Файл: Информационное обеспечение анализа банковских рисков (ПАО «Сбербанк России»).pdf
Добавлен: 24.04.2023
Просмотров: 316
Скачиваний: 1
Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов, также бывает не менее заметен. Как уже отмечалось, отраслевой риск сопряжен с состоянием экономического развития соответствующей отрасли. Преимущественные инвестиции банка в одну даже процветающую отрасль экономики (например, нефтяную или газовую) макроэкономических позиций могут также оказать негативное влияние на экономику в целом, закрепляя сырьевую ориентацию национального производства в ущерб обрабатывающим отраслям промышленности. Исходя из учета выполняемых банком операций выделяются две разновидности риска: риск по балансовым операциям и риск по внебалансовым операциям. В обоих случаях риск касается как активных, так и пассивных операций кредитного учреждения. При совершении активных операций могут возникать риски инфляции, процентные риски, портфельные риски, кредитные, факторинговые и другие риски.
Риски по пассивным операциям могут быть связаны с формированием капитала, его структуры и увеличением за счет прибыли. Непредвиденный банком отток привлеченных ресурсов может вызвать риски по депозитным операциям. Практика, в том числе отечественная, свидетельствует о том, что снятие крупных депозитов предприятий при затруднениях в погашении ранее размещенных кредитов не менее крупным заемщиком приводило к острым платежным затруднениям и даже банкротству банков. Подобная ситуация, в частности, случилась с Кредит банком в середине 1990-х гг., когда богатый клиент, ранее разместивший большую сумму депозитов в данном кредитном учреждении, не пролонгировал их срок и потребовал возврата своих денежных ресурсов, что вызвало серьезные платежные проблемы у банка, а затем и его ликвидацию. Балансовые риски могут быть связаны с потерей банком своей ликвидности при несоблюдении им норматива достаточности капитала и др.
Внебалансовые риски чаще всего возникают при гарантийной деятельности банка, невыполнении обязательств по валютным сделкам, выпущенным ценным бумагам. Внебалансовые риски при банкротстве клиентов могут усиливаться за счет рисков по балансовым операциям. Практика показывает, что банковские риски при всем их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности действий. В любом случае их наличие, представленное в настоящей классификации, требует от банка целенаправлен- ной, планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных мероприятий, а определенной системы управления риском.
Глава 2. Анализ управления банковскими рисками (на примере ПАО «Сбербанк России»)
Для начала чем анализировать направление деятельности организации ПАО «Сбербанк России» в сфере кредитной политики, нужно дать его короткую классификацию. По структуре организации Сберегательный банк России характеризуется публичным акционерным кредитным учреждением, воплощающим свою деятельность на концепции устава и иных законодательных документов. Акционером банка дебютирует Центральный банк России, ему принадлежит половина собственности Сберегательного банка – контрольный кейс акций. 12 ноября 1841 года считается датой открытия Сбербанка, по-видимому, изначально это были сберегательные кассы. Сейчас же Сбербанк – это базис российской экономики, который совершенно не схож на его первоначально предназначение.
По всеобщему размеру активов на долю Сбербанка приходится 28,7 % суммарных банковских активов. Сбербанк – это базовый кредитор российской экономики, он сосредоточивает крупную долю на рынке вкладов. На его долю приходится 46% вкладов населения, 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам. Сегодня Сбербанк – это 14 региональных банков и наиболее 16 тысяч отделений по всей стране, в 83 субъектах Российской Федерации. В России у Сбербанка наиболее 110 миллионов клиентов, а за рубежом около 11 миллионов. Сбербанк даёт огромной диапазон услуг: от обыкновенных депозитов и разных видов кредитования до банковских карт, финансовых переводов, банковского страхования и брокерских услуг. Все розничные кредиты в Сбербанке выдаются по технологии «Кредитная фабрика», воссозданной для действенной оценки кредитных рисков и предоставления высочайшего качества кредитного кейса Сбербанк все с каждым годом пытается улучшать свою деятельность.
