Файл: Проектирование ИС по учету операций по расчетному счету ПАО СИБУР Холдинг.pdf

Банковский идентификационный код (БИК) – девятизначный уникальный код кредитной организации. Он предназначен для идентификации участников расчетов и является обязательным элементом реквизитов любого банка. БИК используется в платежных документах на территории России. Он позволяет определить название, корреспондентский счет и региональное расположение банка, а также подразделение ЦБ РФ, ответственное за его регистрацию и обслуживание. Код присваивается Банком России, который и ведет соответствующий классификатор БИК. Структура кода и порядок ведения справочника определены в положении ЦБ РФ № 225-П от 6 мая 2003 года «О справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть ЦБ РФ». Согласно этому документу БИК имеет следующую структуру: первые две цифры обозначают код Российской Федерации («04»); третья и четвертая — код региона РФ согласно «Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления» ОК 019-95 (ОКАТО), принятому постановлением госстандарта России от 31 июля 1995 года № 413. Если эти цифры равны «00», значит, подразделение банка находится за пределами России; пятая и шестая — условный номер подразделения расчетной сети ЦБ РФ, или условный номер структурного подразделения Банка России. Код может принимать цифровые значения от «00» до «99»; с седьмой по девятую — условный номер кредитной организации в подразделении расчетной сети Центробанка, в котором открыт ее корреспондентский счет. Может принимать значения от «050» до «999».

Платёжное поручение (в нём возникает необходимость при безналичном зачислении денег в пользу контрагентов. В платёжке указывается обоснование перевода денег на основе договоров, различных накладных или актов оказанных услуг и прочих бумаг).

Выписка из расчетного счета – второй экземпляр лицевого счета предприятия, открытого ему банком. Сохраняя денежные средства предприятия, банк считает себя должником предприятия (его кредиторская задолженность), поэтому остатки средств и поступлений на расчетный счет записываются по кредиту расчетного счета, а уменьшение своего долга (списание, выдача наличными) – по дебету. Обрабатывая выписки, бухгалтер должен помнить об этой особенности и записывать зачисленные суммы и остатки по дебету расчетного счета, а списание – по кредиту. Выписка банка заменяет собой регистр аналитического учета по расчетному счету и одновременно служит основанием для бухгалтерских записей. Ошибочно зачисленные или списанные с расчетного счета суммы принимаются на счет 76/2 «Расчеты по претензиям», а банку немедленно сообщается о таких суммах для внесения исправлений. В последующей выписки банк вносит исправления, а в бухгалтерском учете предприятия задолженность списывается.

Информационная модель представлена на Рисунке 4.

2.2. Используемые классификаторы и системы кодирования

Система классификации характеризуется как совокупность правил и результат деления заданного множества на подмножества по одному или нескольким признакам. Классификацией информации называется упорядоченное расположение значений единиц информации. Полученные в результате деления подмножества называются классификационными группировками: классы, подклассы, группы, подгруппы и др. После классификации выполняется кодирование информационных единиц, согласно выбранной системе, в результате чего определенные условные обозначения присваиваются конкретным элементам экономических номенклатур. При кодировании информации на практике в большинстве случаев применяются порядковый, серийный и позиционный коды.

Для учета операций по расчетному счету используются классификаторы:

Код организации, вид классификатора отраслевой, используется в конкретной отрасли, на различных предприятиях, система кодирования порядковая, система классификации иерархическая, фрагмент заполненного классификатора - 63738920;

Код банка, вид классификатора отраслевой, используется в конкретной отрасли, на различных предприятиях, система кодирования порядковая, система классификации многоаспектная, фрагмент заполненного классификатора - 0492;

БИК, вид классификатора отраслевой, используется в конкретной отрасли, на различных предприятиях, система кодирования разрядовая, система классификации иерархическая, фрагмент заполненного классификатора - 936014639;

Код руководителя, вид классификатора локальный, используется в конкретной организации и формируется в переделах одной компании, система кодирования порядковая, система классификации иерархическая, фрагмент заполненного классификатора - 387;

Код клиента, вид классификатора локальный, используется в конкретной организации и формируется в переделах одной компании, система кодирования порядковая, система классификации иерархическая, фрагмент заполненного классификатора – 8732;

ИНН организации, вид классификатора общегосударственный, используется не только данным предприятием, но и на другими предприятиями в пределах Российской Федерации, система кодирования разрядная, система классификации иерархическая, фрагмент заполненного классификатора – 6390253846;

Система кодирования для операций по расчетному счету представлена в Таблице 2.

Таблица 2.

Используемые системы кодирования

2.3. Характеристика нормативно-справочной, входной и оперативной информации

В данной информационной системе входными данными являются: список плательщиков; лицевые счета; список банков; список организаций; БИК.

Перечень используемых справочников представлен в Таблице 3.

Таблица 3.

Перечень используемых справочников

Ручным вводом вносятся данные из входных документов через интерфейс: фамилия имя и отчество; номера телефонов; электронная почта; адреса; серия и номер паспорта.

2.4 Характеристика результатной информации

Результатными документами после проведения операции по расчетным счетам являются:

Расчетный чек, это чеки, используемые для безналичных расчетов, документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). В расетном чеке указываются следующие реквизиты: название банка; назначение платежа; дата составление расчетного чека; сумма перевода; код организации перевода; код организации банка; фамилия имя и отчество плательщика. Расчетный чек формируется на основе таблицы перечней используемых справочников. Расчетный чек передается как плательщику, так и получателю;

Выписка из расчетного счета — это документы составляются по ходу совершения хозяйственных операций в цехах, на складах и в других структурных подразделениях предприятия. Они используются прежде всего в организации, планировании и контроле за ходом хозяйственных процессов. С помощью распределительных документов (приказов, нарядов, требований) администрация дает указания о проведении хозяйственных операций. Исполнительные или оправдательные документы (акты, квитанции, выписки из расчетных счетов) освещают содержание и объем выполненных операций и служат для контроля за правильностью и эффективностью действий должностных лиц, ответственных за совершенные хозяйственные операции. Затем документы поступают в бухгалтерию, где после обработки они служат основанием для счетных записей. 

3. Программное обеспечение задачи

3.1. Общие положения (дерево функций и сценарий диалога)

Дерево функций — это иерархическая модель видов деятельности предприятия, обеспечивающих достижение дерева целей.

Вершиной дерева функций является главная цель предприятия, ветви дерева представляют собой функции (или работы), которые необходимо реализовать для достижения главной цели предприятия и подчиненных ей целей нижнего уровня.

В виде дерева бизнес-функций может быть представлена любая управленческая задача. Дерево функций является основой для построения бизнес-процессов организации.

Для построения дерева декомпозиции функции, которое представляет декомпозиционную точку зрения представления связей между функциями/задачами, разработчик должен определить модели потоков данных, начиная с контекстного уровня и до уровня, когда начнут появляться функции и задачи, формируемые вспомогательные информационные объекты предметной области.

По сути, когда речь идет о рассмотрении предметной области с декомпозиционной точки зрения, разработчик отталкивается от материальных потоков, а точнее — от информационного описания процесса создания

продуктов/услуг. В рамках разных методологий проектирования этот процесс может представляться различными моделями, но у всех них единая идея — показать последовательность изменения состояния продукта/услуги. Именно этот продукт/услуга и представляется бизнес-объектом, сведения о котором являются основными в базе данных, ради накопления, хранения и обработки которых она и создается.

Подробное дерево функций указано на Рисунке 5.

Развитие диалога во времени можно рассматривать как последовательность переходов системы из одного состояния в другое. Очевидно, что ни одно из этих состояний не должно быть «тупиковым», т. е. пользователь должен иметь возможность перейти из любого текущего состояния диалога в требуемое (за один пли несколько шагов). Для этого в ходе разработки интерфейса необходимо определить все возможные состояния диалога и пути перехода из одного состояния в другое, т. е. необходимо разработать сценарий диалога, целями которого являются: выявление и устранение возможных тупиковых ситуаций в ходе развития диалога; выбор рациональных путей перехода из одного состояния диалога в другое (из текущего в требуемое); выявление неоднозначных ситуаций, требующих оказания дополнительной помощи пользователю. Сложность разработки сценария определяется в основном двумя факторами: функциональными возможностями приложения (числом и сложностью функций обработки информации) и степенью неопределенности возможных действий пользователя.