Файл: История возникновения и развития коммерции и предпринимательства в России и за рубежом..pdf

-в среднесрочном – акцент на выравнивании отраслевой диверсификации;

-в долгосрочном – уход от субсидирования за счет повышения прозрачности бизнес-среды и широкой доступности данных о рынках для предпринимателей.

5.Налогообложение коммерческих банков – применение к налогооблагаемой базе доходов, полученных от кредитования малого и среднего бизнеса нескольких ставок налога: в части инвестиционных кредитов – пониженную (кроме процентных доходов от пролонгируемых кредитов, которые предлагается облагать по основной ставке налога на прибыль), в части микрокредитования – повышенную (но ниже основной ставки налога на прибыль банка), что позволит коммерческим банкам переориентировать свою политику на создание долгосрочного кредитного портфеля, а малому бизнесу - создавать и реализовывать долгосрочные проекты^[54].

6.Изменение подходов к бизнес-планированию в коммерческом банке. В целях расширения кредитования малого и среднего бизнеса и наличия некоторой доли контроля за деятельностью банков в данном направлении целесообразно при планировании показателей деятельности коммерческого банка на будущий год ввести целевые ориентиры по доле в кредитном портфеле юридических лиц ссуд малому и среднему бизнесу не менее 30%. При этом доходы банков от кредитования по данному направлению (кроме микрокредитования) считать по льготной ставке налога на прибыль при условии соблюдения требований по достижению целевых ориентиров за отчетные периоды.

7.Передать венчурное финансирование (старт-ап кредитование) частным инвесторам, а не брать под опеку государства и банков. В краткосрочном и среднесрочном периодах времени развитие этого вида кредитования невозможно без детальной проработки нормативной базы (особенно в части залоговых прав на нематериальные активы предпринимателя) и развитой культуры самого малого и среднего бизнеса как в инфраструктурном плане, так и в плане ответственности по договорам и сохранения goodwill. Для банков такое кредитование в перспективе ближайших пяти лет также является тяжело реализуемым как в части формирования резервов и определения категории качества ссуды, так и при реализации залоговых прав и работе с просроченной задолженностью и отсутствия преемственности международных практик^[55].

Кроме того, широкомасштабный запуск такого кредитования в коммерческом банке обязывает его разработать актуальную систему оценки рисков, которая возможна только при кооперации наработок отечественной кредитной организации и иностранных коллег, более опытных в реализации подобных кредитных программ, что пока невозможно в подавляющем большинстве российских банков. В долгосрочной перспективе такое кредитования для банков является весьма перспективным с тем условием, что малый бизнес станет более устойчив к колебаниям внешней среды и при условии работы по кредитованию не одного малого предприятия, а в случае наличия контрактных обязательств его с крупным и средним бизнесом или являющимся его дочерней организацией.

В части коммерческих банков:

1.Давление на рост кредитования оказывают ухудшение качества ссуд МСБ и сохраняющаяся напряженность на финансовых рынках, а ужесточение требований к критериям оценки кредитного риска требует от банков пересмотра методик анализа кредитных заявок особенно в скоринговых системах кредитования. Для целей совершенствования скоринговых программ предлагается использовать экспресс-мониторинг заемщика, предполагающий учет специфики развития каждого направления бизнеса за счет создания базы статистических данных по жизненному циклу малых организаций определенных отраслей^[56].

2.С помощью совместных действий территориальных управлений Банка России и региональных банков проводить мониторинг кредитной активности предприятий малого и среднего бизнеса с целью выявления охвата услугами кредитования в разрезе отраслевой классификации и выявления потребностей предприятий. Одновременно с этим коммерческие банки могут адекватно оценить доступность своих услуг для определенной отрасли и разработать кредитный продукт именно для конкретной специфики предприятий. В настоящее время ни со стороны территориальных управлений, ни со стороны кредитных организаций такая работа применительно к малому бизнесу не ведется.

3.Создание базы по статистическим данным об отказах в кредитовании малым и среднем предприятиям, создание внутренних рейтинговых агентств.

4.Упрощение требований к залоговому обеспечению кредитов малым и средним предприятиям в части применяемых дисконтов вследствие необоснованного значительного занижения со стороны банков стоимости залогового имущества при применении поправочных коэффициентов.

5.Дополнительный контроль за системой мониторинга залогового обеспечения состояния заемщиков. В большинстве банков в настоящее время эта система не работает в полную силу, существует в основном лишь на бумаге. При возникновении проблемной задолженности кредитор вследствие ненадлежащего контроля за залогом часто оказывается в ситуации отсутствия имущества у заемщика. Необходимой здесь оказывается четкая фиксация сроков проведения мониторинга и результатов его проведения. В целях повышения качества работы кредитных подразделений банков эффективной будет внедрение взаимосвязанного с основной системой CRM по учету взаимодействий «банк-клиент» программного продукта по мониторингу залогового обеспечения^[57].

