Файл: Порядок осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками (на примере Банка «Возрождение» ПАО).pdf

Введение

Формирование внешнеэкономических связей между странами требует определенного инструмента, который способствовал бы тесному экономическому взаимодействию между субъектами, действующими на международном рынке.

Операции с иностранной валютой выступают в качестве этого инструмента, и сами банки могут выступать в качестве субъектов этого рынка. Они либо непосредственно проводят операции с иностранной валютой (от своего имени и за свой счет), либо выступают в качестве посредника, являющегося «связующим звеном» между другими лицами.

Кроме того, валютные операции в той или иной степени принимают участие в формировании прибыли банка.

Иностранная валюта - банкноты, казначейские векселя, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также денежные знаки, изъятые из обращения, но подлежащие обмену; средства на счетах в иностранной валюте и в международных денежных или расчетных единицах.

На современном этапе развития экономики роль банков в осуществлении валютных операций возрастает. Регулирование валютных операций является одной из значимых функций банков.

Операции с наличной иностранной валютой и чеками осуществляются на территории Российской Федерации уполномоченными банками.

Операции с наличной иностранной валютой и чеками можно отнести к уровню классических операций, осуществляемых коммерческими банками.^[1][2]

Правовые аспекты совершения валютных операций в силу своей значимости требуют постоянного изучения и совершенствования.

Исходя из вышесказанного, тема работы актуальна в наше время и применяется на практике.

Объект исследования – Банк «Возрождение» (ПАО) (далее – Банк).

Предмет исследования – порядок осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками.

Целью работы является разработка мероприятий по совершенствованию процессов осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками в Банке.

Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи:

• Обобщить теоретические и регуляторные аспекты проведения операции с наличной иностранной валютой и чеками;
• Рассмотреть виды операций с наличной иностранной валютой и чеками и порядок их совершения;
• Проанализировать и систематизировать информацию о деятельности Банка в части операций с наличной иностранной валютой и чеками.

---

Методологическую основу исследования составили общие методы познания (анализ и синтез, описание и обобщение) и частно-научные методы познания (метод сравнения, графический и табличный методы представления данных).

Во введении доказана актуальность выбранной темы, раскрыты объект, предмет, цель и задачи исследования, а также приведены методы, которые применялись во время написания работы.

В заключении приведены итоги проделанной работы.

Список используемой литературы содержит информацию об источниках, используемых в написании работы.

1. Нормативное регулирования операций с наличной иностранной валютой и чеками

В силу ч.1 ст.11 Закона о валютном регулировании и валютном контроле^[3] купля-продажа иностранной валюты и чеков в иностранной валюте в Российской Федерации проводится только через уполномоченные Банки.

Ранее данные операции в наличной форме с участием физических лиц осуществлялись главным образом в обменных пунктах уполномоченных банков. В соответствии с Указанием Банка России №2423-У^[4] с 11 мая 2010 г. уполномоченные банки утратили право открывать обменные пункты. Действовавшие ранее обменные пункты были преобразованы в иные структурные подразделения банков.

В соответствии с гл. 9 Инструкции Банка России N 135-И^[5] помимо операционных касс вне кассового узла и операционных офисов право совершать валютно-обменные операции кредитная организация может предоставить также дополнительным офисам и кредитно-кассовым офисам. При этом в силу п. 9.3 названной Инструкции кредитная организация не может делегировать внутреннему структурному подразделению право на осуществление только операций по купле-продаже иностранной валюты в наличной форме. Внутренние структурные подразделения, осуществляющие операции по купле-продаже иностранной валюты в наличной форме, обязаны также осуществлять и иные наличные валютные операции из перечня операций, делегированных им кредитной организацией.

Валютно-обменные операции также вправе осуществлять филиал кредитной организации при наличии указания на это в положении о филиале.

В силу ч. 2 ст. 14 Закона о валютном регулировании по общему правилу расчеты при осуществлении валютных операций производятся юридическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках. Поэтому юридическое лицо - резидент может купить иностранную валюту только через уполномоченный банк и только в безналичной форме. Купленную таким образом валюту можно разместить в депозит в уполномоченном банке, перечислить контрагенту-нерезиденту по внешнеторговому контракту. Кроме того, эту валюту можно использовать для выплаты аванса физическому лицу, направляемому в служебную командировку за пределы территории РФ, либо для возмещения произведенных таким лицом расходов, связанных с данной командировкой. Эта валюта может быть также использована для оплаты или возмещения расходов, связанных со служебными поездками за пределы территории РФ работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, а также использовать в иных целях, не запрещенных Законом о валютном регулировании^[6].

