ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 22.11.2019
Просмотров: 9163
Скачиваний: 5
225
§
21.
НЕБАНКІВСЬКІ
ФІНАНСОВІ
УСТАНОВИ
7)
після
закінчення
дії
договору
фінансового
лізингу
відповідно
до
його
умов
предмет
лізингу
за
залишковою
вартістю
переходить
у
власність
лізингоодержувача
.
ПІДСУМКИ
1.
Кредитна
спілка
є
формою
самоорганізації
людей
,
які
,
об
’
єднав
-
шись
власними
силами
,
створюють
для
самих
себе
можливість
задоволення
своїх
потреб
у
фінансуванні
.
Специфікою
кредитної
діяльності
спілок
є
те
,
що
вони
,
зазвичай
,
надають
позички
,
які
за
своїми
сумами
є
значно
меншими
порівняно
з
банківськими
кредитами
та
під
нижчий
відсоток
.
2.
Кредитна
спілка
може
надавати
своїм
членам
фінансові
позички
та
приймати
від
них
кошти
на
депозитні
рахунки
.
Особливості
на
-
дання
фінансових
послуг
кредитними
спілками
суттєво
відрізня
-
ються
,
оскільки
кожна
спілка
реалізує
власну
кредитну
політику
,
закріплену
в
спеціальному
документі
,
який
називається
«
Кредитна
політика
кредитної
спілки
».
3.
Для
ломбарду
характерним
є
надання
необхідних
громадянам
коштів
швидше
,
порівняно
з
банком
,
а
також
можливість
прийняття
під
заставу
такого
майна
,
яке
,
зазвичай
,
не
беруть
банківські
установи
.
Мікрокредитування
населення
через
мережу
ломбардів
здійснюється
виключно
на
споживчі
цілі
.
Однак
цей
вид
креди
-
тування
є
значно
дорожчим
,
порівняно
з
банківським
.
4.
Лізинг
–
один
із
найпоширеніших
у
світовій
практиці
метод
фінан
-
сування
технічного
оснащення
та
оновлення
виробництва
.
Основою
будь
-
якої
лізингової
угоди
є
фінансова
послуга
:
лізингодавець
купує
майно
у
власність
для
наступного
надання
його
в
користу
-
вання
лізингоодержувачеві
,
який
за
рахунок
періодичних
лізинго
-
вих
внесків
відшкодовує
його
вартість
.
Предметом
лізингу
може
бути
будь
-
яке
нерухоме
і
рухоме
майно
,
у
тому
числі
машини
,
устаткування
,
транспортні
засоби
,
обчислювальна
та
інша
техніка
тощо
.
Законодавство
України
визначає
два
основні
види
лізингу
:
оперативний
і
фінансовий
.
ЗАПИТАННЯ
ДЛЯ
ПЕРЕВІРКИ
ЗНАНЬ
1.
Що
таке
кредитна
спілка
і
які
кредитні
та
депозитні
послуги
вона
надає
?
2.
Що
таке
ломбард
і
які
фінансові
послуги
він
надає
?
3.
Що
таке
лізинг
?
4.
Розкрийте
порядок
надання
послуги
фінансового
лізингу
.
226
Розділ
10.
ВИДИ
КРЕДИТІВ
ЗАПИТАННЯ
ДЛЯ
ОБГОВОРЕННЯ
1.
Хто
може
бути
членом
крединої
спілки
?
2.
Яка
відмінність
фінансових
послуг
кредитних
спілок
і
ломбардів
від
аналогічних
послуг
банків
?
СЛОВНИК
ОСНОВНИХ
ТЕРМІНІВ
Вступний
внесок
у
кредитну
спілку
–
обов
’
язковий
незворотний
внесок
,
який
член
кредитної
спілки
вносить
одноразово
в
момент
вступу
до
спілки
у
фіксованому
розмірі
.
