Файл: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ.pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования. Международные расчеты — это система организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим при осуществлении внешнеэкономической деятельности между государствами, фирмами, предприятиями и гражданами, находящимися на территории разных стран.

Экспортеры, импортеры, банки являются субъектами международных расчетов, взаимодействующими между собой в процессе движения товарораспорядительных документов. Посредниками в международных расчетах выступают банки, организующие движение денег участников внешнеэкономической деятельности.

Правовой основой расчетных отношений являются международные договоры и нормы внутреннего национального законодательства. На правовое регулирование международных расчетов влияют систематизированные унифицированные банковские обычаи и нормы международной банковской практики.

Целью данной работы является исследование формы международных расчетом в перспективы их изменения, для достижения поставленной цели, были выделены следующие задачи:

– рассмотреть теоретические аспекты международных расчетов;

– провести анализ банковских операций с использованием документарного аккредитива при международных расчетах клиентов на примере банка ВТБ24;

– рассмотреть перспективы применения документарного аккредитива в международных банковских операциях клиентов ВТБ24.

Объект исследования - ПАО ВТБ 24.

Предмет исследования - формы международных расчетом в перспективы их изменения.

Структура работы состоит из введения, основной части, заключения и списка литературы.

Теоретической и методологической базой данной работы послужили труды российских и зарубежных авторов в области финансов, материалы периодических изданий и сети Интернет.

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1 Понятие международные расчеты

В настоящее время все чаще используют международные расчеты между лицами различных стран. Осуществление расчетов между государствами предполагает обмен одной валюты, чаще всего национальной, на другую

Международные расчеты - это урегулирование денежных требований и обязательств, создаваемый в сфере внешней экономической деятельности между юридическими и физическими лицами разных стран. Так же можно сказать, что международные расчеты считаются безналичными расчетами через систему крупных банков. Все расчеты в основном осуществляется безналичным путем в форме записей на счетах банков. И поэтому на базе корреспондентских соглашений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета такие как:

• Лоро - это счета, открываемые банком своим банкам-корреспондентам, на которых отражаются все операции, проводимые по их поручению.
• Ностро - это счет, который банк имеет у своего иностранного банка корреспондента и на котором учитываются все его расходы и поступления.

Для международных расчетов часто используются девизы - это денежные средства, представленные в иностранной валюте. Их используют, так как нет мировых кредитных деньг, принятых во всех странах. К ним относятся такие векселя как тратты, их еще называют коммерческие переводные векселя. Это приказы в письменной форме, сообщающие об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами для иностранных импортеров. Так же есть обычные или простые векселя. Это долговые обязательства импортеров. И банковские векселя это финансовый инструмент, похожий на депозит. Но в отличие от срочных депозитов, на обязательства по банковскому векселю не распространяется система страхования вкладов.

Так же существует банковский чек, банковские переводы и банковские карты.

Банковский чек - это письменный приказ банка своему банку-корреспонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета за границей чекодержателю.

Банковские переводы - это почтовые и телеграфные переводы за рубеж.

Банковские карточки - это именные денежные документы, которые дают право владельцам использовать их для покупки товаров и услуг за рубежом на безналичной основе [1, С. 45].

1.2 Формы международных расчетов

Формы международных расчетов имеют следующие особенности:

1. Установленные отношения участников внешнеэкономических сделок и их банков по поводу оформления, пересылки, обработки и оплаты предусматриваются контрактом документов.
2. Документарный характер международных расчетов, которые осуществляются для таких документов как: финансовых (векселей, чеков, платежных расписок) и коммерческих (счетов-фактур, отгрузочных документов-коносаментов, накладных, квитанций, страховых полисов, различных сертификатов).
3. Стандартизация правил и обычаев кардинальных форм международных расчетов.

В международных расчетах не редко применяются банковские карточки во многих случаев американского происхождения, например такие карты как Visa, MasterCard, American express. В России начали выпускать пластиковые карты с конца 80-х гг., и в том числе международные.

Международные расчеты выполнялись с помощью электронно-вычислительных машин, электронных сигналов в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам дистанционной связи. Вся информация по межбанковским расчетам передается через СВИФТ [2, С. 36]. СВИФТ является аббревиатурой, под которой необходимо понимать Сообщество финансовых межбанковских всемирных телекоммуникаций. Тем самым система СВИФТ не предназначена для осуществления расчетов, она лишь передает информацию для их реализации, а фактическое перечисление денег занимаются сами банки, они отражают операции по счетам ностро и лоро. Деятельность в этой системе дает банкам возможность использовать круглосуточную высокоскоростную сеть передачи банковской информации в стандартной форме при высокой степени защиты от несанкционированного доступа.