---

Уполномоченный банк может купить иностранную валюту напрямую у другого уполномоченного банка, на валютной бирже либо у иностранного банка, как в безналичной, так и в наличной форме. Последний вид операции на практике получил название "банкнотная сделка" – заключенная в простой письменной форме сделка по купле-продаже банкнот иностранной валюты за безналичную иностранную валюту или безналичные рубли на согласованных сторонами условиях.

Основным документом, регламентирующим порядок осуществления физическими лицами операций с наличной иностранной валютой и чеками в уполномоченных банках, является Инструкция Банка России №136-И^[7].

Перечень осуществляемых операций с наличной иностранной валютой и чеками устанавливается уполномоченным банком (филиалом) в целом по уполномоченному банку (филиалу), а также по каждому внутреннему структурному подразделению уполномоченного банка (филиала) исходя из перечня делегированных этому подразделению операций в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И.

Уполномоченный банк (филиал) определяет перечень иностранных валют, операции с которыми осуществляются уполномоченным банком (филиалом).

Уполномоченный банк (филиал) самостоятельно решает вопрос о необходимости работы с монетой иностранных государств (группы иностранных государств) при осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками.

2. Виды операций с наличной иностранной валютой и порядок их осуществления

К операциям с наличной иностранной валютой и чеками, согласно Инструкции Банка России №136-И, относятся:

• Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ;
• Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ;
• Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства за наличную иностранную валюту другого иностранного государства;
• Размен денежного знака иностранного государства на денежные знаки того же государства;
• Покупка чеков за наличную валюту РФ;
• Покупка чеков за наличную иностранную валюту;
• Продажа чеков за наличную валюту РФ;
• Продажа чеков за наличную иностранную валюту;
• Прием денежных знаков иностранных государств, чеков для направления на инкассо;
• Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета физических лиц с использованием платежных карт;
• Выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов физических лиц с использованием платежных карт;
• Покупка чеков с зачислением денежных средств на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте;
• Покупка чеков с зачислением денежных средств на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации;
• Продажа чеков за счет денежных средств на банковских счетах, счетах по вкладу физических лиц в иностранной валюте;
• Продажа чеков за счет денежных средств на банковских счетах, счетах по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации;
• Прием наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов;
• Выдача наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств в Российскую Федерацию без открытия банковских счетов в пользу физических лиц;
• Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте;
• Прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации;
• Выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в иностранной валюте;
• Выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в валюте Российской Федерации;
• Прием наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств на территории Российской Федерации по поручению физических лиц - нерезидентов без открытия банковских счетов в пользу нерезидентов;
• Выдача наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств на территории Российской Федерации без открытия банковских счетов, полученной от физических лиц - нерезидентов, в пользу физических лиц – нерезидентов;
• Прием наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств на территории Российской Федерации по поручению физических лиц - резидентов без открытия банковских счетов в пользу резидентов;
• Выдача наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств на территории Российской Федерации без открытия банковских счетов, полученной от физических лиц - резидентов, в пользу физических лиц – резидентов;
• Прием наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств на территории Российской Федерации по поручению физических лиц - резидентов без открытия банковских счетов в пользу нерезидентов;
• Выдача наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств на территории Российской Федерации без открытия банковских счетов, полученной от физических лиц - резидентов, в пользу физических лиц – нерезидентов;
• Прием наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств на территории Российской Федерации по поручению физических лиц - нерезидентов без открытия банковских счетов в пользу резидентов;
• Выдача наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств на территории Российской Федерации без открытия банковских счетов, полученной от физических лиц - нерезидентов, в пользу физических лиц – резидентов.

