Файл: Проектирование ИС по учету операций по расчетному счету ПАО СИБУР Холдинг.pdf

Введение

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Предприятия постоянно совершают сделки по поводу покупки средств, реализации продукции, работ, услуг. За все приобретенные со стороны товары следует уплачивать деньги и соответственно получать платежи за отпущенную продукцию или услуги. Таким образом, любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Организации осуществляют также денежные расчеты с рабочими и служащими, рассчитывается с бюджетом и банком. Совокупность всех денежных платежей составляет платежный оборот. Значительная часть платежного оборота предприятий осуществляется безналичным путем, т.е. совершением записей (проводок) по счетам в банках. Пока расчеты происходят безналично, т.е. деньги списываются с одного счета и зачисляются на другой счет в банке, в банках создают денежные средства, становящиеся кредитными ресурсами. Безналичные расчеты способствуют уменьшению издержек обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет огромного количества денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами. В то же время безналичные расчеты при четкой работе банков позволяют лучше регулировать платежный оборот и, в конечном счете, ускорять оборачиваемость оборотных средств и совершение платежей

Актуальность темы курсовой работы не вызывает сомнения, т.к в настоящее время Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы совпало по времени с всемирным процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности.

Операции по расчетным счетам - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Учет операций по расчетному счету в валюте Российской Федерации ведется на счете 51 "Расчетные счета" бухгалтерского плана счетов. В дебет этого счета отражают поступление денежных средств, а по кредиту – списание денежных с расчетного счета. Если организация имеет несколько расчетных счетов, необходимо организовать ведение аналитического учета в разрезе расчетных счетов. 

Безналичный платежный оборот полностью осуществляется через банковские учреждения, в которых открыты счета предприятий и организаций. Поэтому от правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависит своевременность и быстрота осуществления расчетов.

Целью настоящей работы является создание автоматизированной системы учета операций по расчетному счету.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач, таких как:

Выяснить технико-экономические характеристики предметной области предприятия, для которого создается информационная система по учету операций по расчетному счету;

Выбор комплекса задач автоматизации и характеристика существующих бизнес процессов;

Создание информационной модели бедующей информационной системы;

Представление готовой информационной системы для предприятия по учету операций по расчетному счету.

1. Технико-экономическая характеристика предметной области и предприятия.

1.1. Характеристика предприятия и его деятельности

Публичное Акционерное Общество «СИБУР Холдинг»

Цель функционирования предприятия: перерабатывая попутный нефтяной газ и другие побочные продукты добычи углеводородного сырья в полезные для общества материалы, вносится существенный вклад в сбережение природных ресурсов и сохранение экологического равновесия. Инвестиции способствуют переходу российской экономики от сырьевой к перерабатывающей модели, повышая общую устойчивость и конкурентоспособность страны. Используя современные технологии, стимулируется развитие научного и образовательного потенциала.

Развитие предприятия ПАО «СИБУР Холдинг» началось с ОАО «Сибирско-Уральская нефтегазохимическая компания» созданная постановлением Правительства России от 7 марта 1995 года. Первоначально в состав компании вошли газоперерабатывающие заводы и инфраструктура «Сибнефтегазпереработки», Пермский газоперерабатывающий завод, выпускающий нефтехимические продукты, и проектный институт «НИПИгазпереработка». В 1998 году компания была приватизирована, крупнейшим акционером холдинга стал «Газпром». В течение 1998—2001 годов компания включила в свой состав значительную часть нефтехимических активов России и стала крупнейшим нефтехимическим холдингом страны. В конце 2001 года руководство компании во главе с Яковом Голдовским предприняло попытку размывания доли ОАО «Газпром. В ответ на это ОАО «Газпром» в марте 2002 года инициировал процедуру банкротства компании. Главой компании в начале 2003 года стал Александр Дюков, ранее занимавший руководящие должности в Морском торговом порту Санкт-Петербурга и Петербургском нефтяном терминале. В июле 2005 года «Сибур» учредил ОАО «АКС Холдинг». В декабре 2005 года «АКС Холдинг» был переименован в «Сибур-холдинг». В 2007 году «Газпром» продал акции «Сибура» «Газфонду» в рамках обмена на принадлежащие этой структуре энергетические активы. 2 декабря 2009 года «Сибур» приобрёл 50 % в «Биаксплене» — крупнейшем российском производителе БОПП-плёнки и крупнейшем потребителе полипропилена. Осенью следующего года «Сибур» приобрёл и консолидировал с «Биакспленом» полимерный бизнес «Новатэка» — производство полимерной пленки в Самарской области. 28 июля 2011 года куплено 100 % акций «Акрилата» — единственного российского производителя акриловой кислоты и её эфиров. 23 декабря 2010 года было объявлено о продаже «Газпромбанком» 50 % компании структурам Леонида Михельсона. В сентябре 2011 года, после получения разрешения ФАС, структуры Михельсона докупили акций и его доля превысила 50 %. В ноябре 2011 года 100%-м акционером «Сибура» стала компания Sibur Limited, конечными бенефициарами которой являются акционеры ОАО «Новатэк. В 2015 году у компании появился первый иностранный акционер — в декабре была закрыта сделка по вхождению китайской корпорации Sinopec в капитал СИБУРа в качестве стратегического инвестора с долей в 10 %. В 2016 году подписано соглашение о продаже 10 % акций китайскому Фонду Шелкового пути.

СИБУР является крупнейшим переработчиком попутного нефтяного газа в России, ежегодно предотвращая попадание в атмосферу более 70 млн тонн СО2 и 7 млн тонн загрязняющих веществ. Группа производит и продает на российском и международном рынках нефтехимическую продукцию в 2 бизнес-сегментах: Олефинах и полиолефинах (полипропилен, полиэтилен, БОПП и др.) ; Пластиках, эластомерах и промежуточных продуктах (синтетические каучуки, пенополистирол, ПЭТ и др).

Крупнейшая нефтехимическая компания в России. Особенность деятельности компании заключается в том, что нефтехимические предприятия, главным образом, обеспечиваются сырьем собственного производства, получаемого на основе побочных продуктов добычи углеводородов, приобретаемых у нефтегазовых компаний.

Таблица 1.

Технико-экономические показатели объекта управления

1.2. Организационная структура управления предприятием

Совет директоров. В компетенцию Совета директоров входит стратегическое руководство деятельностью компании в соответствии с требованиями, предусмотренными Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом СИБУРа. Совет директоров определяет приоритетные направления деятельности СИБУРа, утверждает годовые и долгосрочные бизнес-планы, годовые инвестиционные программы, рассматривает вопросы финансовой деятельности и внутреннего контроля, а также выносит рекомендации по размеру дивидендов по акциям и порядку их выплаты. Совет директоров назначает руководителей в состав Правления, осуществляет контроль за реализацией бизнес-планов компании, оценивает результаты деятельности и определяет соответствующее вознаграждение.

Президент. Правление ПАО «СИБУР Холдинг» является коллегиальным исполнительным органом, осуществляющим руководство текущей деятельностью СИБУРа, а также обеспечивает выполнение решений, принятых Общим собранием акционеров и Советом директоров. Полномочия Единоличного исполнительного органа ПАО «СИБУР Холдинг» переданы Управляющей организации ООО «СИБУР». К компетенции Правления ООО «СИБУР» относятся все вопросы управления текущей деятельностью компании, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров, Совета директоров и Правления ПАО «СИБУР Холдинг».

Заместитель президента по производству. Должностные обязанности заместителя президента по производству — это Техническая подготовка производства, текущее и перспективное планирование, производственный учет. Организует техническую подготовку производства (строительства) или других видов основной деятельности предприятия. Осуществляет руководство текущим и перспективным планированием технического развития предприятия, его производственной базы. Руководит составлением технических заданий на проектирование вновь строящихся производств, сооружений, технических средств, расширение, развитие и реконструкцию действующих, на внедрение средств автоматизации и механизации. Рассматривает и согласовывает проектно-конструкторскую документацию по модернизации оборудования и рационализации рабочих мест.

Технический директор. Должностные обязанности технического директора отвечать за всю техническую часть производственного комплекса. Обеспечивает техническую эксплуатацию зданий и оборудования. Обеспечивает своевременное проведение ремонтных работ, а при необходимости, и подготовку необходимой технической документации для проведения этих работ. Организует планирование ремонтных работ, контролирует их сроки и качество. Осуществляет приемку нового и отремонтированного оборудования. Обеспечивает наличие и ремонтных материалов, запасных частей и прочего при проведении работ, контролирует их рациональное использование. Планирует, согласовывает объемы, сроки, организует и обеспечивает своевременное проведение текущего ремонта. Обеспечивает повседневный контроль исправности электропроводки, электрооборудования, бесперебойность электроснабжения, оправданное и экономное расходование электроэнергии. Обеспечивает бесперебойную работу систем водоснабжения, отопления, канализации и вентиляционного оборудования на предприятии. Следит за оправданным и экономным расходованием воды и теплоэнергии. Разрабатывает и представляет на утверждение инструкции и предложения по принятию мер по улучшению противопожарной и противоаварийной безопасности, устранению нарушений по технике безопасности.
Информирует руководство об имеющихся недостатках в работе предприятия, принимаемых мерах по их ликвидации.

Заместитель президента по экономике и финансам. Заместитель президента по экономике и финансам, обязан осуществлять организацию и совершенствование экономической деятельности предприятия, направленной на повышение производительности труда, эффективности и рентабельности   производства, качества выпускаемой продукции, снижение ее себестоимости, обеспечение роста производительности труда и заработной платы, достижение наибольших результатов при наименьших затратах материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Методически руководить и координировать деятельность всех подразделений предприятия   по   составлению перспективных планов деятельности в условиях конкуренции в соответствии с заключенными хозяйственными договорами, разработке планов с необходимыми обоснованиями и расчетами, положенными в их основу, а также организационно-технических мероприятий по совершенствованию хозяйственного механизма, экономической   работы, выявлению   и   использованию   резервов производства. Содействовать повышению научной обоснованности экономических расчетов, установлению плановых показателей на основе прогрессивных технико-экономических нормативов материальных и трудовых затрат с учетом достижений науки и техники, организации производства и труда. Проводить работу по совершенствованию   планирования экономических показателей   деятельности   предприятия, достижению   высокого    уровня их обоснованности, по созданию и улучшению нормативной базы планирования, норм расхода товарно-материальных ценностей, оборотных средств и использования производственных мощностей. Организовывать разработку методических   материалов   по   технико-экономическому планированию работы производственных подразделений предприятия, расчету экономической эффективности капитальных вложений, рационализаторских предложений и изобретений, мероприятий по максимальной мобилизации резервов производства, внедрению новой техники и технологии, научной организации труда. Осуществлять методическое руководство и   организацию   работы   по внедрению, совершенствованию и повышению роли экономических методов управления, расширению сферы действия внутрихозяйственного расчета. Обеспечивать строгое соблюдение режима экономии материальных, трудовых и финансовых ресурсов на всех участках хозяйственной деятельности предприятия. Принимать участие   в   работе   по   совершенствованию   организации производства, подготавливать    предложения, направленные   на   повышение производительности труда и эффективности производства, укрепление хозяйственной самостоятельности и экономической ответственности предприятия.