Файл: Социальное страхование и его функции (Понятие социального страхования).pdf

Основной задачей экономических и социальных институтов специалисты видят «самосохранение и развитие человеческого капитала, установление сложных и устойчивых взаимосвязей между экономической и социальной формами жизнедеятельности человека»^[18].

К основным признакам института социального (пенсионного, медицинского, социального) страхования, как правило, относят:

– сформированный и законодательно определенный сегмент населения, вступающий в краткосрочные или долгосрочные экономические и правовые отношения с данным институтом;

– законодательно закрепленные социально значимые функции, обеспечивающие его органичное встраивание в систему социального устройства государства;

– «наличие нормативной базы и структуры органов, направленных на социальную защиту застрахованных лиц и тем самым обеспечивающих стабильность в обществе»;

– законодательно установленные организационные, экономические и управленческие инструменты и механизмы взаимодействия внутри системы с аналогичными институтами (пенсионного и медицинского страхования, социального обеспечения)^[19].

Называть современную систему обязательного социального страхования преимущественно «страховой», не совсем корректно. Дело в том, что термин «страховая» подразумевает несомненное присутствие элементов риска для всех участников этих страховых отношений.

Теоретически работодатель (как страхователь) рискует потерей доходов
в связи с растущими страховыми взносами и потерей работника в результате возникновения страхового случая (старость, инвалидность и т.д.)^[20].

Работник (застрахованный) рискует потерей здоровья и наступлением нетрудоспособного возраста, а также получением в процессе пенсионирования (реализации пенсионных прав) неадекватного своим ожиданиям и уплаченным взносам размера страхового возмещения в виде пенсии, пособия или иного материального возмещения.

Страховой фонд (страховщик) теоретически рискует ответственностью перед застрахованным лицом обеспечить финансовые возможности, позволяющие ему выплатить застрахованному лицу страховое возмещение (пенсию, пособие и т.д.) в полном объеме в соответствии с законодательством.

Однако на практике, в отличие от первых двух участников этих страховых
отношений, страховщик или специальный страховой фонд ничем не рискует, так как выплатить застрахованным лицам он сможет ровно столько (за удержанием определенных сумм на покрытие собственных затрат), сколько фактически соберет страховых взносов, которых на протяжении ряда последних лет недостаточно для выполнения ими своих обязательств.

Поскольку государство несет субсидиарную ответственность по обязательствам Пенсионного фонда РФ перед застрахованными лицами, недостающий объем финансовых средств поступает в ПФР в виде межбюджетных
трансфертов из федерального бюджета, которые ежегодно утверждаются законом о бюджете ПФР на очередной год и плановый период.

Этой же точки зрения придерживается и ряд специалистов, хотя и завуалированно, но все же признающих, что «этим и объясняется невозможность представления социального страхования как одной из отраслей страхования, несмотря на то, что оно обладает рядом общих признаков с видами и отраслями общего страхования»^[21].

Наиболее ярким примером тому является система ОМС, где страховщиком выступает федеральный фонд ОМС (ФФОМС), страховые взносы собирают налоговые органы (ФНС), медицинскую помощь предоставляют государственные и муниципальные лечебные учреждения, а оплачивают последним за оказанные медицинские услуги частные страховые медицинские организации, имеющие лицензию, которые, в свою очередь, получают средства на эти цели из ФФОМС^[22]. Описанная выше технология порождает массу противоречий организационного и правового порядка.

Таким образом, обоснование того, что институт социального страхования, включая пенсионное, медицинское и непосредственно социальное страхование, необходимо рассматривать как базовый институт социальной защиты населения, основывается на сочетании рыночных страховых принципов и механизмов с социальной направленностью их деятельности, что и позволило создать институт социального страхования, который сегодня занимает доминирующее место в структуре институтов социальной защиты населения практически во всех развитых странах мира.

1.2. Место социального страхования в системе социальной защиты. Элементы социального страхования

Социальное страхование, выступая одним из методов социальной защиты населения, является важнейшим механизмом обеспечения социальных гарантий. Право на социальное обеспечение граждан России записано в ст. 39 Конституции РФ: «Каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и в иных случаях, установленных законом»^[23].

Социальное обеспечение является всеобъемлющим термином. Двумя важными категориями социального обеспечения являются социальное страхование и социальная помощь^[24].

Таким образом, их можно назвать двумя гранями одной медали. Они являются частью системы социального обеспечения, поэтому современная система социальной защиты населения включает следующие основные элементы:

- государственное социальное обеспечение (социальную помощь);

- совокупность государственных гарантий, включая предоставление социальных льгот отдельным категориям населения;

- социальное страхование (обязательное государственное и добровольное - корпоративное (коллективное) и индивидуальное страхование)^[25].

Социальное страхование является одним из механизмов, позволяющих предотвратить безденежье или социальный риск людей в условиях нищеты, кризиса и помочь им в чрезвычайных ситуациях.

Страхование включает в себя выделение некоторых денежных средств для обеспечения компенсации ущерба, причиненного в результате конкретной чрезвычайной ситуации^[26].

Таким образом, социальное страхование представляет собой механизм сотрудничества, направленный на предоставление застрахованным лицам в обязательном порядке надлежащих льгот во время безработицы, болезни и других чрезвычайных ситуаций. Это основано на принципах обязательной взаимопомощи.

К основным элементам социального страхования относят следующее:

- социальное страхование финансируется за счет взносов, которые обычно делятся между работодателями и работниками, возможно с участием государства в виде дополнительного взноса или другой субсидии из общих доходов;

- участие является обязательным, за некоторыми исключениями;

- взносы накапливаются в специальных фондах, из которых выплачиваются пособия;

- излишки средств, которые не нужно выплачивать, текущие пособия инвестируются для получения дальнейшего дохода;

- ставки взносов и пособий часто связаны с тем, что человек зарабатывал или зарабатывает.

Социальное страхование основано на четырех группах принципов: классических, финансовых, этических и административных^[27].

Разница между социальным страхованием и социальной помощью состоит в следующем:

1) социальная помощь является чисто государственным делом, а социальное страхование частично финансируется государством;

2) социальная помощь предоставляется бесплатно, а социальное страхование - лицам, вносящим взносы;

3) социальное страхование не требует проведения проверки на
предмет наличия средств, и пособия предоставляются без нее, а социальная помощь предоставляется только при соблюдении определенных условий, установленных правительством^[28].

Систему социального страхования можно подразделить на две части.

Целью деятельности первой части является обеспечение восстановления и сохранения трудоспособности работников, проведение профилактических и
реабилитационных мероприятий. Вторая часть системы занимается материальным обеспечением лиц, утративших трудоспособность или не имевших ее.

Следует отметить, что существует классификация социального страхования, в соответствии с которой выделяют обязательное и добровольное страхование.

Обязательное страхование включает в себя централизованно организованную, осуществляемую государством форму обязательного страхования, и децентрализованную форму, организованную и осуществляемую в соответствии с федеральным законодательством.

Добровольное социальное страхование включает корпоративную и
коллективную, а также индивидуальную формы личного социального
страхования. Названные формы социального страхования обладают достаточным количеством общих черт: цель, принципы, объекты, страховые случаи^[29].

Следует отметить наиболее существенные отличия форм обязательного
социального страхования.

По централизованной форме обязательного социального страхования
обязательному социальному страхованию подлежит все население (обязательное медицинское страхование) или очень большое количество населения (все работающие граждане при страховании на производстве, пенсионеры по обязательному пенсионному страхованию).

При децентрализованной форме обязательного социального страхования
происходит страхование жизни и здоровья значительных по численности
категорий граждан, в основном опасных профессий. Что касается личного
добровольного страхования, то оно распространяется на значительно
меньшее количество граждан.

Для обязательного социального страхования законодательство устанавливает категории граждан, подлежащих страхованию, страхователей, страховые суммы, социальные риски, сроки и условия социальной защиты, размеры страховых выплат. Добровольное же личное социальное страхование, наоборот, проводится в соответствии с правилами страхования и заключаемыми со страхователями договорами личного страхования на основе волеизъявления сторон.

Помимо этого, в рамках централизованной формы государством устанавливаются специальные организации-страховщики (государственные внебюджетные фонды). При этом контроль за деятельностью данных организаций осуществляется так же государством, денежные социально-страховые фонды находятся в собственности федерального бюджета.

При добровольном личном социальном страховании ситуация обратна: формирование страховых фондов осуществляется страховщиками за счет уплачиваемых страхователями страховых взносов и находятся в их собственности.

При этом страховые тарифы утверждаются страховщиками, контроль за деятельностью осуществляет Федеральная служба страхового надзора. Произведение страховых выплат по договорам добровольного страхования происходит в соответствии с правилами, указанными в договоре страхования.

Также следует сказать, что при централизованной и децентрализованной формах социального страхования социальное обеспечение, то есть произведение выплат, при страховых случаях может осуществляться постоянно или в течение длительного периода. При добровольном личном страховании периоды произведения выплат определяются сроками действия договоров страхования.

Таким образом, под социальным страхованием нужно понимать частно-публичное, возмездное, взаимное обязательство, которое возникает на основании закона или договора. Застрахованное лицо при этом несет обязанность выплаты страховых взносов.

Страховщик, то есть государство, при наступлении страхового случая имеет право требовать уплаты названных взносов и несет обязанность предоставить страховое обеспечение, а застрахованное лицо, при этом, имеет право на обеспечение, производимое за счет уплаченных в страховые фонды взносов^[30].

Социальное страхование принципиально отличается от коммерческого страхования. Отличием социального страхования является поддержание минимального уровня жизни, тогда как в случае коммерческого страхования такого мотива не существует.

Кроме того, в то время как коммерческое страхование предусматривает страхование только от риска отдельного лица, социальное страхование осуществляется в соответствии с цепочкой непредвиденных обстоятельств различного характера и интенсивности^[31].

Также при социальном страховании плюсом является то, что полученные получателями денежные средства, как правило, гораздо больше, чем взносы (вклад), который они обязаны платить в этот фонд. Социальное страхование, как правило, является обязательным, в то время как коммерческое страхование является добровольным.