Договір
лізингу
(
лізинговий
контракт
) –
укладена
в
письмовій
формі
угода
між
лізингодавцем
і
лізингоодержувачем
,
спрямована
на
встановлення
,
зміну
або
припинення
цивільних
прав
і
обов
’
язків
у
зв
’
язку
з
предметом
лізингу
.
Кредит
ломбарду
–
надання
ломбардом
коштів
у
позику
,
забезпечених
заставою
,
на
визначений
строк
і
під
процент
.
Кредитна
спілка
–
неприбуткова
організація
,
заснована
фізичними
особами
,
професійними
спілками
,
їх
об
’
єднаннями
на
кооперативних
засадах
з
метою
задоволення
потреб
її
членів
у
взаємному
кредитуванні
та
наданні
фінансових
послуг
за
рахунок
об
’
єднаних
грошових
внесків
членів
кредитної
спілки
.
Лізинг
–
господарська
діяльність
,
спрямована
на
інвестування
власних
чи
залучених
фінансових
коштів
,
яка
полягає
в
наданні
лізингодавцем
у
виключне
користування
на
визначений
строк
лізингоодержувачу
майна
.
Ломбард
–
небанківська
кредитно
-
фінансова
установа
,
яка
надає
послуги
на
власний
ризик
за
рахунок
власних
або
залучених
коштів
.
Обов
’
язковий
пайовий
внесок
–
обов
’
язковий
зворотний
внесок
члена
кредитної
спілки
,
який
він
вносить
при
вступі
до
кредитної
спілки
.
Він
спрямовується
на
надання
позичок
членам
кредитної
спілки
,
є
власністю
члена
кредитної
спілки
і
в
разі
припинення
членства
в
ній
має
бути
повернутий
власникові
.
Супутні
послуги
ломбарду
–
послуги
,
які
є
передумовою
надання
фінансового
кредиту
або
впливають
на
його
надання
.
Фінансовий
лізинг
–
господарська
операція
,
унаслідок
якої
лізинго
-
одержувач
на
своє
замовлення
отримує
у
платне
користування
від
лізингодавця
об
’
єкт
лізингу
на
строк
,
не
менший
ніж
один
рік
.
227
§
22.
ПРЯМІ
ВИТРАТИ
НА
ЗАПОЗИЧЕННЯ
РОЗДІЛ
12
Фінансова
складова
запозичень
228
Розділ
12.
ФІНАНСОВА
СКЛАДОВА
ЗАПОЗИЧЕНЬ
§ 22.
ПРЯМІ
ВИТРАТИ
НА
ЗАПОЗИЧЕННЯ
Ви
ознайомитесь
із
видами
витрат
на
запозичення
і
процентними
ставками
за
кредит
,
вивчите
базові
терміни
,
а
також
навчитеся
порівнювати
різні
види
кредитних
продуктів
фінансово
-
кредитних
установ
на
основі
розрахунку
ефективної
процентної
ставки
.
Ключові
тези
1.
Одним
з
основних
принципів
кредитування
є
платність
.
Складовими
вартості
кредиту
є
прямі
і
непрямі
витрати
на
запозичення
.
До
прямих
витрат
на
запозичення
належать
ті
з
них
,
які
виплачуються
безпосередньо
кредиторові
(
банку
,
кредитній
спілці
,
ломбарду
,
лізинговій
компанії
).
Непрямі
витрати
–
це
платежі
,
що
надходять
третім
особам
при
отриманні
й
обслуговуванні
кредиту
(
страховим
компаніям
,
Пенсійному
фонду
України
,
податковим
органам
,
нотаріусам
,
рієлтерам
,
експертам
-
оцінювачам
,
державним
реєстраторам
та
ін
.).
2.
У
фінансовій
практиці
розрізняють
номінальну
,
ефективну
та
реальну
процентні
ставки
за
кредит
.
Ці
процентні
ставки
різняться
обсягом
та
видами
витрат
на
запозичення
,
які
включені
до
їхнього
розрахунку
.
Номінальна
процентна
ставка
може
бути
фіксована
або
плаваюча
.
3.
