Файл: Бухгалтерская отчетность организации: порядок составления и анализ..pdf

№	Дата	Содержание операции и месяц проведения операции.	Сумма, руб.	Корреспонденция		Тип	Документ
№	Дата	Содержание операции и месяц проведения операции.	Сумма, руб.	Дебет	Кредит	Тип	Документ
1	2	3	4	5	6	7	8
	21.01.19	Оплачен счёт поставщика	7000	60	51	VI	Выписка из банка, платежное поручение, КПП
	22.01.19	Поступили материалы по фактической стоимости	5932,20	10	60	III	Товарная накладная; счет-фактура
	22.01.19	Учтён входной НДС	1067,80	19	60	III	Счет-фактура
	22.01.19	НДС, направленный к вычету	1067,80	68	19	IV	Счет-фактура, книга покупок
	23.01.19	Отражена выручка от продажи товаров с НДС	100000	62	90.1	IV	Товарная накладная (форма № ТОРГ-12); счет-фактура
	23.01.19	Начислен НДС с реализации товаров для уплаты в бюджет	15254,23	90.3	68	III	Товарная накладная (форма № ТОРГ-12); счет-фактура
	23.01.19	Получена оплата от покупателя	100000	51	62	III	Платежное поручение; выписка банка
	31.01.19	Начислена зарплата рабочим основного производства	30000	20	70	I	Расчетно-платежная ведомость
	31.01.19	Начислена заработная плата работникам административно-управленческого персонала (АУП)	20000	26	70	I	Расчетно-платежная ведомость
	31.01.19	Получены деньги в кассу предприятия на хозяйственные расходы	46500	50	51	I	Выписка банка, приходно-кассовый ордер, чек
	31.01.19	Удержан НДФЛ из заработной платы – 13%	6500	70	68	IV	Расчетно-платежная ведомость
	31.01.19	Взнос в фонд социального страхования работниками основного производства	870	20	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.01.19	Взнос в обязательное страхование от несчастных случаев для работников основного производства	60	20	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.01.19	Взнос в пенсионный фонд работниками основного производства	6600	20	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.01.19	Взнос в фонд основного медицинского страхования работниками основного производства	1530	20	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.01.19	Взнос в фонд социального страхования работниками АУП	580	26	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.01.19	Взнос в обязательное страхование от несчастных случаев для работников АУП	40	26	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.01.19	Взнос в пенсионный фонд работниками АУП	4400	26	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.01.19	Взнос в фонд основного медицинского страхования работниками АУП	1020	26	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.01.19	Начислена амортизация основных средств	400	20	02	IV	Бухгалтерская справка
	31.01.19	Списываются материалы на производство	5932,20	20	10	I	Акт приема-передачи
	31.01.19	Списываются общехозяйственные затраты на производство	26040	20	26	I	Расчетно-платежная ведомость; лицевой счет
	31.01.19	Отражен выпуск готовой продукции по фактической себестоимости	71432,20	43	20	I	Товарная накладная
	31.01.19	Списана себестоимость готовой продукции	71432,20	90.2	43	IV	Карточка складского учета, накладная
	31.01.19	Закрытие месяца. Выручка	100000	90.1	90.9	IV	Карточка складского учета, накладная
	31.01.19	Закрытие месяца. Себестоимость.	71432,2	90.9	90.2	I	Карточка складского учета, накладная
	31.01.19	Закрытие месяца. НДС	15254,23	90.9	90.3	III	Счет-фактура
	31.01.19	Отражен финансовый результат (прибыль)	13313,57	90.9	99	II	Накладная
	31.01.19	Начислен налог на прибыль	2662,714	99	68	II	Декларация по налогу на прибыль, бухгалтерская справка
	03.02.19	Отражена выручка от продажи товаров с НДС	110000	62	90.1	IV	Товарная накладная (форма № ТОРГ-12); счет-фактура
	03.02.19	Начислен НДС с реализованных товаров для уплаты в бюджет	16779,661	90.3	68	III	Товарная накладная (форма № ТОРГ-12); счет-фактура
	03.02.19	Получена оплата от покупателя	110000	51	62	III	Платежное поручение; выписка банка
	05.02.19	Выплачена зарплата сотрудникам	43500	70	50	IV	Расчетно-платежная ведомость
