Файл: Страхование и его государственное регулирование(Страхование и его характеристика).pdf
Добавлен: 14.05.2023
Просмотров: 162
Скачиваний: 2
ВВЕДЕНИЕ
По многочисленным определениям термина «страхование» следует, что это особая система отношений, которая возникает между страховой компанией и гражданами при возникновении страхового случая в их жизни.
Если учесть, что страхование является системой защиты имущества и интересов государства, граждан (как одного лица, так и целых семейств) и организаций, то страхование является необходимой частью современного общества в каждой стране.
Страхование представляет собой некие гарантии восстановления поврежденных имуществ (в случае наступления страхового случая), т.е. в случае техногенных и природных катастроф, а так же иных способах причинённых ущерб имуществу граждан, государству и застрахованных организаций. Страхование как элемент финансовой защиты своих имущественных интересов на данный момент в России является динамически развивающимся видом хозяйственной деятельности. Так как страхование развивается в российской экономике довольно стремительно, государство обязано осуществлять жесткий контроль по отношению к страховой деятельности компаний. Именно поэтому мною и была выбрана данная тема курсовой работы.
Целью написания данной работы является: изучение сущности страхования, классификации, его роль и функции, а так же виды страхования; изучение тонкостей заключение договора страхования; рассмотреть, как государство осуществляет контроль над страховой деятельностью компаний и каким органом государственной власти осуществляется надзор за страховыми компаниями; рассмотреть более подробно по каким основаниям прекращается страховая деятельность компаний и сама процедура прекращения деятельности.
Для достижения поставленной цели мною были установлены следующие задачи:
- раскрыть всю сущность страхования;
- рассмотреть классификацию, функции и виды страхования;
- рассмотреть, как же на самом деле заключается договор страхования и его особенности;
- понять, как осуществляется контроль и как регулирует государство страховую деятельность компаний.
Предметом изучения курсовой работы является страхование в современном обществе и государственный контроль над страхованием.
В курсовой работе использованы законы Российской Федерации, статьи Налогового Кодекса Российской Федерации, а так же учебные пособия литературы, таких авторов как: Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков, Ю.Б. Фогельсон, В.Н. Гарькуша, В.В. Шахова, В.Н. Григорьева, А.П. Архипова, В.Б. Гомеля В.Ю. Абрамов и другие. Я считаю, что научное пособие для написания данной курсовой работы этих авторов надежное и достоверное.
1 Страхование и его характеристика
Страхование рассматривается законодательно как отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.
Основная задача страхования как специализированной отрасли экономики – создание эффективной системы страховой защиты имущественных интересов граждан и юридических лиц в России, обеспечивающей реальную компенсацию убытка (ущерба, вреда), причиненных в результате различных видов[[1]].
1.1 Экономическая сущность страхования
Слово страхование произошло от старинного выражения «действовать на свой страх и риск», т.е. на собственную ответственность. Различные опасности подстерегали человека всегда, и страх перед ними был вполне естественным. Кто умел предусмотреть и оценить опасности, найти способ избежать их, преодолеть свой страх, тот добивался успеха[[2]].
Страхование – это система отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Главными участниками таких отношений являются – страховщик и страхователь[[3]].
Страховщики обеспечивают аккумуляцию страховых взносов и выплаты страхователям в случае нанесения ущерба застрахованной собственности. При этом страховые взносы не могут быть рассмотрены как прибыль страховых компаний, так как за счет взносов формируются страховые резервы, из которых выплачиваются страховые возмещения[[4]].
В дополнение к определению страхования выделяют следующие признаки страхования как экономической категории, отличающие страхование от других экономических категорий, таких как «финансы» или «кредит»:
- случайность и вероятность событий, подлежащих страхованию;
- возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей;
- замкнутая солидарная раскладка ущерба;
- пере распределительные отношения;
- создание страхового фонда целевого назначения;
- эквивалентность отношений между страхователем и страховщиком[[5]].
Исторически сформировались три основные организационные формы страхового фонда:
1. Государственные страховые фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан, физических и юридических лиц. Государственный страховой фонд – часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, крупных аварий, катастроф и поддержки граждан[[6]].
2. Государство формирует также централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Данные фонды могут формироваться как в денежной, так и в натуральной форме и находятся в распоряжении правительства.