Все это позволяет осуществлять расчеты клиентов в любой точке мира в минимальные сроки и получить признание со стороны ведущих финансовых институтов мира. Это выражается в предоставлении западными банками кредитных линий для подтверждения аккредитивов и гарантий, открываются чистые кредитные линии для проведения операций ФОРЕКС, появилась возможность по предоставлению овердрафтных линий и возврату части комиссии за операции. В целом данные технологии в международных расчетах дают реализовывать банковские операции с большой выгодой для клиентов и банков.

Но в настоящее время в международных расчетах все больше участвуют кредитные карточки или именные денежные документы, так как они дают их владельцам право приобретать товары и услуги без оплаты наличными.

Тем самым можно предвидеть следующую ситуацию, что при введении научнотехнических достижений в практику международных расчетов, увеличивается роль электронных средств. Россия, приступившая к радикальной трансформации своей экономики, незаметно создает национальную валютную систему с учетом имеющейся мировой практики [3, С. 115].

После того как Россия вступила в Международный валютный фонд можно сказать, что она полностью берет на себя обязанности, которые находятся в Уставе данной организации. Создание национальной валютной системы идет стремительными шагами. Российские коммерческие банки выходят на международный рынок капиталов, вводят корреспондентские отношения с иностранными банками, все больше используют созданные формы международных расчетов.

Из выше сказанного отметим, что вопрос расчетов является одним из ключевых вопросов в международном торговом обороте. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, а так же некоммерческим операциям, кредитам и движению капиталов между странами. Такие расчеты являются более удобными и надежными

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ДОКУМЕНТАРНОГО АККРЕДИТИВА ПРИ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТАХ КЛИЕНТОВ НА ПРИМЕРЕ БАНКА ВТБ24

2.1. Краткая характеристика деятельности банка ВТБ24

ВТБ24 является одним из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Банк входит в международную банковскую группу ВТБ и специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

В числе услуг ВТБ24 — ипотечное, потребительское и автокредитование, банковские карты, срочные вклады, денежные переводы, дистанционное управление счетами. Банк предлагает своим клиентам полный спектр инвестиционных услуг: брокерское обслуживание на ММВБ, РТС и FOREX, услуги по размещению средств в ПИФы, ОФБУ, доверительное управление активами, долговое финансирование.

Основными конкурентами кредитной организации - эмитента являются кредитные организации, входящие в ТОР-30 и занимающие лидирующие позиции на рынке розничных услуг. В частности, основными конкурентами кредитной организации - эмитента являются:

-на рынке потребительского кредитования: Сбербанк России ОАО, ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк», ОАО «АЛЬФА-БАНК», ОАО АКБ «РОСБАНК», ЗАО «Банк Русский Стандарт»;

-на рынке жилищного кредитования: Сбербанк России ОАО, ЗАО «Коммерческий банк ДельтаКредит», ОАО «Уралсиб», Газпромбанк (ОАО), ОАО АКБ «РОСБАНК»;

-на рынке автокредитования: Сбербанк России ОАО, ОАО АКБ «РОСБАНК», ЗАО ЮниКредит Банк, ООО «Русфинансбанк», ЗАО «Райффайзенбанк»;

-на рынке кредитных карт: ЗАО «Банк Русский Стандарт», Сбербанк России ОАО, ЗАО КБ «Сити-банк», ОАО «АЛЬФА-БАНК»; ОАО АКБ «РОСБАНК»; -на рынке частных вкладов: Сбербанк России ОАО, Газпромбанк (ОАО), ОАО «АЛЬФА- БАНК», ЗАО «Райффайзенбанк»; ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк, ОАО «АЛЬФА- БАНК»;

-на рынке кредитования среднего и малого бизнеса: Сбербанк России ОАО, ОАО «Уралсиб», ОАО Банк «Возрождение», ЗАО «Банк Интеза», ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк»

Анализ финансового состояния банка проводится с целью:

• оценки текущего и перспективного финансового состояния банка;
• возможности и целесообразности темпов развития банка с позиций их финансового обеспечения;
• выявления доступных источников финансовых ресурсов и оценки возможности и целесообразности их мобилизации;
• прогнозирования положения банка на рынке капиталов.

Самую общую оценку деятельности банка можно получить, анализируя динамику абсолютной величины годового баланса с заключительными оборотами за ряд лет.

1. Общий анализ.

Интегральными показателями баланса банка являются:

1) Величина активов. За рассматриваемый период величина активов банка увеличилась на 35 % (с 2 328 688 тыс. руб. в 2014 г. до 3 139 109 тыс. руб. в 2016 г.), что свидетельствует о значительном увеличении масштабов деятельности банка. Прояснить ситуацию помогает структурный анализ динамики активов банка (Таблица 1).

Таблица 1 – Структурный анализ динамики активов банка