	05.02.19	Перечислен платеж в обязательное страхование от несчастных случаев	100	69	51	IV	КПП, выписка банка, расчетная ведомость
	05.02.19	Перечислен платеж в пенсионный фонд	11000	69	51	IV	КПП, выписка банка, расчетная ведомость
	05.02.19	Перечислен платеж в фонд обязательного медицинского страхования	2550	69	51	IV	КПП, выписка банка, расчетная ведомость
	05.02.19	Перечислен платеж в фонд социального страхования	1450	69	51	IV	КПП, выписка банка, расчетная ведомость
	05.02.19	Перечислен НДФЛ в бюджет	6500	68	51	II	КПП, выписка банка, расчетная ведомость
	05.02.19	Выдано упаковщику Кабочкину А.Г. на приобретение упаковочной бумаги	3000	71	50	I	Кассовая книга, расчетно-кассовый ордер
	17.02.19	Сдан в кассу остаток неиспользованных средств Кабочкиным А.Г. при покупке упаковочной бумаги	500	50	71	I	Отчет подотчетного лица, приходный-кассовый ордер
	17.02.1	Приобретена упаковочная бумага подотчетными лицами. (Кабочкин А.Г.)	2118,64	10	71	I	Отчет подотчетного лица, товарная накладная, счет-фактура
	17.02.19	Учтён НДС по приобретенным материалам	381,36	19	71	III	Товарная накладная (форма № ТОРГ-12) Счет фактура
	17.02.19	НДС, направленный к вычету	381,36	68	19	IV	Счет-фактура, книга покупок
	18.02.19	Погашена кредиторская задолженность перед поставщиком	13400	60	51	VI	Выписка из банка, платежное поручение, КПП
	18.02.19	Погашена кредиторская задолженность перед бюджетом	3379,66	68	51	II	КПП, выписка банка, расчетная ведомость
	18.02.19	Перечислено в погашение долга по краткосрочному кредиту	5000	66	51	IV	КПП, выписка банка
	28.02.19	Начислена амортизация основных средств	400	20	02	IV	Бухгалтерская справка
	28.02.19	Начислена зарплата рабочим основного производства	40000	20	70	I	Расчетно-платежная ведомость
	28.02.19	Начислена заработная плата работникам административно-управленческого персонала (АУП)	25000	26	70	I	Расчетно-платежная ведомость
	28.02.19	Удержан НДФЛ из заработной платы – 13%	8450	70	68	IV	Расчетно-платежная ведомость
	28.02.19	Взнос в фонд социального страхования работниками основного производства	1160	20	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	28.02.19	Взнос в обязательное страхование от несчастных случаев для работников основного производства	80	20	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	28.02.19	Взнос в пенсионный фонд работниками АУП	5500	26	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	28.02.19	Взнос в пенсионный фонд работниками основного производства	8800	20	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	28.02.19	Взнос в фонд основного медицинского страхования работниками основного производства	2040	20	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	28.02.19	Взнос в фонд основного медицинского страхования работниками АУП	1275	26	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	28.02.19	Взнос в фонд социального страхования работниками АУП	725	26	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	28.02.19	Взнос в обязательное страхование от несчастных случаев для работников АУП	50	26	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	28.02.19	Списываются общехозяйственные затраты на производство	32550	20	26	I	Расчетно-платежная ведомость; лицевой счет
	28.02.19	Списываются затраты в незавершенном производстве	85030	43	20	I	Товарная накладная
	28.02.19	Списана себестоимость готовой продукции	85030	90.2	43	IV	Карточка складского учета, накладная
	28.02.19	Закрытие месяца. Выручка	110000	90.1	90.9	IV	Карточка складского учета, накладная
	28.02.19	Закрытие месяца. Себестоимость.	85877,46	90.9	90.2	I	Карточка складского учета, накладная
	28.02.19	Закрытие месяца. НДС	16779,661	90.9	90.3	III	Счет-фактура
	28.02.19	Отражен финансовый результат (прибыль)	8190,339	90.9	99	II	Накладная
	28.02.19	Налог на прибыль	1638,06	99	68	II	Декларация по налогу на прибыль, бухгалтерская справка
	01.03.19	Получены деньги в кассу предприятия на хозяйственные расходы	61610	50	51	I	Выписка банка, приходно-кассовый ордер
