Файл: Порядок приема, хранения и выдачи драгоценных металлов банками.pdf

Введение

Драгоценные металлы представляют собой не просто материал, используемый в ювелирной промышленности, электронике, стоматологии и ряде других отраслей, драгоценные металлы - это специфический финансовый инструмент, являющийся объектом вложения средств, как в целях накопления, так и в спекулятивных целях.

Российский рынок драгоценных металлов в широком смысле включает в себя взаимоотношения между всеми субъектами рынка: государством, представленным Гохраном и Центральным Банком, добытчиками, промышленными производителями, кредитными организациями, промышленными потребителями, скупочными организациями, инвесторами, в том числе частными, и прочими.

Недропользователи имеют право продать слитки золота и серебра, произведенные из его минерального сырья только Гохрану России, Центральному Банку и уполномоченным коммерческим банкам.

Данная тема была выбрана для написания курсовой работы, так как эта тема достаточно актуальна по сей день. Ведь люди никогда не перестанут вкладывать свои деньги в драгоценные металлы, потому что каждый драгоценный металл, помимо своей ценности, имеет свои уникальные и неповторимые свойства. Ведь это люди придают банкнотам определенную стоимость, и нет гарантии, что завтра любая валюта мира не обесценится по щелчку пальцев, в то время, как драгоценные металлы всегда останутся ходовым товаром на мировом финансовом рынке.

Целью настоящей работы является анализ операций коммерческих банков с драгоценными металлами.

Для достижения этой цели в дипломной работе выделяются следующие задачи:

проследить историю использования драгоценных металлов в деятельности коммерческих банков;

дать общую характеристику операций коммерческих банков с драгоценными металлами;

провести анализ динамики использования операций коммерческих банков с драгоценными металлами на примере «Сбербанка России», ОАО «Центр-Инвест» и ОАО «ВТБ24»;

показать проблемы и перспективы развития банковских операций с драгоценными металлами.

Объектом исследования в настоящей работе выступают операции банков с драгоценными металлами.

Предмет исследования - процесс развития операций коммерческих банков с драгоценными металлами.

Курсовая работа состоит из трех глав, введения и заключения.

В первой главе рассматриваются экономические основы операций с драгоценными металлами. Во второй главе проведен анализ динамики использования операций коммерческих банков с драгоценными металлами. Третья глава показывает проблемы и перспективы развития банковских операций с драгоценными металлами.

1. Характеристика операций коммерческих банков с драгоценными металлами

1.1 Общая характеристика операций коммерческих банков с драгоценными металлами

Драгоценные металлы - это слитки золота, серебра, платины и палладия, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации.

Согласно Федеральному закону "Федеральный Закон РФ от 19 июля 2011г. № 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" к драгоценным металлам относятся золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, осмий). Значительную роль в структуре международных ликвидных средств продолжает сохранять за собой золото в качестве золотых запасов государства (в форме слитков и монет).

Проведение банками любых операций с драгоценными металлами связано с открытием металлических счетов.

Металлический счет - это счет, открываемый в специально уполномоченном банке физическому или юридическому лицу, на котором учитывается физическое количество принадлежащих им аффинированных (то есть очищенных от примесей) драгоценных металлов. В российском законодательстве выделяют металлические счета ответственного хранения и обезличенные металлические счета^[1].

Основным документом, регулирующим деятельность банков на рынке драгоценных металлов, является Положение ЦБ РФ «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» № 50 от 01.11.96 г., введенное в действие приказом ЦБ РФ № 02-400 от 01.11.96 г. В соответствии с ним банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами:

покупать и продавать драгоценные металлы как за свой счет, так и за счет своих клиентов, действуя в качестве комиссионера или поверенного по договорам комиссии или поручения;

привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц;

размещать привлеченные и собственные драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета в других банках, а также предоставлять займы в драгоценных металлах;

предоставлять и получать рублевые и валютные кредиты под залог драгоценных металлов;

осуществлять хранение и перевозку драгоценных металлов.

Наглядно операции коммерческого банка с драгоценными металлами можно представить в виде таблицы 1.

Таблица 1 Банковские операции с драгоценными металлами

Банк может предоставлять своим клиентам займы в драгоценных металлах. При этом банк зачисляет драгоценные металлы на специально открываемый для этих целей обезличенный металлический счет заемщика, либо осуществляет их поставку в физической форме. В обмен заемщик дает банку обязательство поставить ему драгоценные металлы по истечении срока займа, установленного в договоре. Погашение займа, так же как и его выдача, может быть осуществлено либо путем физической поставки металла, либо путем его перечисления с обезличенных металлических счетов заемщика. Прием (выдача) драгоценных металлов Клиента производится в хранилище не позднее рабочего дня следующего за днем принятия от Клиента соответствующего поручения^[2].

При передаче драгоценных металлов Банку либо при получении их от Банка: - Клиент – физическое лицо предъявляет документ, удостоверяющий его личность (представитель Клиента дополнительно предоставляет доверенность); - Представитель Клиента – юридического лица предъявляет доверенность (в том случае, когда представитель в соответствии с учредительными документами действует на основании доверенности) и документ, удостоверяющий его личность.

Драгоценные металлы принимаются (выдаются) одной партией в соответствии:

- с поручением на прием (выдачу) драгоценных металлов и с документами о качестве драгоценных металлов (для Клиентов - физических лиц);

- с поручением на прием (выдачу) драгоценных металлов, с документами о качестве драгоценных металлов и со спецификацией (для Клиентов – юридических лиц).

Прием (выдача) драгоценных металлов производится путем сплошного визуального контроля слитков, их пересчета, взвешивания каждого слитка драгоценного металла и сличения полученных данных с данными сопроводительных документов и требованиями действующих в Российской Федерации государственных и отраслевых стандартов или международных стандартов качества.

При выдаче драгоценных металлов Клиенту – юридическому лицу, взвешивание драгоценных металлов, производится по желанию его представителя.

Перед проведением взвешивания драгоценные металлы освобождаются от упаковки. Взвешивание слитков производится с использованием весов, метрологические характеристики которых соответствуют второму, третьему классу точности по ГОСТ 2410488Е, своевременно освидетельствованных метрологической службой. При этом расположение весов должно обеспечивать Клиенту возможность визуального контроля за результатами взвешивания. Взвешивание слитков из серебра производится с точностью до 0,1 грамма, из золота и платины с точностью до 0,01 грамма. Весовые расхождения, которые могут возникать при осуществлении взвешивания драгоценных металлов, регулируются в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 30.11.2000 г. № 94-И «О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях».

Стороны вправе не принимать драгоценные металлы в случаях если: - отсутствуют документы о качестве драгоценных металлов или возникли сомнения в подлинности документов; - слитки не соответствуют государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации или международным стандартам качества; - обнаружено несоответствие принимаемых слитков их индивидуальным признакам, указанным в поручении Клиента.

1.2 Операции по покупке и продаже драгоценных металлов

коммерческий банк драгоценный металл

Выполнение обязательств при проведении операций по покупке и продаже драгметаллов может осуществляться либо в физической форме (передача реального металла), либо в безналичном порядке (перечисление денежного эквивалента на соответствующие банковские счета) по следующим видам сделок:

• наличные сделки или сделки купли-продажи с немедленной поставкой, когда дата валютирования (дата поставки денежных средств и драгметаллов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки;

• срочные сделки, при которых сроки расчетов составляют более двух рабочих дней от даты заключения сделки (опционы, фьючерсы, форвардные и другие срочные сделки, не противоречащие российскому законодательству)^[3].

С физическими лицами российские коммерческие банки осуществляют операции по покупке и продаже мерных слитков и памятных монет из драгоценных металлов. Осуществление банками сделок купли-продажи мерных слитков с физическими лицами регулируется Правилами совершения сделок купли-продажи мерных слитков с физическими лицами. Объектом сделок являются соответствующие российским стандартам мерные слитки из золота, серебра и платины. При купле-продаже слитков к ним прилагаются документы, подтверждающие их происхождение, а сама сделка оформляется кассовыми документами, в которых по каждому типу слитков указываются наименование металла, масса, чистота (проба), номер и цена слитка, общее количество слитков, дата заключения сделки и общая сумма, уплаченная гражданином либо подлежащая выплате гражданину. Наиболее популярными у населения при покупке-продаже драгоценных металлов являются золотые мерные слитки весом 2, 5, 10, 20, 50,100, 500 и 1000 г. До последнего времени эти операции с населением банки осуществляли только в одностороннем порядке (не производили покупку мерных слитков у физических лиц) из-за технических сложностей оценки подлинности слитков и соответствия их предъявляемым продавцом - физическим лицом документов к слитку.

С января 1999 г. Сбербанк России первым из российских банков приступил к покупке у населения мерных слитков, ранее проданных ему учреждениями Московского банка Сбербанка РФ.

Банки продают физическим лицам также памятные и инвестиционные монеты. Некоторые банки наряду с монетами, отчеканенными Московским монетным двором по поручению ЦБ РФ, предлагали покупателям монеты, отчеканенные по их собственному заказу из драгоценных металлов (например, серия монет "300-летие Российского флота" банка МЕНАТЕП, монеты, посвященные 850-летию Москвы, банка "СБС-Агро" и др.).

1.3 Операции по хранению, перевозке и экспортные с драгоценными металлами

Для хранения драгоценных металлов, принадлежащих клиентам, банки открывают металлические счета ответственного хранения (счета с сохранением индивидуальных признаков металлов, таких, как вид, количество, проба, производитель, серийный номер слитков и др.)^[4].

Металлический счет ответственного хранения носит название "аллокированный счет". Драгоценные металлы, числящиеся на этих счетах, не являются привлеченными средствами кредитной организации и не могут быть размещены ею от своего имени и за свой счет.