер страховой выплаты, причитающейся потерпевшему в счет возмещения вреда, причиненного его здоровью, рассчитывается страховщиком в соответствии с правилами главы 59 Гражданского кодекса Российской Федерации».

Размер страховой выплаты за причинение вреда жизни потерпевшего составляет:

- 135 тысяч рублей - лицам, имеющим право в соответствии с гражданским законодательством на возмещение вреда в случае смерти потерпевшего (кормильца);

- не более 25 тысяч рублей на возмещение расходов на погребение - лицам, понесшим эти расходы.

Потерпевший обязан предоставить страховщику все документы и доказательства, а также сообщить все известные сведения, подтверждающие объем и характер вреда, причиненного жизни или здоровью потерпевшего.

При причинении вреда имуществу потерпевший, намеренный воспользоваться своим правом на страховую выплату, обязан представить поврежденное имущество или его остатки страховщику для осмотра и (или) организации независимой экспертизы (оценки) в целях выяснения обстоятельств причинения вреда и определения размера подлежащих возмещению убытков.

В случае, если осмотр и (или) независимая экспертиза (оценка) представленных потерпевшим поврежденного имущества или его остатков не позволяют достоверно установить наличие страхового случая и размер убытков, подлежащих возмещению по договору обязательного страхования, для выяснения указанных обстоятельств страховщик вправе осмотреть транспортное средство страхователя, при использовании которого потерпевшему был причинен вред, и (или) за свой счет вправе организовать и оплатить проведение независимой экспертизы в отношении этого транспортного средства. Страхователь обязан предоставить это транспортное средство по требованию страховщика.

Размер подлежащих возмещению убытков при причинении вреда имуществу потерпевшего определяется:

а) в случае полной гибели имущества потерпевшего - в размере действительной стоимости имущества на день наступления страхового случая. Под полной гибелью понимаются случаи, если ремонт поврежденного имущества невозможен либо стоимость ремонта поврежденного имущества равна его стоимости или превышает его стоимость на дату наступления страхового случая;

б) в случае повреждения имущества потерпевшего - в размере расходов, необходимых для приведения имущества в состояние, в котором оно находилось до момента наступления страхового случая.

В случае, если после проведенного страховщиком осмотра поврежденного имущества страховщик и потерпевший не достигли согласия о размере страховой выплаты, страховщик обязан организовать независимую экспертизу (оценку), а потерпевший - предоставить поврежденное имущество для проведения независимой экспертизы (оценки).

Если страховщик не осмотрел поврежденное имущество и (или) не организовал его независимую экспертизу (оценку) в установленный пунктом 3 настоящей статьи срок, потерпевший вправе обратиться самостоятельно за такой экспертизой (оценкой), не представляя поврежденное имущество страховщику для осмотра.

ГЛАВА 3. ДИНАМИКА И СТРУКТУРА СТРАХОВЫХ ВЫПЛАТ В РОССИИ В 2019 ГОДУ

Общий объем страховых выплат в 2019 году составил 1 041,1 млрд. руб., что на 6,5% превышает показатель 2018 года. Объем совокупных выплат вырос на 4,6% и достиг 768,6 млрд. руб.

Рост выплат зафиксирован во всех видах страхования, максимальный - в страховании жизни 43,4% по сравнению с 2018 годом. В имущественном страховании и страховании ответственности наблюдается сокращение выплат, во всех остальных видах выплат растут по сравнению с 2018 годом. Быстрее всего растут выплаты в страховании жизни - на 47,1%^[16].

Обязательные виды, по-прежнему, занимают более половины рынка - 56,1%, однако их доля по сравнению с 2018 год сократилась практически на 1 процентный пункт (57% в 2018 году).

Таблица 1

Динамика российского страхового рынка в 2018-2019 гг.

Общий объем премий (без ОМС) за счет средств населения в 2019 году вырос на 9,6% по сравнению с 2018 годом и составил 269 млрд. руб. По всем видам страхования наблюдается рост премий по сравнению с предыдущим годом. Выплаты сократились в страховании жизни, имущества, предпринимательских и финансовых рисков, в добровольном страховании, ДС в сумме с ОСАГО, а также на совокупном рынке без ОМС.

Таблица 2

Динамика рынка страхования за счет средств населения в 2018-2019 гг.

Общий объем премий (без ОМС) за счет средств юридических лиц в 2019 году увеличился на 7,2% по сравнению с 2018 годом и составил 286,8 млрд. руб. Рост премий зафиксирован во всех видах страхования, за исключением премий по страхованию ответственности и предпринимательских и финансовых рисков, а также выплат по страхованию ответственности.

В 2019 году доля страхования физических лиц в общем объеме премии по сравнению с 2018 годом незначительно выросла и составила 48,4%. Существенно выросла (рост более 3 процентных пунктов) доля страхования за счет средств граждан в страховании жизни, огневом страховании имущества и в страховании предпринимательских и финансовых рисков. Доля остальных видов страхования осталась без значительных изменений.