	05.03.19	Выплачена зарплата сотрудникам	56550	70	50	IV	Расчетно-платежная ведомость
	05.03.19	Перечислен платеж в обязательное страхование от несчастных случаев	130	69	51	IV	КПП, выписка банка, расчетная ведомость
	05.03.19	Перечислен платеж в пенсионный фонд	14300	69	51	IV	КПП, выписка банка, расчетная ведомость
	05.03.19	Перечислен платеж в фонд обязательного медицинского страхования	3315	69	51	IV	КПП, выписка банка, расчетная ведомость
	05.03.19	Перечислен платеж в фонд социального страхования	1885	69	51	IV	КПП, выписка банка, расчетная ведомость
	05.03.19	Перечислен НДФЛ в бюджет	8450	68	51	II	КПП, выписка банка, расчетная ведомость
	15.03.19	Выдано токарю Иванову И.И. для покупки недостающих инструментов	1060	71	50	I	Кассовая книга, расчетно-кассовый ордер
	15.03.19	Приобретены недостающие инструменты Ивановым И.И.	820	10	71	I	Отчет подотчетного лица, товарная накладная, счет-фактура
	15.03.19	Учтён НДС по приобретенным инструментам	180	19	71	III	Товарная накладная (форма № ТОРГ-12) Счет фактура
	15.03.19	Сдан в кассу остаток неиспользованных средств Ивановым И.И. при покупке недостающих инструментов	60	50	71	I	Отчет подотчетного лица, приходный-кассовый ордер
	15.03.19	НДС, направленный к вычету	180	68	19	IV	Счет-фактура, книга покупок
	20.03.19	Получена оплата от покупателя	150000	51	62	III	Платежное поручение; выписка банка
	20.03.19	Отражена выручка от продажи товаров с НДС	150000	62	90.1	IV	Товарная накладная (форма № ТОРГ-12); счет-фактура
	31.03.19	Начислена зарплата рабочим основного производства	35000	20	70	I	Расчетно-платежная ведомость
	31.03.19	Начислена заработная плата работникам административно-управленческого персонала (АУП)	27000	26	70	I	Расчетно-платежная ведомость
	31.03.19	Удержан НДФЛ из заработной платы – 13%	8060	70	68	IV	Расчетно-платежная ведомость
	31.03.19	Взнос в фонд социального страхования работниками основного производства	1015	20	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.03.19	Взнос в обязательное страхование от несчастных случаев для работников основного производства	70	20	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.03.19	Взнос в пенсионный фонд работниками АУП	5940	26	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.03.19	Взнос в пенсионный фонд работниками основного производства	7700	20	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.03.19	Взнос в фонд основного медицинского страхования работниками основного производства	1785	20	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.03.19	Взнос в фонд основного медицинского страхования работниками АУП	1377	26	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.03.19	Взнос в фонд социального страхования работниками АУП	783	26	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.03.19	Взнос в обязательное страхование от несчастных случаев для работников АУП	54	26	69	III	Расчетно-платежная ведомость
	31.03.19	Списана себестоимость готовой продукции	114212,64	90.2	43	IV	Карточка складского учета, накладная
	31.03.19	Начислен НДС с реализации товаров для уплаты в бюджет	22881,35	90.3	68	III	Товарная накладная (форма № ТОРГ-12); счет-фактура
	31.03.19	Начислена амортизация основных средств	30550	20	02	IV	Бухгалтерская справка
	31.01.19	Списываются общехозяйственные затраты на производство	35154	20	26	I	Расчетно-платежная ведомость; лицевой счет
	31.01.19	Списываются затраты в незавершенном производстве	114212,64	43	20	I	Товарная накладная
	31.01.19	Списываются материалы на производство	2938,64	20	10	I	Акт приема-передачи
	31.01.19	Закрытие месяца. Выручка	150000	90.1	90.9	IV	Карточка складского учета, накладная
	31.01.19	Закрытие месяца. Себестоимость.	114212,64	90.9	90.2	I	Карточка складского учета, накладная
	31.01.19	Закрытие месяца. НДС	22881,35	90.9	90.3	III	Счет-фактура
	31.01.19	Отражен финансовый результат (прибыль)	12906,01	90.9	99	II	Накладная
	31.01.19	Налог на прибыль	2581,202	99	68	II	Декларация по налогу на прибыль, бухгалтерская справка