Сейчас уже воссоздано дистанционное ведение платежами, а именно:
а) онлайн-банкинг «Сбербанк онлайн», который используют на данный момент 30 млн людей;
б) приложение для телефонов «Сбербанк онлайн» для смартфонов, который используют более 18 млн человек;
в) SMS-сервис «Мобильный банк», который используют более 30 млн человек;
г) один из наиболее больших во всем мире сетей банкоматов и терминалов обслуживания, численность которых насчитывает наиболее 90 тыс устройств. Оплатами Сбербанка интенсивно используются как физические, так и юридические лица. С каждым годом Сбербанк молниеносно эволюционирует в единый из крупных общемировых банков. Сегодня уже функционируют представительства в таких республиках, как Германия, Китай, Индия и Швейцария. С 29 декабря 2004 года Банк России включил Сбербанк в структуру страхования вкладов.
Это значит, какие бы сдвиги не были в экономике страны, народонаселение может быть умиротворёнными за свои финансовые вложения, располагающиеся во вкладах Сбербанка, так как банк входит в систему непременного страхования вкладов. Депозиты физических лиц, заключенные контрактом банковского депозита или договором банковского счета, а также вычеты по вкладам, перечисленные на сумму депозита, считаются застрахованными с 11 января 2005 года. В настоящее время Сбербанк — это группа, которая подразделяется из более 260 тысяч работников с высочайшей специализацией, которые трудятся для того чтобы превратить банк в отличную сервисную компанию с оказанием товаров и услуг всемирного уровня.
На данный период, центральный банк Российской Федерации по характеризуется главным совладельцем и акционером ПАО «Сбербанка России» Он 24 принадлежит 50% от всего уставного капитала и плюс одна голосующая акция. Другими учредителями Банка являются, как международные, так и российские инвесторы. Всеобщее заседание учредителей является высочайшим органом управления Сбербанка. На этом заседании принимаются постановления по главным вопросам активности банка. Список вопросов, относящихся к юрисдикции всеобщего заседания учредителей, обозначен Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ и Уставом банка.
Мы рассчитаем следующие коэффициенты (нормативы), характеризующие качество кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»: Норматив текущей ликвидности банка (H3); Норматив максимального риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (H6). 1. (H3) - норматив текущей ликвидности банка, выражает отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств по счетам «до востребования» и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение этого норматива установлено в размере 50%.
Ближайшие тридцать календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших тридцати календарных дней с целью получения денежных средств в указанные сроки;
Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым кредитором и (или) вкладчиком может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие тридцать календарных дней;
Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (за вычетом кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие тридцать календарных дней (код 8930).
Рассчитаем данный показатель по состоянию на 1.09.2018 г.
H3=(4 579 939 105 000(руб.)/7 574 334 159 000(руб.)-0,5*10 978 116 685 000 (руб.))*100%=218% Полученное значение допустимо, ведь минимальное значение равно 50%. А теперь рассмотрим, как изменился норматив H3 за год. Итак, по состоянию на 1.09.2017 он был равен:
H3=(4 636 436 440 000 (руб.)/6 847 072 942 000 (руб.)-0,5*8 646 312 892 000 (руб.))*100%=183,7% Рассмотренный показатель улучшился за год на 34,3%. Т.е. (218%- 183,7%=34,3%). Например, в КБ «ВТБ Банк Москвы» по состоянию на 1.09.2018 г. данный показатель равен 88,6%. Это на 129,4% меньше, чем у «Сбербанка». А за 1.09.2017 г. норматив Н3 «ВТБ Банк Москвы» составил 125,8%. 
Рисунок 1 - Сравнение нормативов H3 в «Сбербанке России» и «ВТБ Банке Москвы».
Рассчитаем данный показатель по состоянию на 1.09.2018 г. H6= 17 941 528 000/2 875 020 232 000 (руб.) *100%=0,6% Данное значение норматива является допустимым, так как максимальное значение норматива Н6 равно 25%. (0,6%<25%)
А ровно год назад, т.е. 1.09.2017 данный показатель был равен: H6=21 028 041 000 (руб.)/ 2 535 918 643 000 (руб.) *100%=0,8%. Это значит, что с 1.09.2017-1.09.2018 гг. показатель H6 улучшился на 1,9%. Например, показатель H6 в КБ «ВТБ Банк Москвы» за 1.09.2018 г., который является вторым по величине кредитного портфеля равен: H6= 1 179 733 000(руб.)/ 1 045 340 938 00 (руб.)*100%=1,1% И этот норматив на 0,5% хуже чем у КБ ПАО «Сбербанк России» за тот же временной отрезок. А за 1.09.2018 г. норматив Н6 «ВТБ Банк Москвы»
Рисунок 2 - Сравнение нормативов H6 в «Сбербанке России» и «ВТБ Банке Москвы».
Рисунок 3 - Анализ кредитных рисков КБ ПАО "Сбербанк России"
Из приведённых в таблице данных мы можем сделать определённые выводы. Показатель доли просроченных ссуд с 1 января 2018 года по 1 января 2019 года изменился в положительную сторону на 0,33%, что говорит о том, что за год количество заёмщики стали лучше выполнять свои обязательства. Также стоит отметить, что за указанный промежуток времени «Сбербанк России» улучшил показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам на 0,12%. Данный показатель создаётся кредитными организациями на случай возможного обесценения ссуды из-за невыполнения заёмщиком своих обязательств перед банком.
Ссудная задолженность по кредитам по состоянию на 1.01.2019 составила 21 122 176 272 рублей, что на 2 582 574 869 больше, чем за 1.01.2019. Этот факт говорит об увеличении объема выданных кредитов. Резерв на возможные потери за год так же увеличился на 189 041 656 рублей, с 1 316 207 110 рублей. на 1 505 248 766 рублей. Максимальный размер крупных кредитных рисков (H7) 1.01.2018 составлял 109,7%, а 1.01.2019 уже был в размере 112,95%, что говорит об увеличении данного показателя на 3,25%. Такой показатель, как совокупная величина по инсайдерам банка за год уменьшился на 0,4%. «Сбербанк России» использует следующие основные методы регулирования кредитных рисков:
Снижение уровня кредитного риска с помощью образования адекватных резервов и соответствующего структурирования сделок;
Идентификация, анализ и оценка потенциальных рисков на стадии, которая предшествует проведению операций, подверженных кредитному риску; Установление лимитов и/или ограничений риска; Мониторинг и контроль уровня кредитного риска;
Применение системы правомочий в процессе принятия решений; Управление обеспечением сделок. Постоянный мониторинг финансовой работы клиента представляет собой один из главных инструментов минимизации кредитного риска.
Целью постоянного мониторинга является обнаружение возможных трудностей с погашением кредита. Это нужно сделать на начальной стадии для того, чтобы получить наибольший эффект от корректирующих операций банка и уменьшить его убытки. Наблюдение за кредитами очень важно на момент их погашения или когда они становятся просроченными, или если произойдёт нарушение величины финансовых коэффициентов или установленных кредитным договором условий минимальной суммы залога. После предоставления кредита, с целью свести кредитный риск к минимуму, предпринимаются меры для устранения убытков по нему.
Кредитная документация должна обеспечивать доступ банка к любой финансовой информации о клиенте; она должна быть подготовлена в течение определенных временных интервалов и должна пройти аудиторскую проверку подходящими банку аудиторами. Документация по кредиту должна, в свою очередь, содержать условия, позволяющие банку право проверять отчетность клиента, или, во всяком случае, дающие банку доступ к разъяснениям (клиента) по его финансовой отчетности.
Заключение
В современных условиях вопрос обеспечения безопасности коммерческого банка является значимым и актуальным. Коммерческий банк – это кредитное учреждение, специализирующееся на оказании банковских услуг физическим и юридическим лицам. Основными задачами коммерческого банка являются получение максимально возможной прибыли и достижение высокой ликвидности активов, а, следовательно, финансовой устойчивости. Одним из ключевых факторов, обеспечивающих стабильную деятельность банковского сектора, является безопасность. Под безопасностью банка следует понимать состояние защищённости его жизненно важных интересов от внутренних и внешних угроз. Сущность безопасности в банковской системе состоит в обеспечении состояния наилучшего использования ее ресурсов по предотвращению угроз коммерческим банкам и созданию условий стабильного, эффективного функционирования и максимизации прибыли.