6.Несмотря на широкое распространение микрокредитования, повышение популярности скоринга, быстрого получения кредитных средств клиентом при выборе им кредитных продуктов, по-прежнему актуальна проблема длительного рассмотрения кредитных заявок, поступающих в банк по направлениям индивидуально-ориентированного подхода (инвестиционные кредиты, программы по приобретению оборудования, транспорта для малого бизнеса). Время рассмотрения заявки и принятия решения по ней кредитной организацией остается в среднем на уровне семи дней. Решение кроется в настройке электронного документооборота с помощью систем онлайн-обслуживания банка и передачи данных о финансовой отчетности предприятия и имуществе, предлагаемому в залог (заверенные договора купли-продажи, документы об оплате части стоимости приобретаемого за счет кредитных средств имущества) через защищенный канал и с помощью заверения предоставляемых документов электронно-цифровой подписью руководителя предприятия^[58].

Таким образом, обзор факторов, влияющих на развитие малого и среднего предпринимательства и кредитование в РФ, показывает, что существующие проблемы можно решить лишь объединенными усилиями государства, мегарегулятора, кредитных организаций и субъектов малого и среднего предпринимательства.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Изучение теоретических аспектов исследования позволило сформулировать следующие выводы.

Предпринимательская деятельность является экономической деятельностью, целью которой является систематическое получение прибыли от производства и продажи товаров, оказания разного рода услуг и выполнения работ. К факторам предпринимательской деятельности относятся нематериальные активы, труд предпринимателя или привлеченные со стороны ресурсы.

Коммерческая деятельность представляет собой систему мероприятий, осуществляемых предпринимателем, предприятием с целью организации торговли и ее управления. Задачи коммерческой деятельности предприятия, как правило, предполагают организацию закупочной деятельности, деятельности по формированию ассортимента и стимулирование продаж товаров, услуг, работ.

Для российской рыночной системы характерны наличие предпринимательства, коммерция и конкуренция, удовлетворение спроса покупателей, получение реальной прибыли. Становление частной собственности наряду с развитием торговли создает основу для рынка товаров и рыночных отношений.

Зарубежная практика рыночного хозяйствования сформировала многообразную сеть торговых предприятий, которые классифицируются по виду и масштабу деятельности, показателям объема реализации товаров, уровню организации торговли и численности занятого персонала; предпринимательство и коммерция в США, Японии и Германии занимают ведущее место в мировой рыночной экономике, их опыт заслуживает внимания и представляет практический интерес; несмотря на стабильность, предпринимательская деятельность целенаправленно поддерживается государством и общественными организациями в зарубежных странах.

Предпринимательство в российской рыночной экономике - ведущий сектор, определяющий темпы экономического роста, структуру и качество валового национального продукта. Сложившаяся отраслевая структура малого и среднего бизнеса, занятости на малых предприятиях и структура выручки свидетельствует о его развитии преимущественно в сфере торговли и общественного питания. Приоритетные отрасли реального сектора экономики и инновационная деятельность, осуществляемая малыми и средними предприятиями, развиваются пока не в достаточной мере.

Анализ состояния малого и среднего бизнеса в российской экономике в целом свидетельствует о положительной тенденции развития малых и средних предприятий, однако отраслевая принадлежность для малых и средних форм является неравномерной.

Среди проблем можно сформулировать такие как отсутствие четкого механизма реализации государственных мер по поддержке малого бизнеса, затруднения в получении кредитов, производственных помещений и материальных ресурсов поставили малые предприятия в неравное положение с крупными предприятиями. Это привело к сокращению их роста и к ориентации преимущественно на торгово-закупочную и посредническую деятельность.

Негативное воздействие на развитие малого бизнеса в сфере материального производства оказывают неразвитость производственной инфраструктуры, нехватка специализированного оборудования, слабость информационной базы.

Для реализации программ развития предприятий малого и среднего бизнеса необходимо сформулировать и законодательно закрепить правовые механизмы оказания финансово-кредитной, консультационно-информационной, имущественной, технической поддержки, поддержки внешнеэкономической деятельности.

Также существует необходимость совершенствования законодательства в области, регулирующей развитие предприятий малого и среднего бизнеса, расширение возможностей для малых предприятий по участию в различных проектах, в том числе путем предоставления им права выполнения соответствующих работ или услуг при одновременном использовании положительного опыта зарубежных стран в различных отраслях.

Анализ основных направлений совершенствования деятельности малых и средних фирм в современной российской экономике определил, что на настоящем этапе развития экономики в нашей стране наблюдается значительное расширение среднего и малого предпринимательства. На современном этапе особо важным является развитие кредитования малого и среднего бизнеса. К сожалению, в России система развития и поддержки малого и среднего предпринимательства осуществляется в условиях заметного ослабления государственного воздействия на данные процессы.