Т-счета

*01 (А)*		*02 (А)*
*С_н=47200*			*С_н=0*
*С_к=47200*			20) 400
			47) 400
*04 (А)*			94) 30550
*С_н=23000*			*С_к=31350*
*С_к=23000*
		*19 (А)*
*10 (А)*		*С_н=* *2300*	4) 1067,8
*С_н=* *75800*	21) 5932,2	3) 1067,8	43) 381,36
2) 5932,2	97) 2938,64	42) 381,36	78) 180
41) 2118,64		76) 180
75) 820		*С_к=2300*
*С_к=75800*
		*26 (А)*
*20 (А)*		*С_н=0*	22) 26040
*С_н=* *14000*	23) 71432,2	9) 20000	59) 32550
8) 30000	60) 85030	16) 580	95) 35154
12) 870	96) 114212,64	17) 40
13) 60		18) 4400
14) 6600		19) 1020
15) 1530		49) 25000
20) 400		53) 5500
21) 5932,2		56) 1275
22) 26040		57) 725
47) 400		58) 50
48) 40000		82) 27000
51) 1160		86) 5940
52) 80		89) 1377
54) 8800		90) 783
55) 2040		91) 54
59) 32550		*С_к=0*
81) 35000
84) 1015		*43 (А)*
85) 70		*С_н=30000*	24) 71432,2
87) 7700		23) 71432,2	61) 85030
88) 1785		60) 85030	92) 114212,64
94) 30550		96) 114212,64
95) 35154		*С_к=30000*
97) 2938,64
*С_к =14000*		*51 (А)*
		*С_н=2 000*	1) 7000
*50 (А)*		7) 100000	10) 46500
*С_н=* *2400*	43) 43500	32) 110000	34) 100
10) 46500	39) 3000	79) 150000	35) 11000
40) 500	68) 56550		36) 2550
67) 61610	74) 1060		37) 1450
77) 60			38) 6500
*С_к=6960*			44) 13400
			45) 3379,66
*58 (А)*			46) 5000
*С_н=* *14700*			67) 61610
*С_к=14700*			69) 130
			70) 14300
*60 (А-П)*			71) 3315
1) 7000	*С_н=* *73400*		72) 1885
44) 13400	2) 5932,2		73) 8450
	3) 1067,8	*С_к=273430,34*
	*С_к=60000*
		*67 (П)*
*62 (А-П)*			*С_н=* *70000*
*С_н=* *44000*	7) 100000		*С_к=70000*
5) 100000	32) 110000
30) 110000	79) 150000	*68 (А-П)*
80)150000		4) 1067,8	*С_н=* *18000*
*С_к=44000*		38) 6500	6) 15254,23
		43) 381,36	11) 6500
*66 (П)*		45) 3379,66	29) 2662,714
46) 5000	*С_н=* *102000*	73) 8450	31) 16779,661
	*С_к=97000*	78) 180	50) 8450
			66) 1638,06
			83) 8060
*69 (А-П)*			93) 22881,35
34) 100	*С_н=0*		102) 2581,202
35) 11000	12) 870		*С_к=* *82848,39*
36) 2550	13) 60
37) 1450	14) 6600	*70 (П)*
69) 130	15) 1530	11) 6500	*С_н=0*
70) 14300	16) 580	33) 43500	8) 30000
71) 3315	17) 40	50) 8450	9) 20000
72) 1885	18) 4400	68) 56550	48) 40000
	19) 1020	83) 8060	49) 25000
	51) 1160		81) 35000
	52) 80		82) 27000
	53) 5500		*С_к=53940*
	54) 8800
	55) 2040	*71 (А-П)*
	56) 1275	*С_н=0*	40) 500
	57) 725	39) 3000	41) 2118,64
	58) 50	74) 1060	42) 381,36
	84) 1015		75) 820
	85) 70		76) 180
	86) 5940		77) 60
	87) 7700	*С_к=0*
	88) 1785
	89) 1377	*80 (П)*
	90) 783		*С_н=80 000*
	91) 54		*С_к=80 000*
	*С_к=18724*
		*90 (А-П)*
*82 (П)*		6) 15254,23	*С_н=0*
	*С_н=8000*	24) 71432,2	5) 100000
	*С_к=8000*	28) 13313,57	30) 110000
		31) 16779,661	80) 150000
*83 (П)*		61) 85030
	*С_н=7000*	65) 8190,339
	*С_к=7000*	92) 114212,64
		93) 22881,35
*84 (А-П)*		101) 12906,01
	*С_н=2000*		*С_к=0*
	*С_к=2000*
		*97 (А)*
*99 (А-П)*		*С_н=7000*
29) 2662,714	*С_н=0*	*С_к=7000*
66) 1638,06	28) 13313,57
102) 2581,202	65) 8190,339
	101) 12906,01
	*С_к=27527,95*

Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам

___________________________________за____________________________________

	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
№ счета	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	47200				47200
02				31350		31350
04	23000				23000
10	75800		8870,84	8870,84	75800
19	2300		1629,16	1629,16	2300
20	14000		270674,84	270674,84	14000
26			93744	93744
43	30000		270674,84	270674,84	30000
50	2400		108670	104110	6960
51	100000		360000	186569,66	273430,34
58	14700				14700
60		73400	20400	7000		60000
62	44000		360000	360000	44000
66		102000	5000			97000
67		70000				70000
68		18000	19958,82	84807,217		82848,39
69			34730	53454		18724
70			123060	177000		53940
71			4060	4060
80		80000				80000
82		8000				8000
83		7000				7000
84		2000				2000
90			360000	360000
97	7000				7000
99			6881,976	34409,919		27527,95
Итого:	360400	360400	2048354,5	2048354,5	538390,34	538390,34

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

Шахматная оборотная ведомость

___________________________________за____________________________________

Кредит	51	60	19	90	68	62	70	69	02	10	26	20	43	99	50	71	Итого по кредиту:
Дебет	51	60	19	90	68	62	70	69	02	10	26	20	43	99	50	71	Итого по кредиту:
60	20400																20400
10		5932														2938,6	8871
19		1067,2														561,36	1629
68	18329,66		1628,56														19958
62				360000													360000
90					54915								270674,8	34409,919			360000
51						360000											360000
20							105000	31710	31350	8870,8	93744						270675
26							72000	21744									93744
50	108110															560	108670
70					23010										100050		123060
43												270675					270675
71															4060		4060
66	5000																5000
99					6881976												6882
69	34730																34730
Итого по дебету	186570	6999	1629	360000	84807	360000	177000	53454	31350	8871	93744	270675	270675	34410	104110	4060	2048353

Бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н

(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)

Формы
бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках

Бухгалтерский баланс

на

31 марта

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710001

Дата (число, месяц, год)

Организация

ООО «Строй-двор»

по ОКПО

59332068

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

773514861650

Вид экономической
деятельности

Производство и продажа дверей

по
ОКВЭД

45.42

Организационно-правовая форма/форма собственности

Общество с

ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

1 21 65

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

Местонахождение (адрес) 124492, Москва, Зеленоград, Озёрная аллея, д.6

				На	31 марта			На 31 декабря
Пояснения	Наименование показателя			20		19	г.	20	18	г.

	АКТИВ
	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Нематериальные активы			23000				2300
	Результаты исследований и разработок
	Нематериальные поисковые активы
	Материальные поисковые активы
	Основные средства			15850				47200
	Доходные вложения в материальные ценности
	Финансовые вложения			14700				14700
	Отложенные налоговые активы
	Прочие внеоборотные активы
	Итого по разделу I			53550				84900

	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
	Запасы			126800				126800
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям			2300				2300
	Дебиторская задолженность			44000				44000
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
	Денежные средства и денежные эквиваленты			27939034				102400
	Прочие оборотные активы
	Итого по разделу II			452490,34				275500
	ПАССИВ
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
	Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)			80000				80000
	Итого по разделу III			123849,98				97000
	IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства			70000				70000
	Отложенные налоговые обязательства
	Оценочные обязательства
	Прочие обязательства
	Итого по разделу IV			70000				70000
	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
	Заемные средства			97000				97000
	Кредиторская задолженность			215190,36				91400
	Доходы будущих периодов
	Оценочные обязательства
	Прочие обязательства
	Итого по разделу V			312190,36				193400
	БАЛАНС			506040,34				360400
Руководитель			Воспенникова М.А.	Главный бухгалтер						Сергеева В.А.
		(подпись)	(расшифровка подписи)				(подпись)			(расшифровка подписи)

Смотрите также файлы

Счета и двойная запись ООО «Амега».pdf

Субъекты предпринимательского права.pdf

Баланс и отчетность, ООО «Лестер».pdf

Методы экономической диагностики финансового состояния предприятия.pdf

Политика мотивации персонала в системе стратегического управления кадровым направлением деятельности организации (Оценочная характеристика действующей системы мотивации и стимулирования трудового поведения персонала предприятия АО «КБП»).pdf

Файл: Бухгалтерская отчетность организации: порядок составления и анализ..pdf

Смотрите также файлы

Информация

Списки файлов

Дополнительно