Файл: Анализ и оценка кредитного потенциала банка на примере ПАО «Банк ВТБ.pdf

• Достигается минимум ликвидности;
• Используется весь кредитный потенциал банка;
• Достигается максимально высокая прибыльность исходя из сложившихся обстоятельств;

ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО ПОТЕНЦИАЛА И ЭФФЕКТИВНОСТИ ЕГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ В ПАО «БАНК ВТБ»

2.1. Краткая экономико-организационная характеристика ПАО «Банк ВТБ»

Банк ВТБ - российский универсальный коммерческий банк с государственным участием. Коммерческий банк ВТБ осуществляет свою деятельность согласно генеральной лицензии Банка № 1000 от 08.07.2015 года. ПАО «Банк ВТБ» оказывает различный спектр услуг для населения:

Услуги банка ВТБ

Анализ финансового состояния «Банк ВТБ» необходимо начать с анализа общего баланса. Общий баланс «банка ВТБ» представлен в приложении 1.

По данным приложения 1 можно судить о том, что за 2019 год произошло увеличение суммы обязательств на 27, 61%. Средства кредитных организаций увеличились на 32%, средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, уменьшились на 40,97%, темп роста составил 59,3%

Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей значительно уменьшились и составили 624 466 128 (16%). Выпущенные долговые обязательства банка уменьшились на 22%, тем роста составил 78%. В целом валюта баланса банка уменьшилась на 29,4 %, темп роста составил 70,60%.

2.2. Анализ формирования кредитного потенциала в ПАО «Банк ВТБ» за счет собственных средств

Анализ состава собственного капитала ПАО «Банка ВТБ»

Динамика состава собственного капитала банка

По данным можно сделать вывод, что величина уставного капитала и эмиссионного капитала за 2019 год осталось не изменой. Наблюдается увеличение нераспределенной прибыли, в 2019 году она составила 443 тыс. руб., удельный вес в общем капитале составил 24,22 %. Прибыль текущего года уменьшила в 2019 году по сравнению с 2018 годом на 55,5 ты. руб. и составила 71,3 тыс. руб. Фонд переоценки возрос на 2 тыс. руб.

Далее проведем анализ структуры собственного капитала ПОА «Банк ВТБ»

Структура собственного капитала ПОА «Банк ВТБ» в 2018 году

Как видно из представленного рисунка собственный капитал банка в 2018 году имеет следующую структуру:

В основном капитале:

• наибольшая доля собственного капитала – уставный капитал, составляющий 37% от общей суммы собственного капитала;
• эмиссионный капитал составляет 25% от общей суммы собственного капитала банка;
• нераспределенная прибыль составила в 2018 году 14,96% от общей суммы собственного капитала ПАО «Банк ВТБ»;

При анализе структуры коммерческого банка не маловажную роль играет пассив, который отражает источники собственных и привлечённых средств. Пассивными операциями называют, те операции, играющие значимую роль в деятельности коммерческих банков. Благодаря им банки получают возможность приобретать кредитные ресурсы на рынке. [Назарова А.Н., 2015, 677-681 с.]

Коммерческие операции делят на четыре формы:

• Выпуск ценных бумаг на рынок;
• Отчисления банков в резервные фонды;
• Получение займов от других юридических лиц;
• Операции, связанные с депозитом;

Посредством пассивных операций, деньги, находящиеся в обороте, привлекаются в банке. Кредитные операции способствуют созданию новых активов банковской системой и движению рынка. [Пещанская И.В., 2016, 320 с.]

Одной из главных групп кредитных ресурсов являются собственные ресурсы. Во вторую группу ресурсов входят:

• Заёмные ресурсы;
• Привлечённые ресурсы;
• Кредитные ресурсы;

Собственные активы банка предоставляют собой капитал банка. Собственные капитал коммерческих банков, его роль и величина имеет особую специфику, отличающую его от предприятий и организаций занимающихся иной деятельностью. Соотношение между собственными и извлечёнными ресурсами в России должно быть не менее 1:15 до 1:25 в зависимости от банка.

Главное предназначение собственных ресурсов – поддержание устойчивости банка. За их счёт создаются необходимые резервы, они являют собой главный поток вложений в долгосрочные активы банка. [Собрание законодательства РФ, 2011, №27 3872 с.]