Опираясь на зарубежный опыт в качестве одной из прогрессивных и действенных форм поддержки малого бизнеса представляет бизнес-инкубирование. Однако, опираясь на российскую специфику экономического развития целесообразно предложить, прежде всего, дебюрократизацию, и самое главное - оптимизацию налоговых льгот, развитие системы кредитования и создание благоприятного инвестиционного климата с участием специализированных фондов и других финансовых институтов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Распоряжение Правительства РФ от 17.11.2008 N 1662-р (ред. от 10.02.2017) «Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года» (вместе с «Концепцией долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года»)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 30.12.2012 ФЗ № 302) // Российская газета 08.01.2014, № 238-239.
3. Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2014) // Российская газета от 14.11.2013, № 266.
4. Басовский Л.Е. Микроэкономика: Учебник / Л.Е. Басовский, Е.Н. Басовская. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 224c.
5. Белоусова И.Э. Микроэкономика: Базовый курс: Учебник для бакалавров / И.Э. Белоусова, И.В. Бубликова; Под ред. Г.А. Родина, С.В. Тарасова. - М.: Юрайт, 2013. - 263c.
6. Блудов А. М. Зарубежный опыт регулирования предпринимательской деятельности: вопросы адаптации. // Социально- экономические явления и процессы. 2014. - №3-4- С.12-14
7. Бунеева Р. И. Коммерческая деятельность: организация и управление / учеб. – Ростов-н/Д: Феникс, 2013. – 350 с.
8. Вечканов, Г.С. Микроэкономика: Учебник для вузов: Стандарт третьего поколения / Г.С. Вечканов, Г.Р. Вечканова. - СПб.: Питер, 2014. - 464c.
9. Государственная политика и предпринимательство в США. // Экономика и упр. в зарубежных странах. - 2015. - № 9. - С. 86.
10. Громыко В.В. Микроэкономика: Учебное пособие / В.В. Громыко, Г.П. Журавлева. - М.: ИЦ РИОР, 2014. - 159c.
11. Гусейнов Р.М. Микроэкономика: Учебник для бакалавров / Р.М. Гусейнов, В.А. Семенихина. - М.: Омега-Л, 2015. - 447c.
12. Девятаева Н. В. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России / Н. В. Девятаева, И. В. Трифонова // Молодой ученый. — 2013. — №6. — С. 317-320.
13. Игнатова И.В. Государственное регулирование предпринимательства в России: основные направления. // Общество. Среда. Развитие. 2012. - №1. - С. 26
14. Калинин А.В. Основные тенденции развития и характеристика малого и среднего бизнеса в России // Российское предпринимательство. — 2013. — № 1 Вып. 2 (176). — c. 30-35.
15. Кирьянова Н.А. Проблемы развития и поддержки малого и среднего бизнеса в муниципальном образовании // Экономика, предпринимательство и право. — 2014. — № 3 (14). — c. 3-10.
16. Капканщиков С.Г. Государственное регулирование экономики: учебное пособие. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: КНОРУС, 2014. – 293с.
17. Костинский В.С. Специфика государственного регулирования деятельности предпринимательских структур в современных условиях хозяйствования. // Социально-экономические явления и процессы . 2014. - №3- 4- С. 64-65.
18. Костыкова М.Ю. Банковское кредитование малого бизнеса и направления его совершенствования в Российской Федерации. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. – Воронеж, 2015. – 258с.
19. Кушлин В.И. Государственное регулирование экономики; Экономика – М.: Инфра-М, 2013. - 496c.
20. Малый бизнес: Учебное пособие. / Под редакцией В.Я. Горфинкеля. – М.: Кнорус, 2015. – 295с.
21. Мельников В.В. Государственное регулирование национальной экономики. – М.: Омега-Л, 2014. - 336c.
22. Морозов В.А. Большая забота о малом предпринимательстве: зарубежный опыт поддержки предпринимательства. // Рос. предпринимательство. - 2015 . - № 8. - С. 81-88; № 10. – 48с.
23. Пивоваров И.С. Организация международного предпринимательства. // Экономика XXI век. - 2014. - № 2. - С.83.
24. Тарануха Ю.В. Микроэкономика: Учебник для студентов вузов / Ю.В. Тарануха; Под общ. ред. проф., д.т.н. А.В. Сидорович. - М.: ДиС, 2013. - 608 c.
25. Тарасевич Л.С. Микроэкономика: Учебник для бакалавров / Л.С. Тарасевич, П.И. Гребенников, А.И. Леусский. - М.: Юрайт, 2013. - 543c.
26. Чепуренко А.Ю. Что такое предпринимательство и какая политика в отношении предпринимательства нужна России? (Заметки на полях работ современных зарубежных классиков) // Журнал Новой экономической ассоциации, 2014, № 2. – 74с.
27. Шлафман А.И. Организационно-экономические особенности государственного регулирования предпринимательской деятельности. // Известия ИГЭА. 2014. - № 4 (66). - С. 44-50.
28. Эгамкулов М.М. Государственная поддержка - важное условие активизации предпринимательской деятельности малых предприятий. 2013. - №2 (54) - С.104-109.
29. Федеральная служба государственной статистики Российской Федерации http://gsk.ru
30. Министерство экономического развития и торговли Российской федерации http://www.economy.gov.ru