---

В помещениях уполномоченного банка (филиала), в которых осуществляются операции с наличной иностранной валютой и чеками, в доступном для обозрения месте, на стенде или в ином оформленном вид, должна размещаться информация, определяющая порядок совершения операций с налично иностранной валютой и чеками в кредитной организации, в том числе:

• перечень операций с наличной иностранной валютой и чеками, который осуществляет кредитная организация;
• курсы иностранных валют к валюте Российской Федерации и (или) кросс-курсы иностранных валют, установленные банком;
• информация о размерах комиссионного вознаграждения, взимаемого уполномоченным банком (филиалом) за осуществление операций с наличной иностранной валютой и чеками;
• правила приема поврежденных денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), в том числе для направления на инкассо, разработанные уполномоченным банком (филиалом) на основе условий приема указанных денежных знаков их эмитентами;
• правила приема чеков, в том числе для направления на инкассо, разработанные уполномоченным банком (филиалом), в том числе с учетом условий приема чеков их эмитентами. В случае если в перечень операций не включены операции с чеками, правила приема чеков на стенде не размещаются;
• информация о работе с монетой иностранных государств (группы иностранных государств) в соответствии с пунктом 1.4 настоящей Инструкции.

Требования к информации, размещаемой в общедоступных местах, определены п.2.1 Инструкции Банка России №136-И.

Операции с наличной иностранной валютой и чеками осуществляются, если иное не предусмотрено договором банковского счета, договором банковского вклада, с использованием курсов иностранных валют, которые устанавливаются и (или) изменяются уполномоченным банком (филиалом). Традиционно курсы иностранных валют, используемые уполномоченным банком отличаются от курсов, официально установленных Банком России. При этом действующим законодательством не установлены пределы указанных отклонений.^[8]

В течение операционного дня допускается неоднократное изменение курсов иностранных валют и кросс-курсов. Каждое изменение курсов должно быть официально оформлено соответствующим приказом или распоряжением уполномоченного должностного лица банка. Также курсы могут устанавливаться с применением автоматизированной банковской системы.

При осуществлении операций с наличной иностранной валютой и чеками передача физическим лицом кассовому работнику наличной иностранной валюты, наличной валюты Российской Федерации, чеков, платежных карт рассматривается как согласие физического лица с условиями осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками, доведенным до его сведения банком.

---

Идентификация клиентов при осуществлении операций проводится в соответствии с требованиями Федерального закона №115-ФЗ^[9]. При этом не производится идентификация физического лица при совершении валютно-обменных операций на сумму до 40000 руб. или эквивалент этой суммы в иностранной валюте. Однако идентификация не проводится только в том случае, если операция не вызывает у сотрудника банка подозрений, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. При совершении физически лицом операций покупки/продажи иностранной валюты на сумму свыше 40000 руб. (либо эквивалент в иностранной валюте), но менее 100 000 руб. (либо эквивалент в иностранной валюте), и если у кассового работника не возникают подозрения, что данная операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, проводится упрощенная идентификация клиента, то есть фиксируются только данные о документе, удостоверяющем личность клиента, либо данные документа, подтверждающего право пребывания иностранного гражданина на территории РФ. Купля-продажа иностранной валюты физическим лицом на сумму от 600 000 руб. подлежит обязательному контролю согласно требованиям ст.6 Федерального закона №115-ФЗ. В связи с этим банк вправе по своему усмотрению запросить у клиента пояснения, например, об источнике происхождения денежных средств^[10].

В случае выявления кассовым работником при осуществлении операции с наличной иностранной валютой и чеками денежного знака иностранного государства (группы иностранных государств), вызывающего сомнение в его подлинности, а также имеющей признаки подделки банкноты иностранного государства (группы иностранных государств), кассовый работник действует в порядке, предусмотренном Указанием Банка России N 2054-У^[11].

В случае выявления кассовым работником при осуществлении операции с наличной иностранной валютой и чеками сомнительных денежных знаков Банка России, неплатежеспособных денежных знаков Банка России или имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, кассовый работник действует в порядке, предусмотренном Положением Банка России N 690-П ^[12].

В случае выявления кассовым работником при осуществлении операции с наличной иностранной валютой и чеками чека, вызывающего сомнение в его подлинности, такой чек физическому лицу не возвращается. Кассовый работник обязан проинформировать в порядке, установленном уполномоченным банком (филиалом), физическое лицо о том, что чек вызывает сомнение в его подлинности. Чек, вызывающий сомнение в его подлинности, направляется на инкассо.

---