Собственный капитал включает в себя:

• Установленный капитал;
• Прибыль учредителей банка;
• Резервный фонд банка на случай издержек, создание которого закреплено на законодательном уровне;
• Остаточную прибыль прошлых лет;

Функции собственного капитала

Наиболее важная функция собственного капитала – защитная. Оперативная функция – второстепенная. С её помощью обеспечивается адекватная база роста активных операций банка. Регулирующая функция заключается в заинтересованности общества в качественном функционировании банков, законами и правилами, которые позволяют ЦБ контролировать деятельность коммерческих банков и прочих кредитных учреждений. Для этого необходимо соблюдать минимальные величины уставного капитала, который нужен для получения лицензии на банковскую деятельность. [Ендовицкий Д.А., 2015, 272 с.]

2.3. Анализ формирования кредитного потенциала в ПАО «Банк ВТБ» за счет привлеченных средств

Для того, чтобы проанализировать структуру привлекаемых средств, необходимо первоначально определить их общую сумму и выделить подгруппы:

• Срочные депозиты;
• Депозиты до востребования:
  • Средства расчётных, текущих активах предприятий и организаций;
  • Средства бюджетных учреждений;
  • Доходы бюджета банка;
  • Неиспользованные резервные активы предприятия, которые предназначены для капитальных вложений;
• Средства в расчётах;
• Коэффициент иммобилизации собственных средств коммерческого банка.

Ключевую роль в формировании кредитных ресурсов определяет удельный вес каждой подгруппы в общей сумме приведённых ресурсов. [Колесник Н.Ф., 2014, 305-307 с.]

Для избежание кредитного риска следует выявлять проблемные кредиты. Для этого используются различные показатели, одним из них может служить коэффициент доходности активов. Следующим шиком может быть выявление рисковых активов и их отношение к общим активам банка. [Амосова Н.А., 2016, №58]

К рисковым активам относят общий объём представленных кредитов, стоимость приобретённых ценных бумаг, вложения в факторинговые и лизинговые операции.

В процессе анализирования возникают факторы, которые влияют на доходы банка и соотносят их с активами. Эти данные сравнивают с показателями других банков. Для показателя оценки доходности используются следующие коэффициенты, как и для контроля за активами:

• Полученные банком проценты;
• Выплаченные проценты;
• Отношение полученных процентов к уплаченным;
• Убытки от списанных кредитов;
• Доходы банка;

По данным анализа собственного капитала ПАО «Банк ВТБ» динамика величины собственного капитала банка положительна. В период с 2018г. по 2019 г. общий уровень ликвидности уменьшился с 7% до 6% под влиянием уменьшения сумм активов банка на 4 010 960 545 и увеличение средств, которые размещены в других банках. Ликвидность банка уменьшилась на 1%, следовательно, финансовая устойчивость банка может подвергнуться сомнению.

Для того, чтобы поддерживать положительную динамику собственного капитала, его необходимо поддерживать на достаточном уровне, чтобы обеспечить увеличение объемов бизнеса банка. [Парфенов К.Г., 2015, 45-46 с.]

Для пополнения собственного капитала следует направить все возможные инструменты банковского сектора на наращивание кредитного потенциала банка. [Коробова Г.Г., 2019, 592 с.]

Выводы

Подводя итоги можно говорить о том, что основными факторами, которые оказывают воздействие на успешность банковской политики в формировании активов кредитного потенциала, являются:

• Активы организаций и предприятий;
• Денежные накопления потенциальных клиентов;
• Кредиты Центробанка;
• Межбанковские кредиты.

Денежный и кредитные рынки формируются посредством кредитного потенциала. На них банки осуществляют заём и предоставление кредитов. Формирование спроса и предложения кредита происходит на рынке кредитов.

Заключение

Объективное воздействие на общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка оказывают следующие факторы:

• Общее количество мобилизованных активов банка;
• Стабильность и структура источников кредитного потенциала;
• Уровень необходимых резервов, установленных Центральным Банком;
• Возможность использования обязательных резервов при допуске применения их для поддержки ликвидности коммерческого банка;
• Общие обязательства банка;

Достижение эффективности средств кредитного потенциала возможно при одновременном:

• Обеспечении необходимом минимуме ликвидности;
• Использовании максимального кредитного потенциала банка;
• Достижении максимальных значений прибыли к отношению кредитного потенциал.