3. Самострахование как система создания страховых фондов используется хозяйствующими субъектами и домашними хозяйствами на добровольной основе. Исключением являются акционерные общества, которые в соответствии с федеральным законодательством обязаны формировать резервные фонды в размере не менее 15% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий создаются по решению учредителей. Граждане используют для компенсации непредвиденных ущербов личные накопления в денежной или материальной форме. Таким образом, самострахование позволяет преодолевать временные затруднения в деятельности предприятия или домашнего хозяйства. Самострахование эффективно в случаях возникновения необходимости покрытия незначительной потребности в денежных средствах. В случае же серьезных ущербов резервных накоплений граждан и предприятий, как правило, не хватает[[7]].
Целью страховой деятельности является обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, государства, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев. Эти имущественные отношения и являются объектом страхования.
Задачами организации страхового дела являются: проведение единой государственной политики в сфере страхования; установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации[[8]].
1.2 Роль и функции страхования
В странах с развитой рыночной экономикой страхование играет важную и многоплановую роль[[9]].
В связи с этим можно выделить следующие функции страхования: рисковую, контрольную, социальную, инвестиционную и предупредительную.
Наличие риска позволяет страхованию существовать и развиваться, соответственно одна из основных функций страхования – рисковая функция. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. Соответственно, многообразие форм и видов рисков и приводит к возникновению различных отраслей и под отраслей страхования[[10]].
Назначением предупредительной функции страхования является финансирование за счет средств страхового фонда локальных мероприятий по исключению или уменьшению страхового риска[[11]]. Такие мероприятия, как уже было сказано, в страховании называют превентивными. Например, несколько крупных страховых компаний, объединившись, установили светофоры на перекрестке, на котором происходило большое количество аварий, для снижения аварийности, а следовательно, и страховых выплат.
Социальная функция страхования связана с оказанием материальной помощи страхователям (застрахованным лицам) в случае расстройства здоровья, утраты трудоспособности в результате заболеваний или несчастных случаев, путем выплаты страхового возмещения. За счет обязательного или добровольного медицинского страхования финансируются медицинские расходы на лечение и восстановление страхователей (застрахованных лиц). Страхование также может обеспечить компенсацию утраченных доходов в связи с заболеванием, инвалидностью страхователя (застрахованного лица). Социальная функция страхования проявляется также в том, что отдельные виды личного страхования позволяют гражданам сберегать определенные суммы денежных средств для защиты достигнутого уровня достатка. Поэтому в некоторых источниках отдельно выделяют сберегательную функцию страхования[[12]].
Содержание контрольной функции страхования выражается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда [[13]] на основании законодательства, регулирующего страховую деятельность. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.
Особую роль играет страхование в обеспечении инвестиционного процесса в экономике, реализуя инвестиционную функцию. С одной стороны, страховые компании сами способны выполнять функции институциональных инвесторов, мобилизуя значительную часть финансовых средств юридических и физических лиц и инвестируя их по направлениям, определенным законодательством. С другой стороны, с помощью страхования осуществляется стимулирование инвестиционной активности отечественных и иностранных предпринимательских организаций, а так же граждан[[14]].
Помимо прочего, инвестиционная функция страхования проявляется и в том, что среди видов страховой деятельности есть такие, которые способствуют организации страховой защиты инвесторов от возможных потерь. Осуществление такого страхования дает возможность инвесторам получить гарантии сохранности своих вложений и тем самым способствует увеличению объемов инвестирования[[15]].
Через механизм страхования возмещается значительная доля убытков, возникших вследствие пожаров, стихийных бедствий, техногенных катастроф и других случайных событий неблагоприятного характера. Тем самым страхование выполняет функцию возмещения убытков. Например, в США в августе 1992 г. ураган «Энлрю» вызвал разрушения, ущерб от которых оценивался на общую сумму более чем 30 млрд долл. Из этой суммы около 15,5 млрд долл. было оплачено страховыми организациями. Всего же только, например, за 1999 г. страховые выплаты составили 33 млрд долл., в том числе за отрицательные последствия природных явлений – 24 млрд долл., человеческой деятельности — 9 млрд долл. Получаемое от страховых компаний возмещение обычно направляется на восстановление (а при использовании дополнительных средств страхователей — и на модернизацию) утраченных и поврежденных материальных ценностей, что в конечном счете способствует экономическому росту[[16]].
1.3 Классификация и виды страхования
Страховые отношения многообразны. Для их систематизации используют классификации по различным основаниям[[17]].
Классификация страхования представляет собой систему деления страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых отношений. В основе такого деления лежат различия в объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования[[18]].