Файл: Анализ факторов и резервов улучшения использования трудовых ресурсов коммерческого банка (на примере ПАО «Газбанк»).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность. Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что в условиях экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

Актуальность темы работы обусловлена тем, что достаточность и оптимальность структуры ресурсов – важнейший фактор, обеспечивающий ликвидность и финансовую устойчивость коммерческого банка.

Цель работы – исследование структуры и особенностей заемных средств коммерческого банка, определение путей повышения эффективности привлечения банковских ресурсов.

Задачи работы:

• исследовать экономическую сущность заемных средств банка и их структуру;
• провести анализ привлеченной ресурсной базы ПАО «Газбанк»;
• определить пути повышения эффективности привлечения ресурсов в исследуемом банке.

Предмет исследования работы – привлечение средств банком, использование привлеченной ресурсной базы коммерческого банка.

Объект исследования работы – ПАО «Газбанк».

Научно-методическая основа работы – нормативные и законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность в Российской Федерации, литературные источники, посвященные банковской деятельности, публикации в периодических изданиях по исследуемому вопросу. Теоретическую и информационную базу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ БАНКА

1.1. Понятие и структура заемных средств банка

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений для обеспечения своей коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. Ресурсы - средства, запасы, возможности, источники чего-либо.

Банковские ресурсы – это совокупность собственных средств банка, привлеченных и заемных денежных средств юридических и физических лиц на возвратной и платной основе, которая размещается банком в целях выполнения законодательных требований и получения дохода.

Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных специальных фондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Основным элементом являются депозиты - деньги, внесенные в банк клиентами, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством [12; с.74].

Заемные (недепозитные) средства включают в себя межбанковские кредиты, межбанковскую временную финансовую помощь и реализованные ценные долговые бумаги. Отличие недепозитных источников банковских ресурсов от депозитных заключается в том, что инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, тогда как в случае с депозитами активной стороной является вкладчик.

Структура ресурсов банка представлена на рис. 1. Привлеченные ресурсы — часть банковских ресурсов, сформированная за счет временно высвобожденных средств физических и юридических лиц. Определение привлеченных ресурсов на прикладном уровне должно быть сформулировано с учетом следующих основных характеристик:

• два основных источника привлеченных ресурсов: средства физических лиц (граждан) и средства юридических лиц (предприятий, организаций, учреждений, банков);
• привлеченные ресурсы формируются путем проведения депозитных, ссудных, расчетных операций и операций с ценными бумагами;
• отношения между клиентом и банком по поводу передачи со стороны клиента и получения со стороны банка денежных средств строятся на определенных условиях, которые заранее оговариваются и являются обязательными для обеих сторон (в основном, эти условия касаются срока и платы банка за использование привлеченных средств);
• привлеченные ресурсы попадают в распоряжение банка лишь на время и подлежат обязательному возврату;
• целью привлечения ресурсов является их дальнейшее использование для проведения активных операций.

Ресурсы банка

Собственные ресурсы

Привлеченные ресурсы

Заемные ресурсы

Уставный фонд

Депозиты физических и юридических лиц

Межбанковские кредиты

Специальные фонды банка

Ценные долговые бумаги банка

Прибыль

Сберегательные и депозитные сертификаты

Резервные фонды для покрытия рисков

Рисунок 1. Структура ресурсов коммерческого банка

Таким образом, привлеченные ресурсы коммерческого банка - это совокупность средств физических и юридических лиц, аккумулированных коммерческим банком на определенных условиях путем проведения депозитных, ссудных, расчетных операций и операций с ценными бумагами, находящихся в его временном распоряжении и используемых им для осуществления активных операций и создания различных резервов. В Российской банковской энциклопедии привлеченные средства банка определяются «как результат выполнения им базовой функции — привлечения (покупки) средств и помещения в пассивы для последующего размещения в активы (продажи) с целью получения прибыли» [25; с.403].

1.2. Инструментарий привлечения банковских ресурсов

С формированием привлеченных ресурсов тесно связано понятие «банковский инструмент». Тремя основными банковскими инструментами привлечения ресурсов являются: депозиты, межбанковские кредиты и собственные долговые обязательства.

Депозиты обычно определяют как денежные средства клиентов, помещенные на хранение в банк. Важнейшим источников банковских пассивов являются наличные деньги на руках у населения. Рассматривая денежные доходы населения и пути их движения в хозяйстве, английский экономист Джон Мейнард Кейнс отмечал, что склонность населения к сбережениям – одна из главных причин сокращения реализации товаров, объемов производства и рабочих мест. В действительности подавляющая часть сбережений относится к «отложенному спросу», обусловленному накапливанием денег для покупок товаров длительного пользования и других целевых нужд. С отложенным спросом связана основная работа коммерческих банков по привлечению денежных средств населения во вклады.

Основные причины привлечения банками денежных средств населения во вклады – следующие:

• вклады населения – это относительно дешевый ресурс для банка по сравнению с межбанковскими займами, банковскими векселями и другими финансовыми инструментами;
• коммерческие банки могут привлечь достаточно много ресурсов;
• денежные средства населения – это относительно стабильный ресурс для банка. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходов банков.
• частные вклады выгодны для банков, то есть даже по текущим вкладам населения наблюдается существенно меньшая активность движения средств, чем по счетам предприятий и организаций. Что же касается срочных вкладов, то их размещение в банке создает практически идеальные условия для его деятельности.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов), которые с точки зрения порядка изъятия и соответственно возможностей их использования в качестве кредитных ресурсов можно разбить на две основные группы: вклады до востребования и срочные вклады.

Сберегательные вклады являются разновидностью срочных, особенностью которых является длительный срок накопления средств обычно на определенные цели. Для банков значение сберегательных вкладов состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Разновидностью срочных вкладов являются сберегательные сертификаты.

Банковский сертификат – это свободно обращающееся свидетельство о депозитном (сберегательном) вкладе в банк с обязательством последнего выплаты этого вклада и процентов по нему через установленный срок.

Сертификат — это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока сум­мы вклада и процентов по нему.

В соответствии с правилами выпуска и оформления сертификатов, установленными Центральным банком России (ЦБР), депозитный сер­тификат может быть выдан только юридическим лицам, сберегатель­ный сертификат — только физическим лицам. Таким образом, депозит­ные и сберегательные сертификаты являются разновидностью срочных банковских вкладов, т.е. имеют депозитную природу. Сертификаты долж­ны быть срочными и выпускаться в валюте Российской Федерации.

Кроме деления сертификатов в зависимости от категории вкладчиков на депозитные и сберегательные, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

1. По способу оформления: именные; на предъявителя.
2. По условиям выплаты: с регулярно выплачиваемой суммой процентов до истечения сро­ка депозита; с выплатой процентов в день погашения сертификата. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются банком самостоятельно.
3. По условиям обращения: выпускаемые в разовом порядке; выпускаемые сериями.

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов. Для обеспечения выгодного размещения своих сертификатов в условиях выпуска должны учи­тываться следующие моменты:

• привлекательный для инвестора уровень процентной ставки;
• удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;
• гибкий механизм пересмотра процентных ставок.

Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозит­ные) сертификаты только после утверждения и регистрации условий вы­пуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России. Бланки сертификатов изготавливаются полиграфическими пред­приятиями, имеющими лицензию Министерства финансов РФ на произ­водство бланков ценных бумаг.

Другим источником банковских ресурсов являются межбанковские кредиты. Особенностью межбанковского кредита является то, что основан он на таких кредитных взаимоотношениях, субъектами которых являются только банки. Таким образом, межбанковские кредиты — это временно высвобожденные средства, размещаемые банками друг у друга на основе кредитных соглашений.

Кроме межбанковских кредитов, банки могут привлекать и межбанковские депозиты. Межбанковские депозиты представляют собой временно высвобожденные средства, предоставляемые банку-дебитору по инициативе банка-кредитора.

Проведенное в первой главе работы исследование, позволяет сделать следующие выводы.

Банковские ресурсы – это совокупность собственных средств банка, привлеченных и заемных денежных средств юридических и физических лиц на возвратной и платной основе, которая размещается банком в целях выполнения законодательных требований и получения дохода.

Привлеченные средства могут быть подразделены на следующие подгруппы: срочные депозиты; депозиты до востребования; средства государственного бюджета и бюджетных организаций; расчетные и текущие счета предприятий, организаций, арендаторов, предпринимателей, населения, а также средства в расчетах); средства, поступившие от продажи ценных бумаг; кредиты других банков. Привлеченные средства состоят из: средств на расчетных счетах предприятий и организаций; средств других банков и кредитных учреждений, имеющих корсчета в данном банке; счетов бюджета и бюджетных организаций; вкладов граждан и депозитов предприятий; межбанковских кредитов. Удельный вес отдельных подгрупп в общей сумме привлеченных средств характеризует место и роль в кредитном потенциале каждого вида ресурса и соответствующих экономических контрагентов.