Оценивая стабильность направленности средств кредитного потенциала в активы банка большое внимание уделяется банковскому анализу источников этих средств. Все источники кредитного потенциала банка делятся на собственные и заёмные. Первостепенными являются заёмные средства, выступающие депозитами, вкладами и межбанковскими ссудами.

В ликвидности банковской деятельности заключается необходимое деление заёмных средств кредитного потенциала на краткосрочной и долгосрочной перспективе. Деление средств кредитного потенциала происходит, основываясь на степени их стабильности:

• Целиком стабильные средства:
  • Собственные средства;
  • Средства, отложенные на депозит на определённый срок;
  • Кредитные средства, полученные от других банков;
• Стабильные средства:
  • Средства подотчётные в открытом доступе;
• Нестабильные средства
  • Средства подотчётные в открытом доступе динамику которых сложно предсказать в связи с их нестабильным появлением.

Основание для построения банковской политики служат экономические предпосылки и источники кредитного потенциала. Основными факторами, оказывающими влияние на качества политики банка по формированию средств кредитного потенциала, служат:

• Активы предприятий и организаций, являющиеся основными факторами для формирования кредитного потенциала;
• Денежные накопления граждан. Факторы, воздействующие на них:
  • Уровень доходов и возможность их сбережения;
  • Приобретение сбережений благодаря банковской системе;
  • Уровень оказания услуг гражданам;
  • Развитие информационной политики банка;
• Кредиты ЦБ;
• Межбанковские кредиты;

По средствам кредитного потенциала формируется денежный и кредитный рынок где банки предоставляют и берут кредиты. Спрос и предложение кредита формируются на рынке кредита. Для этого осуществляют надзор за следующими факторами, воздействующими на спрос и предложение кредита:

• Отслеживание факторов изменения спроса и предложения;
• Отслеживание объёмов и их срочности;
• Отслеживание отношения цены к срочности;
• Отслеживание передвижек на рынке кредитования, в том числе и ЦБ;
• Отслеживание закономерностей по отдельным кредитным рынкам;
• Отслеживание систем страхования рисков.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 года (с учетом поправок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конституции Российской Федерации от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. - 2014. - N 31. - ст. 4398. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/ (дата обращения 10.01.2021)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 01.10.2015) // Собрание законодательства РФ. – 1994. - N 32. -ст. 3301. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения 10.01.2021)
3. Федеральный закон Российской Федерации от 27.06.2011 № 161- ФЗ «О национальной платежной системе» (в ред. 01.03.2015) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2011. - № 27. - Ст. 3872. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_115625/ (дата обращения 10.01.2021)
4. Агеева Н.А. Основы банковского дела: учеб. пособие / Н.А. Агеева. — М.: РИОР: ИНФРА-М,. – 2017. — 274 с.
5. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К. Козлова, Т.А. Купрюшина, О.А. Богданкевич, Т.В. Немаева; Под. общ. ред. И.К. Козловой.Мн.: Выш.шк. – 2017. – 240 с.
6. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебное – практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочаров. - М.: КНОРУС. – 2015. – с. 272
7. Амосова Н.А. Превентивное управление рисками коммерческих банков как основа стабильности банковской системы России / Н.А. Амосова, Е.Н. Гаранина // Финансы и кредит. – 2016. - № 58.
8. Бородин А. Ю. Регулирование собственного капитала коммерческого банка: история развития и современные тенденции [Текст] / А. Ю. Бородин // Молодой ученый. – 2015. – №6. - С. 133-139.
9. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Магистр: ИНФРА-М. – 2019. — 592 с.
10. Ефремова И. А. Банковское кредитование населения: современные тенденции [Текст] / И. А. Ефремова // Молодой ученый. — 2016. - №17. - С. 266-268.
11. Колесник Н. Ф. Оценка состава и структуры собственного капитала промышленного предприятия [Текст] / Н. Ф. Колесник, А. О. Горбункова, Ю. А. Чекалдаева // Молодой ученый. - 2014. - №20. - С. 305- 307.
12. Назарова А. Н. Методика проведения экономического анализа собственного и привлеченного капитала акционерного общества [Текст] / А. Н. Назарова // Молодой ученый. - 2015. - №9. - С. 677-681.
13. Парфенов К.Г. Банковский учет и операционная техника. -М.: «Парфенов.ру». – 2015.
14. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. - М.: