Файл: Анализ и оценка кредитного потенциала банка на примере ПАО «Банк ВТБ.pdf

Банк –это финансовое учреждение, которое аккумулирует и хранит денежные средства производит денежные операции и расчёты, контролирует движение средств и предоставляет кредиты.

Совокупность различных видов банков страны образуют банковскую систему.

Коммерческие банки – это кредитные учреждения универсального типа, осуществляющие на договорных условиях кредитно-расчётные и другие операции банковского сегмента, в том числе банковского обслуживания юридических и физических лиц посредством совершения операций и оказания услуг.

Задача коммерческих банков заключается в мобилизации свободных денежных средств и их размещении в оптимальных активах. Кредитный потенциал отдельного коммерческого банка - сумма, на которую отдельный коммерческий банк может без риска увеличить массу денег в обращении путем предоставления новых займов гражданам и фирмам.

Актуальность работы заключается в том, что кредитный потенциал во многом определяет развитие кредитных операций коммерческих банков, благодаря своему свойству проявлять асимметричную реакцию на положительные и отрицательные управленческие решения, и воздействия внешней среды.

Объектом исследования выступает кредитный потенциал коммерческого банка.

Предметом работы является кредитный потенциал в ПАО «Банк ВТБ».

Цель исследования заключается в изучении аспектов формирования кредитного потенциала банка.

Для реализации цели были поставлены следующие задачи:

Проанализировать информацию о сущности кредитного потенциала на сегодняшний день.
Рассмотреть структуру кредитного потенциала коммерческого банка.
Выявить пути совершенствования кредитного потенциала ПАО «Банк ВТБ».

Для решения поставленных задач использовались следующие методы:

-метод экономического анализа;

-метод анализа финансового состояния банка;

-метод анализа ликвидности.

Структура работы определена поставленными задачами исследования.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, выводов по каждой главе, заключения, списка используемой литературы и приложения.

Глава 1. Теоретические основы понятия кредитного потенциала коммерческого банка

1.1. Сущность кредитного потенциала коммерческого банка

Основной задачей коммерческого банка является размещение свободных денежных средств в оптимальных активах. Однако, не все денежные средства коммерческого банка являются подходящими для использования в активных операциях. Из этого следует экономически обусловленное понятие кредитного потенциала коммерческого банка.

В теории банковского дела есть два подхода к определению кредитного потенциала коммерческого банка. [Козлова И.К., 2017, 240 с.]

Исходя из первого подхода, под кредитным потенциалом банка понимают, с одной стороны совокупность денежных средств, находящаяся в расположении кредитных учреждений. А с другой стороны, те не материальные активы, которые также находятся под контролем банка.

К ним относятся:

Персонал с необходимой квалификацией;
Формы и методы работы, которые будут оптимальными для предложенных экономических условий;
Опыт в сфере кредитования и инвестирования;
Информационные и другие банковские технологии и т.д.

Минусом данного подхода является то, что при нём не учитываются экономически обоснованные границы использования мобилизованных в банке источников денежных средств, служащих для предоставления кредита и совершения других активных операций.

Кредитным потенциалом коммерческого банка называют сумму, на которую можно без риска увеличить денежную массу в обороте, путём предоставления новых средств в виде займов для физических и юридических лиц.

Также кредитный потенциал коммерческого банка можно определить, как величину мобилизованных в банке средств за вычетом резерва ликвидности.

Одним из свойств банка является проявление их ассиметричной реакции на положительные и отрицательные управленческие решения, воздействия внешней среды, что способствует развитию кредитных операций коммерческих банков и определяет их кредитный потенциал.

Проявление асимметричности выражается в относительно высокой степени устойчивости к положительным созидающим воздействиям. Она выделяется в ослаблении реакции на них в то время как негативные и разрушительные воздействия способны дать достаточно быстрый и ощутимый отрицательный эффект. Следует отметить, что усилия, которые направленны на структурирование и поддержание эффективной деятельности банковской системы, преобладают над вызывающими её разрушение. Именно это является причиной почему ущерб наносится легче нежели достижение эквивалентного положительного эффекта.

Это свойство также является функцией абсолютной величины кредитного потенциала: несмотря на то, что требуются значительные усилия банка для каждой единицы её прироста, большая величина обеспечивает повышенную устойчивость. [Бородин А.Ю., 2015, 133-139 с.]

Кредитный потенциал меньшей величины наиболее подвержен влиянию негативных внутренних и внешних факторов, несмотря на то, что он позволяет достичь высоких темпов относительного прироста.

Заимствуя свободные средства клиентов, коммерческий банк также берёт на себя обеспеченье своевременного возврата денежных средств, создавая для себя резерв ликвидности, установленный ЦБ, и надёжности от каждой единицы привлечённых им средств.

Факторы, оказывающие наибольшее воздействие на общий уровень кредитного потенциала коммерческого банка:

общий размер привлечённых в банке средств;
устойчивость системы источников кредитования;
зарезервированные активы, устанавливаемые ЦБ;
план использования обязательных резервов банка, с допустимым применением этих резервов для поддержания текущей ликвидности коммерческого банка;
общие суммарные значения обязательств банка.

Эффективность использования кредитного потенциала банка достигается, при единовременном:

обеспечении необходимого минимума ликвидности банка;
использовании всех инструментов корреляции кредитного потенциала;
достижении наиболее высокой прибыли при использовании кредитного потенциал.

Одним из важнейших факторов определяющим политику коммерческого банка является его кредитный потенциал. Он определяет количественные границы кредитной политики банка, тем самым ограничивает возможности банка проводить кредитные операции. Помимо этого, на процентную политику оказывает воздействие и кредитный потенциал банка. Процентная ставка возрастает при спросе на ссуды и относительно небольшой доле свободных ресурсов, в обратной ситуации – падает. [Ефремова И.А., 2016, 266-268 с.]

При оценке кредитного потенциала банка применяют сравнительный анализ, метод группировок и экономико-статистические методы для создания информационной базы, включающей в себя:

отдельные виды средств кредитного потенциала;
разновидности кредитов по суммам, срокам, группам клиентов;
обозначение устойчивой части каждого вида средств кредитного потенциала;
номинальную и реальную цену средств кредитного потенциала;
усредненную цену средств кредитного потенциала.

1.2. Структура средств кредитного потенциала коммерческого банка

Пассивы банка, помимо уставного фонда, состоят из привлечённых и иных активов.

Пассивы банка

При определении кредитного потенциала банка пассивы играют важную роль.

Величина кредитного потенциала определяется отношением размера мобилизованных банком ресурсов за вычетом суммы, зарезервированных средств, перечисляемых ЦБ. [Собрание законодательства РФ, 2014, 4398 с.]

Необходимо также учитывать ресурсы, которые выступают резервом для обеспечения ликвидности, чтобы верно определить кредитный потенциал.

К таким ресурсам относятся:

остаточные средства в кассе банка;
накопления на валютном счёте;
активы регулирования кредитных ресурсов;
имеющиеся в наличии облигации гос. банков и т.д.

Рассчитывая кредитный потенциал, данные выше суммы, отнимаются от общей массы пассивов.

Для того, чтобы кредитный потенциал возрастал, а именно расширял возможности предоставления банковских ссуд, банк нацелен на увеличении числа обслуживаемых клиентов, которые хранят в нём свои активы, расширение своей сети. [Павлюченко М.В., 2017, 36-41 с.]

Ресурсы, которые привлекаются банком, включают в себя:

вклады;
кредитов, банков эмитентов;

Привлечённые средства

Образование весомой части пассивов банка происходит благодаря привлечению средств на расчётные, текущие и прочие счета клиентов. Данные операции называют депозитными.

Они подразделяются на:

Срочные депозиты;
Вклады до востребования;
Вклады сберегательные;

Остаточные средства на клиентских счетах (счета до востребования) довольно мобильны, не обуславливаются сроками хранения. Могут быть востребованы держателем депозитного счёта в любое время. Имеется возможность востребовать сумму с депозитного счёта частями или в полном объёме, в наличных. Чаще всего банки не начисляют на данные счета проценты, либо же в минимальном объёме.

Депозиты, имеющие чёткие рамки хранения, называются срочными, они поддерживают ликвидность баланса коммерческого банка, что даёт возможность банку начислять повышенные проценты. [Агеева Н.А., 2017, 277 с.]

Сберегательные вклады также являются срочными депозитами. Они несут в себе функцию выгодного хранения и сбережения средств клиентов банка. Одним из видов таких вкладов является сберегательный сертификат.

В банковской сфере депозитные операции несут в себе широкий спектр банковских инструментов, поскольку к ним относят всё, что связано с привлечением активов во вклады. Например, вклады физических и юридических лиц.

Обобщая можно сказать, что источники кредитного потенциала делятся на заёмные и собственные. Основываясь на ликвидности, заёмные средства включают в себя долгосрочные и краткосрочные.

Исходя из стабильности средств кредитного потенциала их делят на:

Целиком стабильные средства
Стабильные средства
Нестабильные средства

Основным фактором формирования кредитного потенциала являются активы хозяйственных предприятий и организаций. Важнейшими элементами банковской кредитной политики являются как анализ и оценка возможностей предприятия с накопленными активами, так и потребность в этих средствах организации или предприятия.

Стабильность депозитов в банке и его ликвидность как предприятия напрямую зависит от постоянного потока клиентов. При проведении работы, нацеленной на увеличение активов банка, имеется закономерность, связанная с соотношением среднесрочных и долгосрочных средств по привлечённым средствам банка, которые в свою очередь не так важны банку, как более высокое соотношение обеспечивающее стабильность депозитов из определённых источников привлечённых на базе традиционных связей. [Подложенов И.М., 2016, №12]

На стабильность кредитного потенциала влияют эффективность использования средств предприятия и их ликвидность. Банк, в свою очередь, должен качественно ориентироваться в сферах организации клиентов, постоянно анализируя их финансовые показатели такие как: