Файл: Информационное обеспечение анализа качества активов банка (Теоретические аспекты анализа активов банковской организации).pdf

В зависимости от срока размещения все активы разделяют на следующие группы:

а) бессрочные активы;

б) активы, размещенные на срок: до востребования, до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до 360 дней, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

В настоящее время в структуре срочных активов российских банков преобладают активы, размещенные на срок от 91 до 180 дней.

В зависимости оттого, в чьем пользовании находятся активы банка, выделяют следующие группы:

1) активы, находящиеся в пользовании у самого банка;

2) активы, предоставленные во временное пользование другим субъектам: государству, негосударственным юридическим лицам, физическим лицам, нерезидентам.

Структура активов по субъектам показывает, в какие секторы экономики банк направляет свои ресурсы и в какой степени диверсифицированы его вложения. Качество активов обусловливается тем, насколько они способствуют достижению основной цели деятельности коммерческого банка, а именно его прибыльному стабильному функционированию.

Качество активов банка определяется совокупностью многих факторов [8]:

соответствием структуры актинов структуре пассивов по срокам;

ликвидностью активов;

доходностью актинов;

диверсификацией активных операций;

объемом и долей рисковых, критических и неполноценных активов;

признаками изменчивости активов.

2.3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ИННОВАЦИЙ АНАЛИЗА КАЧЕСТВА АКТИВОВ БАНКА

Если рассматривать ключевые элементы информационной системы работы банковской организации, то можно отметить такие, как:

1.  Идеология

· позиционирование инновационности, как ключевого элемента корпоративной культуры;

· повышение активности и инициативности сотрудников;

· вовлечение всех работников банка в инновационный процесс.

2.  Технология (платформа)

· единая информационная среда и база данных;

· открытый механизм обсуждения и оценки предложений;

· свободный доступ для каждого работника в режиме реального времени.

3.  Система управления (инфраструктура и менеджмент)

· создание инфраструктуры для отбора и экспертизы предложений;

· осознание и принятие рисков, связанных с внедрением инноваций;

· организация системы внедрения инноваций;

· применение системы мотивации, направленной на поощрение инициативы.

Только при взаимодействии всех трех элементов системы, любая банковская организация может достигнуть высокоэффективных показателей инновационной деятельности и информационной обеспеченности.

Стоит отметить, что различные уровни информационного обеспечения требуют отдельных организационных решений и механизмов реализации. Если рассматривать уровни большей части российских банковских организаций, то можно предложить следующие механизмы и мероприятия их совершенствования.

1.  Прорывные инновации [21]

· фундаментально новые предложения или подходы (новые для отрасли), предполагающие существенное изменение бизнес-модели.

Механизмы реализации:

· планирование направлений инновационной деятельности;

· формирование выделенных инновационных групп в блоках «Стратегия и развитие» и «Информационные технологии»;

· анализ и оценка до 10 прорывных инноваций в год с участием бизнес-подразделений;

· мониторинг через Центры управления проектами.

2.  Стратегические инновации

· значимые улучшения текущей модели бизнеса;

· значительные модификации существующих предложений или фундаментально новые продукты/услуги/каналы/процессы, функционирующие в рамках существующей бизнес-модели;

· систематическое выявление и отработка в рамках текущих планов и работы подразделений.

Механизмы реализации:

· стратегия банка;

· план мероприятий по реализации стратегии;

· мониторинг через Центры управления проектами.

3.  Текущие инновации (кайдзен) 

· модификации существующих продуктов, услуг, процессов или подходов, позволяющие увеличить оборот или достичь экономии;

· непрерывное выявление и отработка инноваций и инициатив.

Механизмы реализации:

· ПСБ (Производственная Система Банка);

· 4И «Информационный инкубатор инновационных идей» (информационная система сбора и обработки предложений сотрудников банка);

· Центры инноваций (как механизм внедрения).

В связи с этим, основными задачами в области инноваций для любой российской банковской организации должны стать [9]:

· построение четко работающей взаимосвязанной системы, которая будет охватывать все подразделения и сотрудников банка, и обеспечивать сквозной процесс подачи, отбора и внедрения предложений;

· формирование инновационной культуры в коллективе, а также внедрение инновационности как неотъемлемого элемента в повседневную деятельность каждого сотрудника банка;

·управление инициативами, через утверждение приоритетных направлений инновационной работы в соответствии с планами развития банка;

· обеспечение поиска инновационных решений «вне банка»;

· генерирование не менее 1-2 прорывных инноваций в год.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Понятие активы банка включает в себя всё имущество организации, начиная аккумулированными финансами и заканчивая дебиторской задолженностью. Специфика работы коммерческих учреждений, которые работают на рынке финансовых услуг, считается большое количество дебиторской задолженности различных типов, которая выдаётся в виде кредитов, ссуд и займов других типов.

В категорию активов банка попадают:

• объекты собственности, которые принадлежат коммерческой организации;

• средства вкладчиков, которые используются для получения прибыли;

• собственный капитал банка.

Структура активов и пассивов разных банков может существенно различаться, так как зависит от множества факторов:

• состояния отечественной экономики и кредитного рынка
• специализации организации или уровня её универсальности
• особенностей функционирования финучреждения.

Так, универсальные банки, специализирующиеся на кратковременном кредитовании, в качестве ресурсов для ссудных операций используют краткосрочные вклады.