Ефективна
процентна
ставка
передбачає
врахування
прямих
витрат
на
запозичення
.
Реальна
процентна
ставка
враховує
прямі
і
непрямі
витрати
на
запозичення
.
Розрахунок
цих
процентних
ставок
показує
реальну
вартість
кредитів
та
є
корисним
для
позичальників
при
виборі
умов
кредитування
.
4.
Розрахунок
переплати
за
кредит
залежить
від
методу
погашення
кредиту
.
Найпоширеніші
два
методи
–
стандартний
та
ануїтетний
,
які
різняться
специфікою
розрахунку
суми
регулярного
платежу
та
абсолютним
здорожчанням
кредиту
.
З
часів
створення
лицарями
-
тамплієрами
перших
фінансових
установ
до
періоду
сучасних
банків
важливим
моментом
кредитування
є
платність
.
Платність
передбачає
,
що
клієнт
сплачує
певну
суму
коштів
за
отримання
кредиту
і
користування
ним
.
Кредит
є
інструментом
,
що
може
допомогти
кожному
з
нас
отримати
бажане
благо
,
чи
то
велике
придбання
:
житло
(
іпотека
),
автомобіль
(
автокредит
)
або
дрібне
придбання
–
поїздка
за
кордон
або
освіта
(
кредит
на
особисті
потреби
),
побутова
техніка
(
споживче
кредитування
), –
швидше
від
строку
виплати
його
повної
вартості
.
Обов
’
язковість
плати
за
кредит
обумовлена
вартістю
грошей
на
фінансовому
ринку
.
Перш
ніж
надати
кошти
у
кредит
,
фінансова
установа
залучає
їх
в
інших
фізичних
осіб
,
організацій
,
інституцій
.
Це
–
головний
фактор
того
,
що
«
безкоштовних
кредитів
»,
або
«
кредитів
за
нульовою
229
§
22.
ПРЯМІ
ВИТРАТИ
НА
ЗАПОЗИЧЕННЯ
ставкою
»,
у
реальній
фінансовій
практиці
не
існує
.
Кожен
кредит
,
який
пропонують
фінансові
установи
,
має
свою
вартість
.
?
Що
таке
витрати
на
запозичення
і
які
вони
бувають
Головними
складовими
вартості
кредиту
є
прямі
і
непрямі
витрати
на
запозичення
.
До
прямих
витрат
на
запозичення
належать
витрати
,
які
виплачують
безпосередньо
кредиторам
(
банкам
,
кредитним
спілкам
,
лізинговим
компа
-
ніям
,
ломбардам
),
а
до
непрямих
(
пов
’
язаних
)
витрат
–
ті
,
що
надходять
третім
особам
під
час
отримання
та
обслуговування
кредиту
(
рис
. 22.1
).
Рис
. 22.1.
Зміст
видів
витрат
на
запозичення
Отже
,
витрати
на
запозичення
–
це
сума
грошей
,
яку
позичальник
сплачує
фінансовим
установам
та
іншим
учасникам
процесу
кредитування
за
отримання
і
користування
кредитом
.
Ця
сума
складається
з
прямих
і
непрямих
витрат
на
запозичення
.
Прямі
витрати
на
запозичення
включають
сплату
процентів
за
користування
кредитом
,
суму
банківських
комісій
,
плату
за
розрахунково
-
касове
обслуговування
,
штрафи
та
пені
.
До
непрямих
(
пов
’
язаних
)
витрат
на
запозичення
належать
відпо
-
відні
платежі
за
супутніми
до
кредитування
послугами
–
страхуванням
,
реєстрацією
майна
,
експертною
оцінкою
,
нотаріальним
оформленням
тощо
.
Непрямі
витрати
на
запозичення
включають
страхові
платежі
та
супутні
витрати
.
Складові
витрат
на
запозичення
зображено
на
рис
. 22.2
.
Витрати
на
запозичення
Прямі
Непрямі
(
пов
’
язані
)
Виплачуються
безпосередньо
кредиторові
Надходять
третім
особам