Рис. 2. Динамика структуры страховой премии в 2018-2019 гг. и прогноз на 2020 – 2022 гг.^[17]

Практически половину всей страховой премии - 47% - занимает ОМС, на втором месте - страхование имущества 27%. Структура страхового рынка в 2019 году не претерпела значительных изменений по сравнению со структурой 2018 года.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью).

Страхование как часть финансовой системы также выражает свою экономическую сущность через распределительную функцию. Распределительная функция страхования в свою очередь находит конкретное воплощение в реализации специфических функций, свойственных только страхованию: рисковой, предупредительной и сберегательной.

По российскому страховому законодательству выделяют две отрасли страхования: личное, имущественное и 23 лицензируемых вида деятельности в рамках этих отраслей (ст. 4, 32.9 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»). По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное, взаимное, кооперативное. Особой организационной формой является медицинское страхование.

При заключении страховой сделки страхователь уплачивает страховщику страховую премию (страховой взнос). Страховой взнос каждого страхователя выражает его долю в замкнутой раскладке ущерба между страхователями. Страховой взнос исчисляется исходя из установленных страховых тарифов и размера страховой суммы.

Обычно размер страховой премии определяется путем умножения тарифной ставки по виду страхования (выраженной в процентах) на страховую сумму по договору страхования. В некоторых случаях страховой взнос устанавливается непосредственно в абсолютной сумме (при страховании гражданской ответственности).

По договорам страхования жизни («накопительным» видам страхования) основная задача состоит в определении того, сколько денег каждый из страхователей должен проплатить по своему договору, чтобы их было достаточно для накопления обозначенной страховой суммы. Поэтому тарифы по страхованию жизни должны быть исчислены так, чтобы уплачиваемые взносы в течение срока действия договора образовали необходимую денежную (страховую) сумму.

Все виды страхования с точки зрения особенностей расчета тарифных ставок можно разделить на две категории: виды страхования жизни (накопительное страхование); виды страхования иные, чем страхование жизни (рисковое страхование).

Расчеты тарифных ставок по накопительным видам страхования производятся на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям средств страховых резервов. В указанных видах страхования используется принцип капитализации (накопления), следовательно, при расчете тарифных ставок используются методы финансовых исчислений (дисконтирование, начисление сложных процентов и т.п.).

В связи с большими колебаниями рисков к убыточности страховой суммы может добавляться рисковая надбавка. Она повышает устойчивость результатов страхования путем увеличения размера страховых тарифов. Размер рисковой надбавки зависит от величины отклонений ряда показателей убыточности страховой суммы по годам.

Общий объем страховых выплат в 2019 году составил 1 041,1 млрд. руб., что на 6,5% превышает показатель 2018 года. Объем совокупных выплат вырос на 4,6% и достиг 768,6 млрд. руб.

Рост выплат зафиксирован во всех видах страхования, максимальный - в страховании жизни 43,4% по сравнению с 2018 годом. В имущественном страховании и страховании ответственности наблюдается сокращение выплат, во всех остальных видах выплат растут по сравнению с 2018 годом. Быстрее всего растут выплаты в страховании жизни - на 47,1%.

Выплаты сократились в страховании жизни, имущества, предпринимательских и финансовых рисков, в добровольном страховании, ДС в сумме с ОСАГО, а также на совокупном рынке без ОМС.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовые акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ), часть вторая, глава 48.
2. Закон РФ от 28 июня 1991 г. N 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» (в редакции от 2 апреля 1993 г.) (с изм. и доп. от 24 декабря 1993 г., 1 июля 1994 г., 29 мая 2002 г., 23 декабря 2003 г., 27 июля, 29 декабря 2006 г.).
3. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 31.12.1997 N 157-ФЗ, от 20.11.1999 N 204-ФЗ, от 21.03.2002 N 31-ФЗ, от 25.04.2002 N 41-ФЗ, от 08.12.2003 N 169-ФЗ, от 10.12.2003 N 172-ФЗ, от 20.07.2004 N 67-ФЗ, от 07.03.2005 N 12-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 21.07.2005 N 104-ФЗ, от 17.05.2007 N 83-ФЗ, от 08.11.2007 N 256-ФЗ, от 29.11.2007 N 287-ФЗ, от 30.10.2009 N 243-ФЗ, от 22.04.2010 N 65-ФЗ, от 27.07.2010 N 226-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 N 57-ФЗ)
4. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. N 116-ФЗ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» (с изм. и доп. от 7 августа 2000 г., 10 января 2003 г., 22 августа 2004 г., 9 мая 2005 г., 18 декабря 2006 г.).
5. Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. N 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с изм. и доп. от 24 декабря 2002 г., 23 июня 2003 г., 29 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г., 25 ноября, 30 декабря 2006 г.).
6. Приказ Минфина России от 11 июня 2002 г. N 51н «Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» (с изм. и доп. от 23 июня 2003 г., 14 января 2005 г.).
7. Приказ Минфина России от 8 декабря 2003 г. N 113н «О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, представляемой в порядке надзора» (с изм. и доп. от 14 января 2005 г., 2 мая, 13 ноября 2006 г.).