Оценка качества активов наряду с анализом достаточности капитала является важнейшим показателем для определения степени надежности банка и эффективности его деятельности. Качество активов определяется тем, насколько они способствуют достижению основной цели деятельности коммерческого банка, а именно его прибыльному стабильному функционированию.

Значимость и цель анализа активных операций банка определяют основные направления первого этапа анализа: количественная и качественная оценка состояния активов банка. Общая оценка состояния активов банка предполагает [22]:

1) анализ состава и структуры активов банка на основе количественной оценки размера и удельного веса отдельных видов активов по различным классификационным признакам;

2) анализ качественного состава активов банка с позиций ликвидности и сроков размещения;

3) анализ качественного состава активов банка с позиций риска и доходности.

По итогу изученного материала, можно говорить, что общий анализ активов банка начинается с оценки их динамики. Динамика совокупных активов банка позволяет выявить основные тенденции в развитии банка в целом.

Оценка показателей динамики структуры активов банка должна выделить те направления, где сосредоточены основные операции банка, определить тенденции в его деятельности, а также определить риски, обусловленные изменениями структуры активных операций банка. При анализе особое внимание необходимо обратить на изменение удельного веса тех активных статей, удельный вес которых является наибольшей в общей структуре активов.

Основными задачами анализа качества управления активами являются [25]:

– оценка рациональности и диверсифицированности состава и структуры активов банка;

– оценка рискованности активов;

– оценка доходности активов;

– оценка ликвидности активов;

– оценка влияния состава и структуры активов на показатели ликвидности и результативность деятельности банка;

– определение направлений оптимизации структуры активов, повышения эффективности проведения активных операций.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Агарков, М.М. Основы банковского права. Курс лекций. Научное исследование / М.М. Агарков. 2-е изд. – М.: БЕК, 2017. – 350 с.
2. Акинин, П.В. Система управления в современном коммерческом банке / П.В. Акинин, Т.В. Бут // Финансы и кредит. – 2017. – № 11. – 200 с.
3. Антонов, Н.Г. Денежное обращение, кредит и банки: учебник / Н.Г. Антонов, М.А. Пёссель. М.: Финстатинформ, 2018. – 341 с.
4. Бабичев, М.Ю. Банковское дело / М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Трохова /под ред. Ю.А. Бабичевой. – М.: Экономика, 2016. – 397 с.
5. Банк, В.Р. Организация и бухгалтерский учет банковских операций / В.Р. Банк, С.К. Семенов. М.: Финансы и статистика, 2017. – 352 с.
6. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. – 671 с.
7. Баско, В.Н. Банки и предприятия: информационный обмен и сотрудничество // Деньги и кредит. – 2016. – С. 43–48.
8. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов /Л.Г. Батракова. М.: Логос, 2018. – 366 с.
9. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. –М.: Высшее образование, 2018. – 472 с.
10. Белоглазова, Г.Н. Денежное обращение и банки: учебное пособие / Г.Н. Белоглазова, Г.В. Толоконцева / под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 272 с.
11. Бернштам, Е.М. Активные операции коммерческих банков. – М.: Консалт-Банкир, 2018. – 150 с.
12. Бухвальд, Б. Техника банковского дела: Справочная книга и руководство по изучению практики банковских и биржевых операций / пер с нем. А.Ф. Каган-Шабшай. М.: ДИС, 2016. – 240 с.
13. Варкуев, Б.Л. Ценность, стоимость и цена / Б.Л. Варкуев. М.: Финансы и статистика, 2016. – 215 с.
14. Васин, М. Влияние экономического роста на банковские риски // Рынок ценных бумаг. – 2018. – № 4. C. 66–69.
15. Злоказова, Ю.В. Финансовая грамотность как условие рационального потребительского поведения // Муниципалитет: экономика и управление. – 2019. – № 2. – 105-113.
16. Козловская, Э.А. Основы банковского дела. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 230 с.
17. Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент. – М.: Высшая школа, 2017. – 750 с.
18. Кулаков, А.Е. Управление активами и пассивами банка // Финансы и кредит. – 2016. – №17 (107).
19. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки. – М.: КНОРУС, 2017. – 890 с.
20. Никитина, Т. В. Банковский менеджмент. – СПб.: Питер, 2018. – 510 с.
21. Платонова, Ю. Ю. Финансовая безопасность банковской деятельности как один из важнейших аспектов обеспечения стабильности коммерческих банков / Ю.Ю. Платонова, А.С. Шершнева // Экономика и бизнес: теория и практика. – 2019. – № 7. – С. 130–133.
22. Саргсян, А.Т. Управление активами и пассивами банка: суть и развитие // РППЭ. – 2018. – №8 (94).
23. Чижов, Н.А. Управление клиентской базой банка: Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. – М., 2017. – 284 с.
24. Шолохова, Н.В. Подходы к управлению активными операциями коммерческого банка // Вестник УГАТУ. – 2018. – Т. 16. – № 8 (53). – С. 183-189.
25. Щедрина, О. И. Экономическая безопасность коммерческих банков и ее значение для национальной безопасности страны / О.И. Щедрина, К.Л. Важанова // Вестник Волжского института экономики, педагогики и права. – 2017. – № 1. – С. 142-147.